財(cái)務(wù)科預(yù)算會(huì)計(jì)安全生產(chǎn)、環(huán)保責(zé)任制（4篇）

第9頁(yè)共9頁(yè)財(cái)務(wù)科預(yù)算?會(huì)計(jì)安全生?產(chǎn)、環(huán)保責(zé)?任制第一?條認(rèn)真學(xué)習(xí)?和貫徹執(zhí)行?黨和國(guó)家的?各項(xiàng)財(cái)經(jīng)方?針政策、法?規(guī)和新的《?會(huì)計(jì)法》、?《預(yù)算法》?，積極執(zhí)行?集團(tuán)公司的?各項(xiàng)預(yù)算管?理辦法。?第二條全面?負(fù)責(zé)編制礦?月度、季度?和年度各項(xiàng)?資金預(yù)算。?第三條根?據(jù)各科(隊(duì)?)編報(bào)的預(yù)?算情況，結(jié)?合上級(jí)部門?預(yù)算下達(dá)各?項(xiàng)指標(biāo)，及?時(shí)將礦總指?標(biāo)分解下達(dá)?各科(隊(duì))?，并在財(cái)務(wù)?帳套中正確?編制會(huì)計(jì)憑?證，嚴(yán)格進(jìn)?行指標(biāo)管理?。第四條?對(duì)預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行日??？刂?，定?期進(jìn)行預(yù)算?執(zhí)行情況分?析，適時(shí)采?取反饋控制?措施，確保?礦各項(xiàng)預(yù)算?正確實(shí)施。?第五條定?期向各部門?提供指標(biāo)余?額明細(xì)表，?對(duì)超支單位?應(yīng)及時(shí)通知?并停止報(bào)銷?費(fèi)用。第?六條會(huì)同領(lǐng)?導(dǎo)進(jìn)行預(yù)算?執(zhí)行情況的?調(diào)查研究，?積累預(yù)算管?理基礎(chǔ)資料?，修訂預(yù)算?定額。第?七條精通會(huì)?計(jì)核算的各?項(xiàng)業(yè)務(wù)，熟?悉會(huì)計(jì)科目?、預(yù)算項(xiàng)目?的設(shè)置及其?核算的內(nèi)容?要求，掌握?財(cái)務(wù)軟件功?能并運(yùn)用計(jì)?算機(jī)進(jìn)行帳?務(wù)處理。?第八條熟練?掌握礦內(nèi)各?項(xiàng)費(fèi)用開支?標(biāo)準(zhǔn)和管理?規(guī)定，掌握?有關(guān)各部門?費(fèi)用使用進(jìn)?度，嚴(yán)格執(zhí)?行礦內(nèi)支出?預(yù)算。第?九條嚴(yán)格遵?守財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，嚴(yán)守財(cái)會(huì)?人員職業(yè)道?德，堅(jiān)持原?則，秉公辦?事。第十?條完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其他?工作。財(cái)?務(wù)科預(yù)算會(huì)?計(jì)安全生產(chǎn)?、環(huán)保責(zé)任?制（二）?一、會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)1?、貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布的?有關(guān)財(cái)務(wù)制?度、嚴(yán)格按?照《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)賬?、算賬、報(bào)?賬，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到手?續(xù)完備、內(nèi)?容真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)責(zé)編?制公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃;?編制月、季?、年度會(huì)計(jì)?報(bào)表及有關(guān)?說明，每月?____日?前向公司領(lǐng)?導(dǎo)及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)?表，完整地?反映財(cái)務(wù)狀?況，并按季?度進(jìn)行財(cái)務(wù)?分析。3?、責(zé)會(huì)計(jì)核?算，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)付?等往來賬要?及時(shí)清算和?催收;定期?對(duì)固定資產(chǎn)?、低值易耗?等財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤點(diǎn)，?做到賬帳相?符，賬實(shí)相?符，發(fā)現(xiàn)不?符，必須查?明情況及時(shí)?匯報(bào)。4?、負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?的登記、核?對(duì)、抽查與?調(diào)撥，按規(guī)?定計(jì)算折舊?費(fèi)用，確保?資產(chǎn)的資金?來源。5?、妥善保管?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬本、?會(huì)計(jì)報(bào)表等?檔案資料。?6、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它工?作任務(wù)。?二、出納崗?位職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)賬?票據(jù)的收付?，不得積壓?，按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀行?。2、嚴(yán)?格遵守現(xiàn)金?管理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金按?規(guī)定限額執(zhí)?行，不得挪?用、不得以?白條抵庫(kù)、?不得坐支營(yíng)?業(yè)款。3?、根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章的?收、付款憑?證，按款項(xiàng)?的審核批準(zhǔn)?制度辦理收?付。4、?開據(jù)支票，?辦理匯款時(shí)?要按公司的?財(cái)務(wù)管理制?度辦妥有關(guān)?手續(xù)，不符?合規(guī)定者予?以退回。?5、填制有?關(guān)收入、支?出的會(huì)計(jì)憑?證、登記銀?行存款、現(xiàn)?金出納日記?賬，保證賬?款相符。?6、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)的?支票，支票?本及已簽發(fā)?的支票存根?聯(lián)。7、?負(fù)責(zé)職工每?月工資、獎(jiǎng)?金以及各種?福利待遇的?審核和發(fā)放?。8、結(jié)?合公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情況?，每月匯總?收付款憑證?并將憑證交?會(huì)計(jì)登記明?細(xì)賬。9?、每月__?__日前，?將上月銀行?存款日記賬?與銀行對(duì)賬?單逐筆核對(duì)?，編制銀行?余額調(diào)節(jié)表?。10、?每月底將銀?行存款余額?、營(yíng)業(yè)收入?及本月、本?年累計(jì)額報(bào)?告總經(jīng)理及?法人代表。?11、妥?善保管保險(xiǎn)?柜鑰匙，密?碼不得泄露?及外傳。?12、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。三、?固定資產(chǎn)的?管理規(guī)定?1、公司的?固定資產(chǎn)，?包括機(jī)器設(shè)?備、車輛、?家具、電器?、其他設(shè)備?等，其財(cái)務(wù)?管理和計(jì)提?折舊，由財(cái)?務(wù)室負(fù)責(zé)。?2、每年?年終必須進(jìn)?行一次固定?資產(chǎn)盤點(diǎn)，?做到實(shí)物和?賬表記錄相?符，核算資?料準(zhǔn)確。對(duì)?固定資產(chǎn)遺?失、損壞的?，要查明原?因，明確責(zé)?任，做出適?當(dāng)處理。?3、購(gòu)置固?定資產(chǎn)，必?須有經(jīng)批準(zhǔn)?的購(gòu)置計(jì)劃?;購(gòu)置時(shí)，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，可借用限?額支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)使?用。4、?購(gòu)置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)?按財(cái)務(wù)制度?審批程序進(jìn)?行。四、?印章使用的?管理1、?公司印章包?括公章、財(cái)?務(wù)專用章、?法人代表章?、合同章等?。公章由行?政管理部指?定專人負(fù)責(zé)?保管，財(cái)務(wù)?專用章、法?人代表章、?合同章由財(cái)?務(wù)室專人負(fù)?責(zé)保管。?2、保管人?員必須堅(jiān)守?職責(zé)，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印章?帶出辦公室?，不得私用?，不得委托?他人代管。?3、保持?印章使用的?嚴(yán)肅性。各?類印章只限?使用在正式?公文、函件?上，嚴(yán)禁在?空白介紹信?上蓋章。印?章使用必須?做到用章登?記。五、?公司員工差?旅費(fèi)的規(guī)定?1、職工?因公出差，?按財(cái)政部有?關(guān)文件規(guī)定?，一律乘座?火車，可購(gòu)?硬臥車票。?如因特殊情?況需乘飛機(jī)?者，必須報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?方可乘座，?否則不予報(bào)?銷。若需乘?船可購(gòu)四等?艙船票。?2、在途補(bǔ)?助。乘座火?車和輪船每?人每天按_?___元補(bǔ)?貼，乘座長(zhǎng)?途汽車__?__小時(shí)及?以上的，可?按在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼___?_元。3?、員工每人?每天按__?__元標(biāo)準(zhǔn)?住宿，出差?住宿按天數(shù)?計(jì)算;副總?經(jīng)理以上實(shí)?報(bào)實(shí)銷，所?住賓館不得?超過三星級(jí)?。4、住?勤伙食補(bǔ)貼?，每人每天?____元?標(biāo)準(zhǔn)。5?、市內(nèi)交通?補(bǔ)貼，每人?每天___?_元標(biāo)準(zhǔn)。?6、公差?人員報(bào)銷差?旅費(fèi)，必須?在回公司五?天內(nèi)辦理報(bào)?銷手續(xù)、繳?還預(yù)借差旅?費(fèi)，否則作?為____?公款處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各部門?根據(jù)每年物?資的消耗率?、損耗率進(jìn)?行預(yù)測(cè)，于?每年___?_月中旬編?制采購(gòu)計(jì)劃?和預(yù)算，報(bào)?財(cái)務(wù)室審核?。2、計(jì)?劃外采購(gòu)或?臨時(shí)增加的?項(xiàng)目，也要?制定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室審?核。3、?財(cái)務(wù)室對(duì)各?部門采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算進(jìn)?行審核，經(jīng)?審核的計(jì)劃?交行政部門?監(jiān)督實(shí)施。?4、采購(gòu)?價(jià)值在__?__元以上?的物品要有?____人?以上共同辦?理;大宗用?品或長(zhǎng)期需?用的物資，?必須向__?__家以上?供應(yīng)商摸底?詢價(jià)，并簽?定供貨協(xié)議?。5、計(jì)?劃外和臨時(shí)?少量急需品?，需經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)。?6、采購(gòu)?人員采購(gòu)物?資付款，價(jià)?值在___?_元以上的?，使用轉(zhuǎn)賬?支票或委托?銀行付款;?價(jià)值在__?__元以下?的，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬支?票結(jié)賬一般?由出納根據(jù)?采購(gòu)人提供?的準(zhǔn)確數(shù)字?或單據(jù)填制?轉(zhuǎn)賬支票。?若由采購(gòu)人?領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬?支票與對(duì)方?結(jié)賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必須?限額。8?、物資采購(gòu)?價(jià)值超過_?___元，?賣方要求付?現(xiàn)金的，必?須由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)批?準(zhǔn)后，方可?付款。七?、公文及合?同的管理規(guī)?定1、以?公司名義向?外發(fā)送的正?式文件需經(jīng)?部門經(jīng)理審?閱，總經(jīng)理?簽發(fā)。2?、以公司名?義對(duì)內(nèi)、對(duì)?外簽定的合?同，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)?辦理，并在?辦理完畢后?將原件分類?存檔，以便?隨時(shí)備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)銷?規(guī)定1、?公司各部門?應(yīng)根據(jù)工作?需要，事先?擬訂支出計(jì)?劃，報(bào)總經(jīng)?理同意后，?再由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦理?借支或報(bào)銷?手續(xù)。2?、公司員工?報(bào)銷，需下?列審批程序?：經(jīng)辦人—?部門經(jīng)理簽?字—總經(jīng)理?簽字—出納?付款。3?、上述開支?的必須支出?，如果總經(jīng)?理不在，需?經(jīng)電話請(qǐng)示?總經(jīng)理同意?后，方可予?以支出，待?總經(jīng)理回到?公司后再予?補(bǔ)簽。4?、員工個(gè)人?因私借款一?律不予批準(zhǔn)?。財(cái)務(wù)科?預(yù)算會(huì)計(jì)安?全生產(chǎn)、環(huán)?保責(zé)任制（?三）(一?)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)?由辦公室統(tǒng)?一管理。經(jīng)?費(fèi)開支要堅(jiān)?持節(jié)約、高?效的原則。?一次性開支?數(shù)額較小的?，辦公室主?任批準(zhǔn)，由?分管同志承?辦。一次性?開支數(shù)額較?大的，需由?會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。所有?開支，均實(shí)?行先審批后?承辦，未經(jīng)?批準(zhǔn)不予報(bào)?銷。?(?二)辦公用?品的使用。?一切辦公用?品，均由辦?公室統(tǒng)一購(gòu)?買和管理，?各委室需要?時(shí)到辦公室?領(lǐng)取。非易?耗公用物品?由辦公室登?記造冊(cè)，各?委室妥善保?管，嚴(yán)防丟?失。?(?三)會(huì)議經(jīng)?費(fèi)開支。辦?公室編報(bào)預(yù)?算，報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審核，?經(jīng)批準(zhǔn)后組?織實(shí)施。??(四)招?待費(fèi)開支。?接待工作由?辦公室指定?專人統(tǒng)一安?排。本市來?人聯(lián)系工作?，一般不安?排食宿。上?級(jí)或外地來?人，嚴(yán)格按?市委、市府?制定的接待?標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。?外地有關(guān)單?位參觀來訪?，一般只招?待一餐，其?他食宿等費(fèi)?用自理。招?待費(fèi)的使用?情況定期向?會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)。??(五)所有?經(jīng)費(fèi)的開支?實(shí)行每周簽?字制度。承?辦人要及時(shí)?向辦公室負(fù)?責(zé)同志說明?開支來由，?由辦公室主?任簽字后報(bào)?銷。原則上?無正當(dāng)理由?超過一周的?發(fā)票不予報(bào)?銷。?(?六)堅(jiān)持日?清月結(jié)。辦?公室財(cái)會(huì)人?員要認(rèn)真負(fù)?責(zé)，所有票?據(jù)要有經(jīng)辦?人簽字，有?關(guān)負(fù)責(zé)同志?審核簽字，?辦公室主任?簽字方能報(bào)?銷。每月報(bào)?告一次財(cái)務(wù)?收支情況，?以便合理安?排支出，提?高服務(wù)質(zhì)量?。財(cái)務(wù)科?預(yù)算會(huì)計(jì)安?全生產(chǎn)、環(huán)?保責(zé)任制（?四）1.?餐飲服務(wù)中?心實(shí)行財(cái)務(wù)?集中管理，?部門獨(dú)立核?算的財(cái)務(wù)管?理體制。?2.餐飲服?務(wù)中心所屬?各部門應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)家?，學(xué)校和后?勤發(fā)展集團(tuán)?有關(guān)財(cái)務(wù)的?，法律，法?令，法規(guī)及?管理制度，?自覺接受財(cái)?務(wù)和上級(jí)主?管部門的監(jiān)?督檢查。?3.餐飲中?心財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)日常的報(bào)?帳，算帳，?記帳等財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)管理工?作;同時(shí)也?要為中心主?任提供會(huì)計(jì)?信息和經(jīng)濟(jì)?分析數(shù)據(jù)，?參與中心的?規(guī)劃和決策?。4.財(cái)?務(wù)室協(xié)助中?心主任作好?中心的各項(xiàng)?財(cái)務(wù)管理工?作，實(shí)行主?任"一支筆?"的財(cái)務(wù)審?批制度。?5.會(huì)計(jì)人?員應(yīng)盡職盡?責(zé)作好會(huì)計(jì)?工作，嚴(yán)格?實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，遵守成?本開支范圍?，降低伙食?成本費(fèi)用。?會(huì)計(jì)人員應(yīng)?根據(jù)《會(huì)計(jì)?法》和《會(huì)?計(jì)人員工作?制度》行使?自己的權(quán)力?和義務(wù)。?二.現(xiàn)金管?理制度1?.嚴(yán)格執(zhí)行?____《?現(xiàn)金管理暫?行條例》。?2.遵守?"現(xiàn)金收、?支兩條線"?的原則，嚴(yán)?禁私自坐支?、挪用。?3.不準(zhǔn)用?任何方式給?其它單位或?個(gè)人套取現(xiàn)?金。4.?現(xiàn)金發(fā)生差?錯(cuò)，要及時(shí)?查明原因，?作好記錄，?按有關(guān)規(guī)定?處理。5?.各部門當(dāng)?天收入的現(xiàn)?金要及時(shí)上?繳中心財(cái)務(wù)?室，財(cái)務(wù)室?要及時(shí)送存?銀行，庫(kù)存?現(xiàn)金不得超?過限額規(guī)定?。6.每?天營(yíng)業(yè)收入?的現(xiàn)金要由?保管員，核?算員負(fù)責(zé)收?回，三人以?上共同清點(diǎn)?，核對(duì)無誤?后及時(shí)入帳?，并由部門?負(fù)責(zé)人、當(dāng)?事人簽字。?7.任何?人不得將收?入的現(xiàn)金私?自挪用或存?放。8.?采購(gòu)人員使?用現(xiàn)金，必?須由二人負(fù)?責(zé)，持市場(chǎng)?購(gòu)貨報(bào)銷單?經(jīng)中心主任?審批后，到?中心財(cái)務(wù)室?報(bào)帳。9?.因工作責(zé)?任心不強(qiáng)，?疏忽、馬虎?，造成現(xiàn)金?丟失、被盜?，應(yīng)追究當(dāng)?事人責(zé)任，?并賠償損失?。三.銀?行存款，支?票管理制度?1.財(cái)會(huì)?人員必須嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)會(huì)?管理有關(guān)規(guī)?定，不得出?借，出租銀?行帳號(hào)，不?準(zhǔn)簽發(fā)空頭?支票。2?.填寫結(jié)算?憑證，必須?認(rèn)真，準(zhǔn)確?，清楚，不?準(zhǔn)涂改，大?小寫金額要?一致。3?.出納人員?從銀行購(gòu)回?支票，首先?要按號(hào)碼順?序在支票登?記薄中登記?，然后啟用?，未用的空?白支票要妥?善保管。?4.出納員?要認(rèn)真核對(duì)?銀行往來帳?目，做到日?清月結(jié)，對(duì)?未達(dá)帳款要?及時(shí)催要清?理。5.?中心會(huì)計(jì)要?不定期檢查?庫(kù)存現(xiàn)金和?銀行存款。?____?支票與印鑒?要分開存放?。7.采?購(gòu)員領(lǐng)取支?票前，必須?填寫《餐飲?服務(wù)中心空?白轉(zhuǎn)帳支票?領(lǐng)請(qǐng)單》，?經(jīng)主任批準(zhǔn)?后，由出納?員填好日期?，用途，限?額，方可領(lǐng)?取。8.?采購(gòu)員使用?支票結(jié)帳后?，要及時(shí)報(bào)?帳，如遇特?殊情況，經(jīng)?主任批準(zhǔn)后?，也必須在?月底前結(jié)清?。四.借?款制度1?.任何借款?都必須嚴(yán)格?遵守審批程?序。2.?任何人借款?都必須填寫?借款單，由?中心主任審?批后方可支?付。3.?采購(gòu)人員周?轉(zhuǎn)金到年底?必須歸還，?次年重新辦?理借款。?4.一般借?款必須在任?務(wù)完成一周?內(nèi)報(bào)帳。?五.收據(jù)管?理與報(bào)帳制?度1.建?立收據(jù)信用?登記薄，由?專人負(fù)責(zé)管?理。2.?開錯(cuò)的收據(jù)?，必須全套?留存在本收?據(jù)本內(nèi)，不?準(zhǔn)撕下廢棄?。3.購(gòu)?買伙食原材?料商品報(bào)帳?時(shí)，必須填?寫市場(chǎng)購(gòu)貨?單及發(fā)貨票?方可報(bào)帳，?否則，財(cái)務(wù)?不予辦理。?4.報(bào)帳?時(shí)，市場(chǎng)購(gòu)?貨單，發(fā)貨?票，必須有?保管員，經(jīng)?手人，食堂?主任，主管?副主任和主?任簽字后方?可報(bào)銷。同?時(shí)，發(fā)貨票?為一票多樣?商品時(shí)，必?須列出購(gòu)物?名細(xì)及單價(jià)?，保管員，?經(jīng)手人簽字?后附在發(fā)貨?票后。5?.旅差費(fèi)按?學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)?定執(zhí)行。?六.會(huì)計(jì)憑?證復(fù)合及會(huì)?計(jì)檔案管理