2023年現(xiàn)代咨詢方法與實務知識點整理秘籍

目錄第一大題招標與投標 2第二大題進度管理 6第三大題：與《費用管理與贏得值考題》相關的知識點 8第四大題：與《市場戰(zhàn)略考題》相關的知識點 10第五大題：與《市場預測考題》相關的知識點（主導） 15第六大題工程投資估算 18第七大題投資回收期與還本付息方式 21第八大題：與《財務分析考題》相關的知識點（主導題目） 23第九大題：與《經濟分析考題》相關的知識點（主導題目） 30第十大題：與《方案經濟比選考題》相關的知識點串講 32第十一大題：與《不確定性和風險分析考題》相關的知識 35第十二大題：與《邏輯框架和社會評價考題》相關的知識點 39第十三大題：與《項目節(jié)能與資源綜合利用考題》相關的知識點 42第十四大題：與《工程咨詢服務內容考題》相關的知識點 46第十五大題：與《社會穩(wěn)定分析評價與十八屆三中全會考題》相關的知識點 50

第一大題招標與投標一、招投標管理的基本原則

（1）公開原則；項目招標具有高的透明度，實行招標信息、招標程序公開，投標人可獲同等信息（2）公平原則；給予投標人平等的機會，不歧視任何一方。

（3）公正原則；評標時按事先公布的標準對待所有的投標人；（4）誠實信用原則；

（5）獨立原則；（6）接受行政監(jiān)督原則二、工程項目招標范圍和程序（《工程項目組織與管理》）

1.必須進行招標的項目和規(guī)模標準：

《招標投標法》第三條規(guī)定：在中華人民共和國境內進行下列工程建設項目涉及項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，必須進行招標：

2.范圍（《招標投標法》規(guī)定）：

①大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；

②所有或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；

③使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。引申：項目使用國債資金，屬于所有或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，其項目建設必須通過審批部門審批，其施工依法必須進行招標。3·規(guī)模（《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》）：

①施工單項協(xié)議估算價在200萬元人民幣以上；

②重要設備、材料等貨品的采購，單項協(xié)議估算價在100萬元人民幣以上的；

③勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項協(xié)議估算價在50萬元人民幣以上的；

④單項協(xié)議估算價低于第①、②、③項規(guī)定的標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。4·需要審批的工程建設項目，有下列情形之一的，可以不進行施工招標，但應由相關部門批準：

①涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災而不適宜招標的；

②屬于運用扶貧資金實行以工代賑需要使用農民工的；

③施工重要技術采用特定的專利或者專有技術的；

④施工公司自建自用的工程，且該施工公司資質等級符合工程規(guī)定的；

⑤在建工程追加的附屬小型工程或者主體加層工程，原中標人仍具有承包能力的；

⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

所有使用國有資產投資或者國有資產投資占控股或者主導地位的并需要審批的工程建設項目假如不進行施工招標，應當經項目審批部門批準，但項目審批部門只審批立項的，由有關行政監(jiān)督部門審批。三、工程項目施工招標投標工作（《工程項目組織與管理》）

招標項目須具有的條件：招標人已經依法成立；初步設計及概算應當履行審批手續(xù)；有相應資金或資金來源已經貫徹；有招標所需的設計圖紙及技術資料。1.招標資格

（1）自行招標：法人資格；具有相應的工程技術、概預算和工程管理等專業(yè)技術力量；同類工程建設項目招標經驗；3名以上取得招標職業(yè)資格的專職招標業(yè)務人員；掌握招標投標法等規(guī)章。

（2）委托招標

2.擬定招標方式和發(fā)布招標信息

（1）擬定招標方式。公開招標和邀請招標。

（2）發(fā)布招標信息。招標公告、投標邀請書。

3.投標申請人資格審查

（1）資格預審。合用于公開招標或部分邀請招標的土建工程、交鑰匙工程、技術復雜的成套設備安裝工程、裝飾裝修工程等。資格預審應涉及內容：

①具有獨立訂立協(xié)議的權利；

②具有履行協(xié)議的能力，涉及專業(yè)、技術資格和能力，資金、設備和其他物質設施狀況，管理能力，經驗，信譽和相應的從業(yè)人員；

③以往承擔類似項目的業(yè)績情況；

④沒有處在被責令停業(yè)，投標資格被取消，財產被接管、凍結、破產狀態(tài)；

⑤在最近3年內沒有騙取中標和與嚴重違約及重大工程質量問題；

⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他資格條件。（2）資格后審4.開標、評標與定標

（1）開標

在開標時，投標文獻出現(xiàn)下列情形之一時，應當作為無效投標文獻，不得進入評標：

①逾期送達的或者未送達指定地點的；

②投標文獻未按照招標文獻的規(guī)定予以密封的；

（2）評標

評標方法涉及：經評審的最低投標價法；綜合評估法；法律法規(guī)允許的其他評標方法。（3）關于評標委員會項目主管部門或者行政監(jiān)督部門的人員不得擔任評標委員會成員《招標投標法》規(guī)定評標委員會成員人數(shù)應為5人以上單數(shù)，其中技術、經濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3的規(guī)定。（4）定標

中標人的投標應當符合下列條件之一：

①可以最大限度滿足招標文獻中規(guī)定的各項綜合評價標準；

②可以滿足招標文獻的實質性規(guī)定，并且經評審的投標價格最低；但是投標價格低于成本的除外。

評標委員會推薦的中標候選人應當限定在1～3人。評標委員會應將擬定排名第一的中標候選人為中標人。當排名第一的中標候選人放棄中標、或中標無效、或因不可抗力提出不能履行協(xié)議，或者招標文獻規(guī)定應當提交履約保證金而在規(guī)定的期限內未能提交的情況下，招標人可以擬定排名第二的中標候選人為中標人。（5）提交招標投標情況書面報告5.簽訂協(xié)議

招標人和中標人應當自中標告知書發(fā)出之日起30日內，按照招標文獻和中標人的投標文獻訂立書面協(xié)議，招標人和中標人不得再行訂立背離協(xié)議實質性內容的其他協(xié)議。

6.招標文獻的撤回和撤消

（1）招標文獻撤回。

（2）招標文獻撤消。7.《工程建設項目施工招標投標辦法七部委令第30號（2023）》中不予受理的規(guī)定：

第五十條投標文獻有下列情形之一的，招標人不予受理：

（一）逾期送達的或者未送達指定地點的；

（二）未按招標文獻規(guī)定密封的。

投標文獻有下列情形之一的，由評標委員會初審后按廢標解決：

（一）無單位蓋章并無法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字或蓋章的；

（二）未按規(guī)定的格式填寫，內容不全或關鍵筆跡模糊、無法辨認的；

（三）投標人遞交兩份或多份內容不同的投標文獻，或在一份投標文獻中對同一招標項目報有兩個或多個報價，且未聲明哪一個有效，按招標文獻規(guī)定提交備選投標方案的除外；

（四）投標人名稱或組織結構與資格預審時不一致的；

（五）未按招標文獻規(guī)定提交投標保證金的；

（六）聯(lián)合體投標未附聯(lián)合體各方共同投標協(xié)議的。四、其他規(guī)定1.投標有效期的延長《招標投標法》規(guī)定，投標人批準延長投標有效期的，不得規(guī)定或被允許修改其投標文獻的實質性內容，但應當相應延長其投標保證金的有效期；投標人拒絕延長投標有效期的，其投標失效，但投標人有權收回其投標保證金。2.評標須知：投標人應當按照招標文獻的規(guī)定編制投標文獻。A投標人的投標文獻沒有按照招標文獻規(guī)定的格式進行編制，視為沒有在實質上響應招標文獻的規(guī)定，招標人對A招標文獻應按廢標解決。投標人不得以低于成本的報價競標。

實際操作：

①評標委員會有權認定異常低的報價；

②對于異常低報價的投標人，有義務提供證明資料；

③凡是不能提供證明資料的一律按廢標解決。3.要約與承諾的區(qū)別要約邀請是招標人的招標公告，要約是投標人提交的投標文獻，承諾是招標人發(fā)出的中標告知書。要約是希望和別人訂立協(xié)議的意思表達；要約邀請是希望別人向自己發(fā)出要約的意思表達；承諾是受要約人做出的批準要約的意思表達。4.補充：重大偏差（七部委文獻）

（1）未能提供擔保；

（2）沒有投標人授權代表簽字和加蓋公章；

（3）投標文獻載明的完畢期限超過招標文獻的規(guī)定；

（4）明顯不符合技術規(guī)格、標準規(guī)定；

（5）貨品包裝方式、檢查標準、方法不符合招標文獻規(guī)定；

（6）附有招標人不能接受的條件；

（7）不符合其他規(guī)定的實質性規(guī)定；

5.工程征詢服務招標的評標方法：質量成本評估法；質量評估法；固定預算評估法；經評審的最低評標價法；其他方法。6.招標文獻的內容招標公告或投標邀請書；招標須知；涉及工程概況，招標范圍，資格審查條件，工程資金來源或貫徹情況，標段劃分，工期規(guī)定，質量標準，現(xiàn)場踏勘和答疑安排、投標文獻編制、提交、修改、撤回的規(guī)定，報價，有效期，開標的時間和地點等評標方法協(xié)議條款及格式采用工程量清單招標的，應當提供工程量清單設計圖紙等設計文獻技術標準和規(guī)定投標文獻的格式其他材料

第二大題進度管理一、計算工期、規(guī)定工期、計劃工期工期類型定義計算工期是指根據網絡計劃時間參數(shù)計算而得到的工期。規(guī)定工期是指任務委托人所提出的指令性工期計劃工期是指根據規(guī)定工程和計算工期所擬定的作為實行目的的工期。二、網絡圖中的六個時間參數(shù)1.最早開始時間ES：它是指在其所有緊前工作所有完畢后，本工作有也許開始的最早時刻。2.最早完畢時間EF：它是指在其所有緊前工作所有完畢后，本工作有也許完畢的最早時刻。3.最遲完畢時間LF：它是指在不影響整個任務按期完畢的前提下，本工作必須完畢的最遲時刻。4.最遲開始時間LS：它是指在不影響整個任務按期完畢的前提下，本工作必須開始的最遲時刻。5.總時差TF:它是指在不影響總工期的前提下，本工作可以運用的機動時間。6.自由時差TT：它是指在不影響其緊后工作最早開始時間的前提下，本工作可以運用的機動時間。雙代號網絡圖時間參數(shù)的標注方法：ESEFTFLSLFTT時間參數(shù)的記憶方法時間參數(shù)含義簡化記憶最早時間工作最早開始時間等于其緊前工作最早完畢時間的最大值。從左往右算，數(shù)來自進入左邊節(jié)點的箭頭，取其中最大值。最遲時間工作最遲完畢時間等于其緊后工作最遲開始時間的最小值。從右往左算，數(shù)來自右節(jié)點發(fā)出的箭尾，取其中最小值?？倳r差工作的最遲時間與最早時間之差。自由時間其緊后工作的最早開始時間的最小值減去本工作的最早完畢時間。由右節(jié)點發(fā)出的箭尾的ES最小值減去工作的EF。三、關鍵工作與關鍵線路的判斷網絡計劃類型雙代號網絡計劃單代號網絡計劃單代號搭接網絡計劃雙代號時標網絡計劃關鍵工作的擬定（1）當計劃工期=計算工期時，總時差為0的工作為關鍵工作；

（2）當計劃工期不等于計算工期時，網絡計劃中總時差最小的工作為關鍵工作（1）當計劃工期=計算工期時，總時差為0的工作為關鍵工作；

（2）當計劃工期不等于計算工期時，網絡計劃中總時差最小的工作為關鍵工作（1）當計劃工期=計算工期時，總時差為0的工作為關鍵工作；

（2）當計劃工期不等于計算工期時，網絡計劃中總時差最小的工作為關鍵工作（1）當計劃工期=計算工期時，總時差為0的工作為關鍵工作；

（2）當計劃工期不等于計算工期時，網絡計劃中總時差最小的工作為關鍵工作關鍵線路的擬定（1）總的工作連續(xù)時間最長的線路；

（2）所有由關鍵工作組成的線路（1）總的工作連續(xù)時間最長的線路；

（2）所有由關鍵工作組成的線路，且關鍵工作之間的時間間隔所有為零（1）總的工作連續(xù)時間+搭接時間之和最長的線路；

（2）所有由關鍵工作組成的線路，且關鍵工作之間的時間間隔所有為零（1）總的工作連續(xù)時間最長的線路；

（2）所有由關鍵工作組成的線路；

（3）無波形線線路備注:

（1）雙代號（雙代號時標）網絡線路長度=所有工作連續(xù)時間之和。

（2）單代號網路線路長度=所有工作連續(xù)時間之和+相鄰兩項工作之間的時間間隔（LAG）。

單代號網絡關鍵線路判斷標準：所有工作連續(xù)時間之和最長的線路稱為關鍵線路。四、優(yōu)化（工期優(yōu)化、費用優(yōu)化、資源優(yōu)化）

工期優(yōu)化——是指壓縮計算工期以滿足工期規(guī)定或在一定的條件下，使工期最短的過程。

在選擇縮短連續(xù)時間的關鍵工作時，應考慮的因素：

1）縮短連續(xù)時間對質量和安全影響不大的工作；

2）有充足備用資源的關鍵工作；

3）縮短連續(xù)時間所需增長的費用最少的工作。

4.進度計劃編制的成果

五、工程項目進度監(jiān)測控制（《工程項目組織與管理》）

（1）橫道圖比較法；

（2）前鋒線比較法；

（3）列表比較法。

第三大題：與《費用管理與贏得值考題》相關的知識點

一、費用偏差與進度偏差

（1）贏得值法的三個基本參數(shù)

已竣工作預算費用（BCWP）=已完畢工作量×預算單價。

計劃工作預算費用（BCWS）=計劃工作量×預算單價。

已竣工作實際費用（ACWP）=已完畢工作量×實際單價。

（2）贏得值法的四個評價指標

費用偏差（CV）=BCWP-ACWP

進度偏差（SV）=BCWP-BCWS

2.偏差判斷

（1）CV=BCWP-ACWP分為三個：CV>0，表達節(jié)支；CV=0，表達既不節(jié)支也不超支；CV<0，表達超支。

（2）SV=BCWP-BCWS分為三個：SV>0，表達進度提前；SV=0，表達實際進度和計劃進度完全同樣；SV<0，表達進度延誤。

（3）CPI>1，表達節(jié)支；CPI=1，表達既不節(jié)支也不超支；CPI<1，表達超支。

（4）SPI>1，表達進度提前；SPI=1，表達實際進度和計劃進度完全同樣；SPI<1，表達進度延誤。

二、與《費用管理與贏得值考題》相關的知識點如下：（關聯(lián)度Ⅰ）一、建設工程費用組成（《工程項目組織與管理》）（1）工程項目總投資=建設投資+建設期利息+流動資金

（2）建設投資=工程費用+工程建設其他費用+預備費

（3）工程費用=建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費

（4）靜態(tài)投資和動態(tài)投資：工程靜態(tài)總投資=建筑工程費+安裝工程費+設備及工器具購置費+工程建設其他費用+基本預備費

工程動態(tài)總投資=工程靜態(tài)總投資+漲價預備費+建設期利息表建設工程項目總投資組成表工程項目總投資建設投資第一部分工程費用建筑工程費安裝工程費設備及工器具購置費第二部分工程建設其他費用建設用地費建設管理費可行性研究費研究實驗費勘察設計費環(huán)境影響評價費職業(yè)安全衛(wèi)生健康評價費場地準備及臨時設施費超限設備運送特殊措施費工程項目總投資建設投資第二部分工程建設其他費用引進技術和進口設備其他費專利及專有技術使用費工程保險費特殊設備安全監(jiān)督檢查費安全生產費用市政公用設施建設及綠化補償費聯(lián)合試運轉費生產準備費辦公和生活家具購置費第三部分預備費基本預備費漲價預備費建設期利息流動資產投資——鋪底流動資金三、偏差分析的表達方式，涉及橫道圖法；表格法；曲線法。橫道圖法：是用不同的橫道標記已竣工作預算費用、計劃工作預算費用和已竣工作實際費用，橫道的長度與其金額成正比。

第四大題：與《市場戰(zhàn)略考題》相關的知識點

考試要點：（1）產品生命周期；（2）行業(yè)競爭結構（波特5因素模型）；（3）SWOT；（4）波士頓矩陣；（5）通用矩陣；（6）競爭能力分析；（7）市場戰(zhàn)略類型。

市場戰(zhàn)略大題涉及《項目決策分析與評價》。

難點：（1）行業(yè)競爭結構（波特5因素模型）；（2）戰(zhàn)略選擇。一、產品生命周期

（1）產品生命周期的劃分。涉及導入期、成長期、成熟期、衰退期。

（2）各階段的重要特點。

導入期成長期成熟期衰退期產品特性產品開始逐步被市場合認同和接受；行業(yè)開始形成并初具規(guī)模產品質量提高，成本下降產品定型、技術成熟、成本下降、利潤水平高各公司的產品無差異、質量差別小市場表現(xiàn)公司很少；市場需求低；產品質量不穩(wěn)定、批量不大、成本高、發(fā)展速度慢高層需求急劇膨脹；行業(yè)內的公司數(shù)量迅速增長；行業(yè)在經濟結構中的地位得到提高需求逐漸滿足；行業(yè)增長速度減慢；公司競爭日趨劇烈可替代產品出現(xiàn)，原有產品的市場迅速萎縮；行業(yè)內各公司開始轉移生產領域，并逐步退出該領域。戰(zhàn)略特性需要做出極大的代價來哺育市場、完善產品，也許樹立行業(yè)先入優(yōu)勢此時是進入該行業(yè)的抱負時機由于市場競爭劇烈，公司進入門檻很高，要有強大的資金和技術實力此時不宜選擇進入此行業(yè)。二、市場戰(zhàn)略類型市場戰(zhàn)略涉及總體戰(zhàn)略、基本競爭戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。

三、行業(yè)競爭結構

（1）行業(yè)競爭結構。完全競爭、寡頭競爭、雙頭壟斷、完全壟斷。

（2）行業(yè)競爭結構分析模型。20世紀80年代，哈佛大學專家邁克爾波特提出“五力分析”或“五因素模型”。四、公司競爭能力分析

公司競爭能力分析的工具有核心競爭能力分析、競爭態(tài)勢矩陣等。重點掌握教材【例2-8】。五、SWOT分析

（1）優(yōu)勢與劣勢分析。

（2）機會與威脅分析。

（3）公司戰(zhàn)略選擇。見下圖

公司處在第一象限，公司擁有強大的內部優(yōu)勢和眾多的機會，公司應采用增長投資、擴大生產、提高市場占有率的增長性戰(zhàn)略。公司處在第四象限，即具有較好的內部優(yōu)勢，但是公司市場份額相對較小，它必須面臨嚴峻的外部挑戰(zhàn)，應當運用公司自身的優(yōu)勢，積極開展多元化經營，避免或減少外部威脅的打擊，分散風險，尋找新的發(fā)展機會。六、投資組合分析—波士頓矩陣

對于有多種產品的公司，由于其不同的產品也許具有不同的市場地位和價值優(yōu)勢，要綜合評價公司的價值能力，應進行投資組合分析。

戰(zhàn)略應用：

發(fā)展策略：合用于“問題”和“明星”業(yè)務。

穩(wěn)定策略：合用于“金牛”、“問題”和“瘦狗”業(yè)務。

撤退策略：“瘦狗”和“問題”業(yè)務。七、現(xiàn)代工程征詢方法體系（《工程征詢概論》）（關聯(lián)度Ⅰ）

圖6-1工程征詢方法體系

第五大題：與《市場預測考題》相關的知識點（主導）

考試要點：（1）專家會議法；（2）德爾菲法；（3）一元線性回歸法；（4）移動平均法；（5）一次指數(shù)平滑法；（6）彈性系數(shù)法；（7）消費系數(shù)法。難點：（1）一元線性回歸法；（2）不同預測方法的合用情況；（3）預測方法的選用。

市場分析與戰(zhàn)略分析（《項目決策分析與評價》）（關聯(lián)度Ⅰ）

（一）市場調查（《項目決策分析與評價》）

1.市場調查的內容

（1）市場需求調查。（2）市場供應調查。（3）消費調查。（4）競爭者調查。

2.市場調查的程序

（1）調查準備階段。（2）調查實行階段。（3）分析總結階段。3.市場調查的方法

（1）市場調查的類型。類型方法簡介特點合用情況市場普查對市場進行逐個的、普遍的、全面的調查，以獲取全面、完整、系統(tǒng)的市場信息。可以擬定一定的市場范圍進行普查，也可以就市場某一方面進行專項普查。普查時間長、花費大、難以進一步市場范圍較小、母體數(shù)量較少、調查時間比較富余重點調查在市場調核對象總體中選定一部分在總體中處在十分重要地位的公司，或者在總體某項指標總量中占絕大比重的一些公司進行的調查?？梢砸暂^少的人力和費用開支，較快地掌握調核對象的基本情況常用于產品需求和原材料資源需求的調查典型調查在調核對象總體中選擇一些具有典型意義或具有代表性的市場區(qū)域或產品進行專門調查。搞好典型調查的關鍵在于把握調核對象的代表性，它直接關系到調查效果。調查公司或范圍較少，人力和費用開支較省，運用比較靈活具有代表性抽樣調查從所要研究的某特定現(xiàn)象之總體中，依隨機原理抽取一部分作為樣本，根據對樣本的研究結果，在抽樣置信水平上，推斷總體特性的調查方法。工作量小、耗時短、費用低、信度高應用比較廣泛（2）市場調查的方法。①文案調查

②實地調查

③問卷調查

④實驗調查

不同方法的比較

·文案調查是一切調查方法中最簡樸、最一般和常用的方法，同時，也是其他調查方法的基礎。

·實地調查周期長、費用高。

·問卷調查適應范圍廣泛、操作簡樸、費用相對較低，得到了大量的應用。（二）市場預測（《項目決策分析與評價》）

1.一元線性回歸分析

（1）基本公式

y=a+bx

（2）a、b計算

（3）回歸檢查

1）相關系數(shù)檢查法。

2）t檢查法

（4）點預測

（5）區(qū)間預測

Sy為參數(shù)b的回歸標準差：s2.彈性系數(shù)分析收入彈性價格彈性能源需求彈性3.簡樸移動平均法

4.指數(shù)平滑法

5.專家會議法

（1）頭腦風暴法。

（2）交鋒式會議法。

（3）混合式會議法。6.德爾菲法

（1）德爾菲法的程序

1）建立預測工作組：工作組成員必須具有必要的專業(yè)知識和數(shù)理記錄知識。

2）根據預測問題的性質和規(guī)模選擇專家：專家的數(shù)量一般為20人左右。

3）設計專家調查表。

4）向專家發(fā)送調查表，組織調查實行：對第一輪專家調查表進行收集記錄后，須將結果表發(fā)送給專家，規(guī)定其提出進一步的意見，反復1～2次后形成預測意見。

5）匯總解決調查結果。

（2）德爾菲法的利弊。

特點：德爾菲法的匿名性、反饋性、收斂性、廣泛性特點。

優(yōu)點：便于獨立思考和判斷；低成本實現(xiàn)集思廣益；有助于探索性解決問題；應用范圍廣泛

缺陷：缺少思想溝通交流；易忽視少數(shù)人的意見；存在組織者主觀影響。

（3）德爾菲法的運用范圍。缺少足夠的資料，如新產品的市場預測；長遠規(guī)劃或大趨勢預測；影響預測的事件的因素太多；主觀因素對預測事件的影響較大。

第六大題工程投資估算考試要點：（1）進口設備的購置費估算；（2）漲價預備費估算；（3）建設期貸款利息估算；（4）流動資金估算。難點：（1）建設期貸款利息估算；（2）進口設備購置費估算；（3）進口設備貨價（到岸價（CIF）、離岸價（FOB）和成本加運費價）。建設投資、建設期利息和流動資金估算，項目總投資與分年投資計劃（《項目決策分析與評價》）（關聯(lián)度Ⅰ）

（一）建設投資估算

（1）設備購置費估算。（進口設備購置費估算）

進口設備購置費＝FOB價＋國際運費＋國際運送保險費＋進口關稅＋進口環(huán)節(jié)消費稅＋進口環(huán)節(jié)增值稅＋外貿手續(xù)費＋銀行財務費＋國內運雜費進口設備貨價涉及：

①FOB價（離岸價——供貨方口岸）

②CIF價（到岸價——采購方口岸）

1）采用FOB價時

進口設備購置費＝FOB價＋國外運送費＋國外運送保險費＋進口關稅＋進口環(huán)節(jié)消費稅＋進口環(huán)節(jié)增值稅＋外貿手續(xù)費＋銀行財務費＋國內運雜費

2）采用CIF價時

進口設備購置費＝CIF價＋進口關稅＋進口環(huán)節(jié)消費稅＋進口環(huán)節(jié)增值稅＋外貿手續(xù)費＋銀行財務費＋國內運雜費

國外運費＝進口設備離岸價×國外運費費率

或

國外運費＝單位運價×運量

國外運送保險費＝（進口設備離岸價＋國外運費）×國外運送保險費費率

進口關稅＝進口設備到岸價×人民幣外匯牌價×進口關稅稅率

進口環(huán)節(jié)增值稅＝（進口設備到岸價×人民幣外匯牌價＋進口關稅＋消費稅）×增值稅稅率

外貿手續(xù)費＝進口設備到岸價×人民幣外匯牌價×外貿手續(xù)費費率

銀行財務費＝進口設備貨價×人民幣外匯牌價×銀行財務費費率

國內運雜費＝進口設備離岸價×人民幣外匯牌價×國內運雜費費率（2）基本預備費估算。

（3）漲價預備費估算?；鶅r：建設工程費用的分年度投資

（二）建設期利息估算

建設期利息分兩種情況：

1）借款發(fā)生在年初：

2）借款均衡發(fā)生在全年：

（三）流動資金估算

1.擴大指標估算法

流動資金=年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率

流動資金=年經營成本×經營成本資金率

流動資金=年產量×單位產量占用流動資金額

2.分項具體估算法

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+鈔票

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增長額=本年流動資金-上年流動資金存貨=外購原材料+外購燃料+其他材料+在產品+產成品外購原材料=年外購原材料費用/外購原材料年周轉次數(shù)外購燃料=年外購燃料費用/外購燃料年周轉次數(shù)其他材料=年外購其他材料費用/外購其他材料年周轉次數(shù)在產品=（年外購原材料、燃料和動力費+年工資或薪酬+年修理費+年其他制造費用）/在產品年周轉次數(shù)產成品=（年經營成本-年其他營業(yè)費用）/產成品年周轉次數(shù)應收賬款=年經營成本/應收賬款年周轉次數(shù)經營成本=外購原材料、燃料和動力費+工資或薪酬+修理費+其他費用鈔票=（年工資或薪酬+年其他費用）/鈔票年周轉次數(shù)預付賬款=預付的各類原材料、燃料或服務年費用/預付賬款年周轉次數(shù)應付賬款=年外購原材料、燃料、動力費和其他材料費用/應付賬款年周轉次數(shù)流動資金測算表序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)運營費第3年第4年第5～20231流動資產2936.34703.37059.21.1應收賬款458705.81136.21710.11.2存貨2023.43254.14925.6原材料458255.6511.2851.9在產品49039.466.6102.9產成品12031705.42676.33970.81.3鈔票3012230.1313.0423.52流動負債306.1612.21020.32.1應付賬款458306.1612.21020.33流動資金（1-2）2630.24091.16038.94流動資金本年增長額1460.91947.85用于流動資金的項目資本金789.11227.31811.76流動資金借款1841.12863.84227.2 （四）項目總投資

體系1：

工程總投資=工程靜態(tài)投資+漲價預備費+建設期利息

工程靜態(tài)投資=建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費用+基本預備費

體系2：

（1）項目總投資=建設投資+建設期利息+流動資金

（2）建設投資=工程費用+工程建設其他費用+預備費

（3）工程費用=建筑工程費+安裝工程費+設備及工器具購置費

第七大題投資回收期與還本付息方式考試要點：（1）靜態(tài)投資回收期；（2）動態(tài)投資回收期；（3）等額還本付息方式；（4）等額還本、利息照付方式。

難點：（1）等額還本付息方式；（2）等額還本、利息照付方式；（3）還本利息表。投資回收期（靜態(tài)）Pt投資回收期（動態(tài)）Pt＇寬限期是指貸款發(fā)放后，在協(xié)議約定的時期內，借款人只需支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬限期結束后，對貸款發(fā)放金額按協(xié)議約定的等額本金或等額本息方式還本付息。一、資金時間價值與等值換算（《項目決策分析與評價》）

1.鈔票流量與鈔票流量圖

（1）鈔票流量。

（2）鈔票流量圖。

2.資金時間價值與資金等值

（1）資金時間價值的概念。

（2）資金時間價值的衡量。涉及單利與復利；名義利率與有效利率。

（3）資金等值的含義。3.常用的資金等值換算公式

（1）現(xiàn)值與終值的互相變換。

①現(xiàn)值變換為終值（已知P求F）

②終值變換為現(xiàn)值（已知F求P），為①現(xiàn)值變換為終值的逆運算。

（2）現(xiàn)值與年值的互相變換。

①現(xiàn)值變換為年值（已知P求A）

②年值變換為現(xiàn)值（已知A求P），與①現(xiàn)值變換為年值互為逆運算。與《還本付息考題》相關的知識點如下：

一、長期借款利息（建設投資借款在投產后需要支付的利息）（《項目決策分析與評價》）

1.等額還本付息方式

2.等額還本、利息照付方式

3.其他還本付息方式

二、流動資金借款利息（《項目決策分析與評價》）

按照年終償還、下年年初再借的方案，并按照一年期利率計算利息。

三、短期借款利息（運營期間為了滿足資金臨時需要而發(fā)生的短期借款所需要支付的利息）（《項目決策分析與評價》）

按照一年期利率計算利息。其利息計入總成本費用表中的利息支出中。等額還本付息表擬定或計算順序年份12345年初本金年利率本年應計利息本年還本付息本年應還本金年末本金等額還本、利息照付表順序年份12345年初本金年利率本年利息①本年本金本年本息年末本金四、出售舊資產也許涉及3種納稅情形：

①當舊資產出售價格高于該資產折舊后的賬面價值時，舊資產出售價格與其折舊后的賬面價值之差額屬于應稅收入，按所得稅率納稅；

②當舊資產出售價格等于該資產折舊后的賬面價值時，此時資產出售沒有帶來收益或損失，無須考慮納稅問題；

③當舊資產出售價格低于該資產折舊后的賬面價值時，舊資產出售價格與其折舊后的賬面價值之差額屬于應稅損失，可以用來抵減應稅收入從而減少納稅。五、常用的資金等值換算公式公式使用注意事項：

1.0點就是第一期初，本期末即等于下期初；

2.各期的等額支付A，發(fā)生在各期期末；

3.P與A，P發(fā)生在第1個A的前一期期末，即當期期初；

4.F與A，F(xiàn)于最后1個A同時發(fā)生，即當期期末。

5.n的擬定：計息期數(shù)，一般為年；嚴格與公式相應起來。六、項目經濟評價常用指標分類

第八大題：與《財務分析考題》相關的知識點（主導題目）考試要點：（1）財務分析評價內容（一是賺錢能力：投資回收期、財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值等；二是清償（償債）能力：利息備付率、償債備付率等；三是財務生存能力）；（2）評價指標類型（一是時間性指標：靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期；二是價值性指標：凈現(xiàn)值和凈年值。三是比率性指標：財務內部收益率和凈現(xiàn)值率）。

考試難點：（1）回收固定資產余值；（2）建設期固定資產投資貸款和流動資金貸款利息；（3）增值稅；（4）折舊方法（雙倍余額遞減法、直線折舊法）；（5）調整所得稅；（6）鈔票流量表；（7）固定資產原值；（8）無形資產和遞延資產分攤；（9）經營成本；（10）總成本費用。

（一）財務鈔票流量表

（1）不含增值稅的情形序號項目0123451鈔票流入1.1營業(yè)收入1.2回收固定資產余值1.3回收流動資金2鈔票流出2.1建設投資（不含建設期利息）2.2流動資金2.3經營成本2.4營業(yè)稅金及附加2.5維持運營投資3稅前凈鈔票流量（1-2）4調整所得稅5稅后凈鈔票流量（3-4）（2）含增值稅的情形序號項目0123451鈔票流入1.1營業(yè)收入1.2銷項稅額1.3回收固定資產余值1.4回收流動資金2鈔票流出2.1建設投資（不含建設期利息）2.2流動資金2.3經營成本2.4進項稅額2.5應納增值稅2.6營業(yè)稅金及附加2.7維持運營投資3稅前凈鈔票流量（1-2）4調整所得稅5稅后凈鈔票流量（3-4）*息稅前利潤=營業(yè)收入-經營成本-折舊和攤銷-營業(yè)稅金及附加

（1）營業(yè)收入（原為銷售收入）

營業(yè)收入涉及：銷售收入、提供服務所獲得的收入。

（2）補貼收入（原不明確）

補貼收入涉及：先征后返的增值稅、按銷量或工作量等依據國家規(guī)定的補貼定額計算并按期給予的定額補貼；屬于財政扶持而給予的其他形式補貼。

例如公益性項目、引水工程等。

備注：僅僅涉及與收益相關的政府補貼，與資產相關的補貼不在此處核算。

（3）增值稅（原表中有）

新表按照不含增值稅和增值稅設定。

增值稅計算方法：

增值稅=銷項稅額-進項稅額

其中：

銷項稅額=【含稅收入/（1+增值稅率）】×增值稅率

進項稅額=【外購原材料、燃料動力含稅成本/（1+增值稅率）】×增值稅率（1）（產出）銷項稅額=營業(yè)收入（銷售收入）×增值稅稅率（增值稅稅率不同時，應分項計算）

（2）（運營投入）進項稅額=（外購原材料費+外購輔助材料費+外購燃料費+外購動力費）×增值稅稅率（增值稅稅率不同時，應分項計算）

（3）應納增值稅=（產出）銷項稅額-（運營投入）進項稅額-可抵扣固定資產進項稅額

根據國家消費型增值稅的相關政策，對符合規(guī)定的固定資產增值稅進項稅額，可以憑增值稅扣稅憑證從銷項稅額中抵扣。（4）維持運營投資

本來對此不明確。新表中單獨列有維持運營投資，使其更加明確。

維持運營投資涉及設備更新費用、油田開發(fā)費用、礦山的井巷開拓延伸費用。例如火電廠所需要的鐵路等。

（5）營業(yè)稅金及附加

在會計解決上，營業(yè)稅、消費稅、土地增值稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加等均可含在營業(yè)稅金及附加中。（二）財務分析內容

（1）辨認與估算財務效益和費用范圍。

（2）編制財務分析報表和計算財務分析指標。

（3）進行盈虧平衡分析和敏感性分析。（三）財務效益與費用估算

1.項目計算期的分析擬定

（1）建設期。（2）運營期。

2.營業(yè)收入

（1）合理擬定運營負荷。

（2）合理擬定產品或服務的價格。

（3）多種產品分別估算或合理折算。

（4）編制營業(yè)收入估算表。

3.補貼收入

4.成本與費用：經營成本估算、總成本費用估算表

（1）成本與費用的概念。

（2）成本與費用的種類。

（3）成本與費用估算規(guī)定。

（4）總成本費用估算。涉及：總成本費用構成與計算；總成本費用各分項的估算要點。表項目總成本費用估算表（單位：萬元）序號3456781經營成本1700170017001700170017002折舊費2472472472472472473攤銷費2020202020204利息支出183164.23140.28113.9384.9553.074.1長期借款利息168146.23122.2895.9366.9535.074.2流動資金借款利息1518181818185總成本費用21502131.232107.282080.932051.952023.07（5）經營成本

經營成本＝外購原材料費用＋外購燃料及動力費用＋工資及福利費＋修理費用＋其他費用或

經營成本＝總成本費用－折舊費用－攤銷費－利息支出總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111外購原材料費368163240404040404040402外購燃料及動力費18481620202020202020203工資及福利費100101010101010101010104修理費5055555555555折舊費21521.521.521.521.521.521.521.521.521.521.56攤銷費265.25.25.25.25.27財務費用2022222222228其他費用30333333333310總成本費用合計（1+2+3+4+5+6+7+8）99370.794.7106.7106.7106.7101.5101.5101.5101.5101.511經營成本（10-5-6-7）732426678787878787878785.相關稅金估算

（1）增值稅

增值稅＝銷項稅額－進項稅額（第四冊《項目決策分析與評價》）。

情況一：營業(yè)收入和總成本費用為不含稅價格，此時，

情況二：當營業(yè)收入、總成本費用為含稅價時，此時，

（2）調整所得稅

調整所得稅=息稅前利潤×所得稅率

其中，

息稅前利潤=利潤總額+當年支付的所有利息

或

息稅前利潤=營業(yè)收入-經營成本-折舊和攤銷-營業(yè)稅金及附加

利潤總額=營業(yè)收入-總成本費用-營業(yè)稅金及附加=營業(yè)收入-（經營成本+折舊攤銷+當年支付的所有利息）-營業(yè)稅金及附加

6.折舊方法

（1）直線折舊法

年折舊額=（固定資產原值-殘值）÷折舊年限

（2）雙倍余額遞減折舊法

年折舊率=2/折舊年限×100%

年折舊額=年初固定資產凈值×年折舊率

年初固定資產凈值=固定資產原值-以前各年累計折舊12345年初凈值25001500900540520折舊率40%40%40%－－折舊額10006003602020年末凈值15009005405205007.固定資產原值

（1）固定資產投資：由建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費和建設期利息等7項內容構成。也就是說固定資產投資涉及建設投資和建設期利息。

（2）固定資產原值：固定資產原值是固定資產投資中形成固定資產的部分，該投資中有也許會形成無形資產或者其他資產。

固定資產原值=工程費用（建筑工程費用+安裝工程費+設備及工器具購置費）＋預備費＋建設期利息＋其他費用（工程建設其他費用－無形資產－遞延資產）

8.改擴建項目效益和費用估算應注意的問題

（1）淹沒成本。（不考慮）（2）機會成本。（四）財務賺錢能力分析

1.鈔票流量分析

（1）項目投資鈔票流量分析。

賺錢能力指標

①凈現(xiàn)值。

②財務內部收益率。

（2）項目資本金鈔票流量分析。

（3）投資各方鈔票流量分析。

（4）鈔票流量分析基準參數(shù)。2.改擴建項目賺錢能力分析的特點

（1）增量分析為主。

（2）輔以總量分析。

（3）改擴建項目賺錢能力分析報表。

（4）關于改擴建項目賺錢能力增量分析的簡化。（五）償債能力分析和財務生存能力分析

1.借款還本付息計劃表

（1）等額還本付息方式表借款還本付息計劃表（單位：萬元）序號名稱34561年初借款余額22051729.891207.27632.392當年借款00003當年應計利息220.50172.99120.7363.244當年應還本付息695.61695.61695.61695.634.1其中：當年應還利息220.50172.99120.7363.244.2當年應還本金475.11522.62574.88632.395年末余額1729.891207.27632.390.00（1）等額還本、利息照付方式序號建設期運營期1-4年1234561年初借款余額010302121.801591.351060.90530.452當年借款1000100000003當年應計利息3091.80127.3195.4863.6531.834當年還本付息00657.76625.93594.10562.284.1其中：還本00530.45530.45530.45530.454.2付息00127.3195.4863.6531.835年末余額10302121.801591.351060.90530.450

其中，年凈利潤＝利潤總額－所得稅。2.償債能力分析

（1）計算指標。涉及利息備付率；償債備付率。

（2）改擴建項目償債能力分析的特點。涉及項目層次的借款償還能力；公司層次的借款償還能力；考察公司財務狀況的指標。（七）資本金籌措、債務資金籌措和融資方案設計與優(yōu)化、資金結構、資金成本和融資風險分析（關聯(lián)度Ⅱ）

1.資本金籌措

（1）項目資本金制度。

（2）既有法人項目資本金籌措：內部資金來源和外部資金來源。

（3）新設法人項目資本金籌措：新設法人項目資本金的形成分為兩種形式；由初期設立的項目法人籌集資本金的兩種重要形式。

2.債務資金籌措

（1）信貸方式融資。涉及商業(yè)銀行貸款；政策性銀行貸款；出口信貸；外國政府貸款；國際金融機構貸款；銀團貸款；股東借款。

（2）債券方式融資。涉及公司債券；可轉換債券。

（3）租賃方式融資。涉及經營租賃；融資租賃。3..融資風險分析

（1）資金運用風險。

（2）項目控制風險。

（3）資金供應風險。

（4）資金追加風險。

（5）利率及匯率風險。涉及利率風險；匯率風險。5.特許經營項目融資6.資金成本分析

（1）資金成本構成資金成本是指項目使用資金所付出的代價。即資金成本=資金占用費+資金籌集費資金成本率是指籌得的資金與籌資期及使用期所付出的代價等值時的收益率或貼現(xiàn)率：t=0n資金成本率=資金占用費（2）權益資金成本分析。涉及優(yōu)先股資金成本；普通股資金成本。

優(yōu)先股資金成本=優(yōu)先股股息/（優(yōu)先股發(fā)行價格-發(fā)行成本）資本資產定價模型法（3）所得稅前的債務資金成本分析。涉及借款資金成本計算；債券資金成本計算；融資租賃資金成本計算。P（4）所得稅后的債務資金成本。P0P（5）扣除通貨膨脹影響的資金成本=1+未資產負債率、流動比率和速動比率

第九大題：與《經濟分析考題》相關的知識點（主導題目）考試要點：（1）經濟分析與財務分析的區(qū)別。（2）經濟效益與費用辨認與估算。（3）經濟費用效益流量分析。（4）價格體系（影子價格）。（5）土地影子價格。（6）經濟賺錢能力（一是經濟凈現(xiàn)值，二是經濟內部收益率）。一、價格體系

①可外貿貨品影子價格

項目使用或生產可外貿貨品，將直接或間接影響國家對這種貨品的進口或出口。涉及：

項目產出物直接出口、間接出口和替代進口；

項目投入物直接進口、間接進口和減少出口。

直接進口投入物的影子價格=到岸價（CIF）×影子匯率+進口費用

直接出口產出物的影子價格=離岸價（FOB）×影子匯率-出口費用

②市場定價的非外貿貨品影子價格

價格完全取決于市場的，且不直接進出口的項目投入物和產出物，按照非外貿貨品定價，其國內市場價格作為擬定影子價格的基礎。

投入物影子價格（到廠價）=市場價格+國內運雜費

產出物影子價格（出廠價）=市場價格-國內運雜費

③不具有市場價格的產出效果的影子價格

④政府調控價格貨品的影子價格不做規(guī)定。二、經濟費用效益流量表

表項目投資經濟費用效益流量表序號項目計算期1234…n1效益流量1.1項目直接效益1.2資產余值回收1.3項目間接效益2費用流量2.1建設投資2.2流動資金2.3經營費用2.4項目間接費用3凈效益流量（1-2）（3）土地影子價格

土地影子價格=土地機會成本+新增資源消耗（4）經濟內部收益率和經濟凈現(xiàn)值。

三、經濟效益與費用辨認

1.經濟效益與費用辨認的基本規(guī)定

（1）進行全面辨認

（2）遵循有無對比的原則。

（3）合理擬定經濟效益與費用辨認的時間跨度（4）對的解決“轉移支付”（5）以本國社會成員作為分析對象。2.直接效益與直接費用

（1）直接效益。表現(xiàn)為國內新增需求的支付意愿；社會資源的節(jié)?。粐彝鈪R收入的增長或支出的減少；特殊性效益，如時間節(jié)約的效果、人力資本增值的效果、對健康的影響效果等。

（2）直接費用。社會擴大生產規(guī)模所增長耗用的社會資源價值；其別人被迫放棄使用資源而損失的效益；國家外匯支出的增長或外匯收入的減少。

（3）轉移支付。公司向政府繳納大部分稅費；政府給予項目的各種補貼；貸款利息或存款利息。3.間接效益與間接費用環(huán)境及生態(tài)影響效果；技術擴散效果；“上、下游”公司相鄰效果；乘數(shù)效果；勞動力培訓效果。4.在財務分析基礎上編制經濟分析報表的調整內容

四、經濟效益與費用的估算

1.經濟效益與費用的估算原則

（1）支付意愿原則。

（2）受償意愿原則。

（3）機會成本原則。

（4）實際價值計算原則。

2.經濟效益與費用的估算價格——影子價格的含義5.不具有市場價格的產出效果的影子價格6.政府調控價格貨品的影子價格

（1）幾種定價方法。涉及成本分解法；支付意愿法；機會成本法。

（2）幾種重要的政府調控價格產品及服務的影子價格。涉及電價；交通運送服務；水價。

7.特殊投入的影子價格

（1）勞動力的影子價格——影子工資。

（2）土地影子價格。涉及非生產性用地的土地影子價格；生產性用地的土地影子價格。（3）自然資源影子價格。9.時間節(jié)約價值的估算

（1）出行時間節(jié)約的價值。

（2）貨品時間節(jié)約的價值。

10.環(huán)境價值的估算五、經濟費用效益分析指標

1.經濟費用效益分析指標

（1）經濟凈現(xiàn)值（ENPV）。

（2）經濟內部收益率（EIRR）。

2.費用效果分析基本指標

（1）效果費用比。RE/C=ECE-項目效果C-項目費用

采用增量分析法時，需事先擬定基準指標，例如[E/C]0或[C/E]0(也稱基準指標)。若△E/△C≥[E/C]0或△C/△E≤[C/E]0，可選擇費用高的方案，否則選費用低的方案。兩個以上方案增量分析比選環(huán)節(jié)：1.將方案費用從小到大排隊;2.從費用最小的兩個方案通過增量分析進行比較;3.將優(yōu)勝方案和下一個緊鄰方案進行增量比較，選出新的優(yōu)勝方案;4.反復第三步，直到最后一個方案，最終被選定的方案為最優(yōu)方案。

第十大題：與《方案經濟比選考題》相關的知識點串講

考試要點：（1）互斥型方案比選（計算期相同（凈現(xiàn)值法、費用現(xiàn)值法、差額投資內部收益率法），計算期不同（計算期統(tǒng)一法、凈年值法、費用年值法））；（2）獨立型方案比選（互斥組合法、效益費用比較法）；

難點：（1）互斥型方案比選；（2）計算期不同時的經濟方案的比選。

與《方案經濟比選考題》相關的知識點如下：一、方案經濟比選方法

1.項目之間的關系

（1）互斥關系。

（2）獨立關系。

（3）相關關系。

3.互斥型方案的比選

（1）計算期相同的情況。涉及凈現(xiàn)值法；費用現(xiàn)值法；差額投資內部收益率法。費用現(xiàn)值法：又稱最小費用法，合用于效益相同或效益基本相同、又難于具體估算效益的互斥方案的比較。差額投資內部收益法：又稱增量投資內部收益率或追加投資內部收益率，是兩方案各年凈鈔票流量的現(xiàn)值之和等于零的折現(xiàn)率。差別準則：差額投資內部收益率△FIRR與基準投資收益率ic相比較，若△FIRR≥ic時，則投資大的方案為優(yōu)；若△FIRR<ic，則投資小的方案為優(yōu)。

（2）計算期不同的情況。涉及計算期統(tǒng)一法；凈年值法。計算期統(tǒng)一法：又分為最小公倍數(shù)法、研究期法（最短計算期法）。若各備選方案在計算期結束后不能反復實行若干次，應選用最短計算期法。

4.獨立項目的比選

（1）互斥組合法。

（2）效益費用比法。其標準是效益現(xiàn)值必須大于或等于費用現(xiàn)值。環(huán)節(jié)：計算每個方案的效益/費用比，比值大于1則這個方案在經濟上可以接受，否則經濟上不可?。患偃鐑煞桨甘腔コ獾?，則計算兩方案之間的增量效益與增量費用之比，比值大于1，則費用大的方案較優(yōu)。

5.方案比選定量分析方法的選擇

（1）對于無資金約束，采用凈現(xiàn)值、凈年值和差額投資內部收益率法。

（2）方案效益相同或基本相同，采用最小費用法，即費用年值法、費用現(xiàn)值法。二、產品方案和建設規(guī)模、場（廠）址選擇、總圖運送方案、工程方案及配套工程（《項目決策分析與評價—建設方案研究》）

（一）產品方案和建設規(guī)模（《項目決策分析與評價》）

1.產品方案

（1）產品方案與產品組合。

（2）產品方案研究應考慮的因素。市場需求、產業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略、專業(yè)化協(xié)作、資源綜合運用、環(huán)境制約條件、原材料燃料供應、技術設備條件、運送和儲存條件。

（3）產品方案的比選。

2.建設規(guī)模

（1）建設規(guī)模研究的影響因素和內容。合理經濟規(guī)模；市場需求對規(guī)模的影響；資源供應及其他外部建設條件；生產技術和設備的先進性及其來源；資金的供應量；環(huán)境容量；社會因素和政策法規(guī)；行業(yè)因素；改擴建與技術改造項目。

（2）建設規(guī)模的合理性分析。符合產業(yè)政策、規(guī)劃和準入條件；收益的合理性；資源運用的合理性；外部條件的適應性與匹配性；現(xiàn)有裝置有效結合和匹配。

（二）廠址選擇影響項目選址的區(qū)域因素：自然、運送、市場、勞動力、社會和政策、集聚因素。場（廠）址比選的重要內容：建設條件比選；投資費用比選；運營費用比選；環(huán)境保護條件比選；安全條件比選。（三）地質災害危險性評估和項目用地預審地質災害危險性評估報告內容：工程建設也許引發(fā)、加劇地質災害的也許性，工程建設自身也許遭受地質災害危害的危險性，擬采用的防治措施等。項目用地預審申請報告應涉及：擬建項目的基本情況；擬選址占地情況；擬用地面積擬定的依據和合用建設用地指標情況；補充耕地初步方案；征地補償費用和礦山項目土地復墾資金的擬安排情況；項目建議書批復文獻或項目備案批準文獻。（三）總圖運送（《項目決策分析與評價》）

1.總圖運送方案是依據擬定的項目建設規(guī)模，結合場地、物流、環(huán)境、安全、美學等條件和規(guī)定，對工程總體空間和設施進行的合理布置。

（1）總體布置與廠區(qū)總平面布置。

（2）豎向布置。

（3）運送。

（4）廠區(qū)道路。

（5）綠化。

（6）總圖技術經濟指標：投資強度計算；建筑系數(shù)及場地運用系數(shù)的計算；容積率計算；行政辦公及生活服務設施用地所占比重計算（7%）。綠地率不超過20%，建筑系數(shù)不低于30%，層高超過8米時，容積率按建筑面積加倍計算。

2.總圖運送方案比選

（1）技術指標比選。

（2）總圖布置費用的比選。土石方費用、地基解決費等。

（3）其它比選內容。功能比選；拆遷方案比選；運送方案比選。（四）工程方案及配套工程（《項目決策分析與評價》）

1.工程方案

（1）工程方案選擇的基本規(guī)定。

（2）工程方案研究內容。

（3）建筑和結構方案比選。

（4）防震抗震與地震安全性預評價。地震安全性評價報告應涉及：工程概況和地震安全性評價的技術規(guī)定；地震活動環(huán)境評價；地震地質構造評價；設防烈度或者設計地震動參數(shù)；地震地質災害評價；其他有關技術資料。P155

2.配套工程

建設項目的配套工程涉及：公用工程、輔助工程和廠外配套工程。

（1）給水排水工程。（2）供電工程。（3）通信工程。（4）供熱工程。（5）維修設施。（6）倉貯設施。（7）廠外配套工程。

第十一大題：與《不擬定性和風險分析考題》相關的知識

考試要點：（1）敏感性分析；（2）盈虧平衡點；（3）概率分布；（4）凈現(xiàn)值大于等于0或內部收益率大于等于ic概率；（5）概率樹。

不擬定性和風險分析大題涉及《項目決策分析與評價》。

難點：（1）概率分布；（2）概率樹；（3）凈現(xiàn)值大于等于0或內部收益率大于等于ic概率。

與《不擬定性和風險分析考題》相關的知識點如下：

不擬定性分析與風險分析的作用、區(qū)別和聯(lián)系，敏感性分析的內容和方法，線性盈虧平衡分析的內容、條件及方法。（《項目決策分析與評價》）（關聯(lián)度Ⅰ）一、不擬定性分析與風險分析

1.不擬定分析與風險分析的作用

2.不擬定性分析與風險分析的區(qū)別與聯(lián)系不擬定性分析與風險分析的區(qū)別與聯(lián)系項目不擬定性分析風險分析區(qū)別分析內容不同對投資項目受不擬定性因素的影響進行分析，粗略地了解項目的抗風險能力要對投資項目的風險因素和風險限度進行辨認和判斷。分析方法不同重要是敏感性分析和盈虧平衡分析重要是概率樹分析、蒙受特卡洛模擬等。聯(lián)系兩者的目的是共同的，都是分析影響項目的重要因素，以防范不利影響不擬定性中擬定影響項目效益的敏感因素和敏感限度，但需要借助風險分析才干得知這些不擬定因素發(fā)生的也許性及影響限度；不擬定性分析找出的敏感因素又可以作為風險因素辨認和風險估計的依據。二、敏感性分析

1.敏感性分析的作用與內容

2.敏感性分析的方法與環(huán)節(jié)

（1）選取不擬定因素。涉及建設投資、產出物價格、重要投入物價格等。

（2）擬定不擬定因素變化限度。

（3）選取分析指標。FNPV

（4）計算敏感性指標。涉及敏感度系數(shù)；臨界點。敏感度系數(shù)是項目效益指標變化的百分率與不擬定因素變化的百分率之比。E=?AA?FF?AA不擬定因素F發(fā)生?F三、盈虧平衡分析

1.盈虧平衡分析的概念、作用與條件

（1）盈虧平衡分析的定義。是研究分析成本費用與收入平衡關系的一種方法，根據達成設計生產能力時的成本費用與收入數(shù)據，求取盈虧平衡點，在這一點上剛好盈虧平衡。

（2）盈虧平衡分析的作用。

（3）線性盈虧平衡分析的條件。

2.盈虧平衡點的計算方法

BEP（生產能力運用率）=年總固定成本/（年銷售收入-年總可變成本-年銷售稅金及附加）*100%BEP（產量）=年總固定成本/（單位產品價格-）BEP（售價）=（年總固定成本/設計生產能力）+單位產品可變成本+單位產品銷售稅金及附加四、風險分析的重要內容項目風險分析的內容涉及風險辨認、風險估計、風險評價與、風險對策研究四個基本階段。五、風險等級、風險概率和風險評價矩陣運用，投資項目風險辨認，風險分析方法和風險對策分析。1.風險概率。很高、較高、中檔、較低、很低。風險影響。嚴重、較大、中檔、較小、可忽略影響。

2.風險等級。微小、較小、一般、較大、重大風險。（SHMLN）

3.風險評價矩陣4.風險分析的重要方法

（1）風險解析法。

（2）專家調查法。頭腦風暴法、德爾菲法、風險辨認調查表、風險對照檢查表和風險評價表。

（3）風險概率估計。客觀概率估計、主觀概率估計、風險概率分布。

（4）概率樹分析。

（5）蒙特卡洛模擬。

（6）風險綜合評價法。

5.常用的風險對策

（1）風險回避。（2）風險控制。（3）風險轉移。（4）風險自擔。五、工程項目風險管理（《工程項目組織與管理》）

（一）建立項目風險管理體系（《工程項目組織與管理》）

1.建立風險管理體系的依據

（1）公司環(huán)境因素

（2）上級組織的管理方法和歷史經驗教訓

（3）項目協(xié)議和項目范圍說明書

（4）項目管理計劃

2.風險管理體系的重要內容

（1）方法

（2）崗位職責

（3）風險情況調查和風險分類

（4）風險概率和影響的定義

（5）利害關系人的承受度

（6）風險對策

（7）制訂風險應對計劃

（8）風險監(jiān)控

（9）跟蹤

（10）報告格式（二）風險辨認（《工程項目組織與管理》-工程項目風險管理）FigureSEQFigure\*ARABIC1工程項目風險因素分類

1.風險辨認：涉及擬定風險的來源和風險產生的條件，描述其風險特性和擬定哪些風險會對本項目產生影響，是項目風險管理中最重要的環(huán)節(jié)。

2.風險辨認的基本環(huán)節(jié)

（1）在調查研究的基礎上列出初步風險清單；

（2）對列入清單的風險進行分析評價；

（3）在風險分析評價的基礎上，對各項風險進行分類排隊。

3.風險辨認的基本方法

（1）文獻審查；

（2）信息采集技術；頭腦風暴法、德爾菲法、訪談、主線因素辨認、SWOT分析。

（3）核對表分析；

（4）假設分析；

（5）圖形技術。

4.風險辨認的結果。

（1）風險清單

（2）也許的應對措施

（3）風險因素

（4）更新的風險分類（三）定性風險分析方法P103定性風險分析是運用已辨認風險的發(fā)生概率、風險發(fā)生對項目目的的影響以及其他因素，對已辨認風險的優(yōu)先級進行評估。

（1）風險概率和影響評價

（2）概率和影響矩陣

（3）風險數(shù)據質量評價

（4）風險分類

（5）風險緊迫性評價

（四）定量風險分析（《工程項目組織與管理》）

1.定量風險分析的依據

（1）歷史信息

（2）項目范圍說明書

（3）風險管理體系文獻

（4）有關項目管理計劃

2.定量風險分析的方法

（1）數(shù)據收集和表達技術：訪談、概率分布。

（2）定量風險分析與建模技術：靈敏度分析、盼望值分析、建模和模擬。（五）制定風險應對計劃

1.制定風險應對計劃的依據

（1）風險管理體系文獻；

（2）風險分析后更新的風險清單。

2.制定風險應對計劃的方法

（1）悲觀風險或危害的應對策略；回避、轉移或減輕

（2）積極風險或機會的應對策略；運用、分享或增長

（3）同時應對危害和機會的策略；接受

（4）應急應對策略。建立不可預見事件儲備。

（六）風險監(jiān)測與控制（《工程項目組織與管理》）

1.風險監(jiān)測與控制的依據

2.風險監(jiān)測與控制的方法

3.風險監(jiān)測與控制的結果

第十二大題：與《邏輯框架和社會評價考題》相關的知識點

考試要點：（1）邏輯架法；（2）社會評價的內容；（3）利益相關者分析；（4）參與式方法；

（5）社會評價報告。難點：（1）宏觀目的、直接目的、產出成果的辨認；（2）驗證指標和驗證方法的辨認。

社會評價的內容、方法及社會評價報告的編寫（《項目決策分析與評價》）（關聯(lián)度Ⅰ）

（一）社會評價的內容社會評價是辨認、監(jiān)測和評價投資項目的各種社會影響，分析本地社會環(huán)境對擬建項目的適應性和可接受限度，評價項目的社會可行性，其目的是促進利益相關者對項目投資活動的有效參與，優(yōu)化項目建設實行方案，規(guī)避投資項目的社會風險。

（1）社會影響分析。

（2）互適性分析。

（3）社會風險分析。社會評價信息的收集方法：（1）問卷調查；（2）個人訪談；非正式的會話式訪談，重點問題訪談及半封閉型訪談。（3）小組討論；社區(qū)會議，專題討論會。（4）參與觀測；（5（文獻資料的收集。（二）社會評價的重要方法

1.社會評價方法類型

①定性分析和定量分析。

②初步社會評價和具體社會評價。初步社會評價可大體了解擬建項目所在地區(qū)社會環(huán)境的基本狀況，粗略地預測也許出現(xiàn)的情況及對項目的影響限度。環(huán)節(jié)如下：辨認重要社會因素；擬定利益相關者；估計接受限度。具體社會評價重要環(huán)節(jié)：辨認社會因素并排序；辨認利益相關者并排序；論證本地社會環(huán)境對項目的適應限度；比選優(yōu)化方案。

2.社會評價指標

社會評價指標分類；社會評價指標的特性；社會評價的指標體系。

3.社會評價常用方法

（1）利益相關者分析。涉及辨認利益相關者；分析利益相關者的利益構成；分析利益相關者的重要性和影響力；制訂重要利益相關者參與方案。

（2）社區(qū)基層參與評價。涉及社區(qū)基層參與評價的活動；社區(qū)訪談；問題排序；偏好排序；財富排序。

（3）多因素綜合評價方法。涉及矩陣分析總結法；多目的加權評價法。（4）公眾參與方法。（三）社會評價報告的編寫

1.社會評價報告的規(guī)定

（1）社會評價報告的內容深度規(guī)定。

（2）社會評價報告的編寫規(guī)定。

2.社會評價報告編寫要點

（1）報告摘要。

（2）建設項目概述。

（3）社會影響范圍的界定。

（4）社會經濟調查。

（5）利益相關者分析。

（6）減輕負面社會影響的措施方案及其可行性。

（7）參與、磋商及協(xié)調機制。

（8）監(jiān)測評價。

（9）重要結論及建議。

（10）附件、附圖及參考文獻。（四）邏輯框架法1.概念邏輯框架法是為項目計劃者和評價者提供一種分析框架，通過對項目目的與達成目的所需手段之間邏輯關系的分析，來概念化地論述項目的方法。分為分析階段和計劃階段。邏輯框架矩陣的基本結構層次綱要客觀驗證指標驗證手段及方法重要的假設條件目的/影響目的指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目的的重要假設條件目的/作用目的指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目的的重要假設條件產出/結果產出物定量指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)產出的重要假設條件投入/措施投入物定量指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)投入的重要假設條件2.使用（1）分析階段。利益相關者分析。擬定規(guī)劃或項目的長遠目的和宏觀影響，明確項目的最高目的和重要受益群體。問題分析。找出目的群體的核心問題。目的分析。針對問題分析找出的“核心問題”，研究提出擬建項目所需實現(xiàn)的最終目的，從宏觀目的到直接目的。對策分析。（2）項目邏輯框架設計四個項目層次。目的、目的、產出、投入和活動。垂直邏輯關系。闡述各層次的目的內容及其上下間的因果關系。重要的假定條件。四個目的層次之間的必要的外部條件。水平邏輯關系。由驗證指標、驗證方法和重要的假定假定條件構成。水平邏輯示意圖目的層次客觀驗證指標驗證方法影響/宏觀目的影響的限度（預測值、實際值等）信息來源：項目文獻、官方記錄資料、項目受益者提供的資料等采用方法：資料分析、調查研究作用/項目目的作用的大小/項目直接效果的實現(xiàn)限度信息來源：受益者提供采用方法：調查研究產出不同階段項目定性和產量的產出信息來源：項目記錄、報告、受益者提供采用方法：資料分析、調查研究投入資源的性質、數(shù)量；成本、時間、區(qū)位等指標信息來源：項目評估報告、計劃文獻、投資者協(xié)議文獻等。

3.例項目目的客觀驗證指標客觀檢查方法達成目的的重要假設條件1.宏觀目的：徹底擺脫貧困狀況，促進本地區(qū)協(xié)調發(fā)展移民收入提高水平及項目影響區(qū)的社會經濟發(fā)展水平（1）本地區(qū)國民經濟和社會發(fā)展記錄資料；

（2）項目實行效果分析報告1）相關政策進一步完善

2）移民按計劃實行并完畢

3）移民進入安頓區(qū)后可以順利啟動其生產和生活，并且可以積聚進一步發(fā)展的力量

4）引水水利工程按期完畢并發(fā)揮效益

5）移民區(qū)的經濟社會發(fā)展規(guī)劃順利實行2.直接目的：通過建設新的農業(yè)發(fā)展區(qū)和移民安頓，使本地區(qū)100萬貧困人口可以擺脫貧困并得以進一步發(fā)展（1）水利工程建設按期完畢，灌區(qū)土地開發(fā)按期完畢；（2）移民搬遷按期、分批完畢，移民搬遷后可以啟動其生產和生活；（3）保證目的人口人均擁有兩畝水澆地；（4）各項基礎設施建設如期完畢并交付使用（1）項目實行效果分析報告；（2）對移民和安頓區(qū)的調查資料；（3）項目及工程監(jiān)理報告；（4）工程進度報告；（5）項目后評價報告；（6）項目竣工驗收報告1）水利骨干工程如期完成，灌區(qū)土地開發(fā)完畢并具有農業(yè)生產條件

2）基礎設施的建設按照設計如期完畢

3）移民搬遷與安頓順利完畢

4）移民的生產與生活順利啟動并得到高于本來水平的經濟收入，移民得到培訓的機會3.產出成果

（1）水利骨干工程的建設；（2）與水利工程配套的各種基礎設施的建設；（3）行政管理機構的建設；（4）農業(yè)生產技術服務體系的建設；（5）對移民進行培訓，使其掌握相應的生產技能；（6）建成引水主干渠，開發(fā)新的灌區(qū)（1）水利骨干設施如期完畢并引水至灌區(qū)；（2）灌區(qū)配套工程完畢，130萬畝土地開發(fā)完畢并可以耕作（3）各項基礎設施如道路、通信、醫(yī)院、學校等建設完畢并投入使用；（4）新建16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，123個中心村；（5）72個農業(yè)技術服務站建設完畢并發(fā)揮效用；（6）行政管理的機構、制度、人員、經費得到貫徹（1）項目及工程監(jiān)理報告；（2）工程進度報告；（3）對移民和安頓區(qū)的調查資料（4）項目竣工驗收報告；（5）移民培訓計劃和移民培訓的記錄報告1）資金到位，不留缺口；

2）項目如期開工，按期完畢水利骨干工程和灌區(qū)土地開發(fā)；

3）基礎設施按期完畢并發(fā)揮作用；

4）培訓人員到位并發(fā)揮作用，移民有能力接受培訓4.項目投入

1）資金投入

2）項目組織管理機構投入

3）培訓人員投入

4）