高級(jí)審計(jì)師《經(jīng)濟(jì)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)政策》真題精選4

高級(jí)審計(jì)師《經(jīng)濟(jì)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)政策》真題精選4卷面總分：10分答題時(shí)間：240分鐘試卷題量：10題練習(xí)次數(shù)：6次

問答題（共10題，共10分）

1.試述政府收入體系存在的問題與分稅制改革

背景與答題要求

審計(jì)署20××年第××號(hào)公告顯示，縣級(jí)財(cái)政性收入結(jié)構(gòu)不盡合理，54個(gè)縣上年實(shí)現(xiàn)的財(cái)政性收入中，非稅收入占60.45%；縣級(jí)財(cái)政對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付依賴度較高，54個(gè)縣上年的公共財(cái)政支出中，有49.39%來(lái)自于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，其中中西部45個(gè)縣的這一比例達(dá)61.66%。

同年的審計(jì)工作報(bào)告指出：從政府間事權(quán)和中央與地方的財(cái)權(quán)劃分看，目前事權(quán)劃分不明確，中央和地方共同承擔(dān)了許多事項(xiàng)的支出責(zé)任，教育、衛(wèi)生、支農(nóng)等支出責(zé)任尚不夠明確。地方稅體系建設(shè)相對(duì)滯后，地方各級(jí)稅收收入不能滿足其當(dāng)年公共財(cái)政支出的一半。

請(qǐng)按以下層次回答問題：（一）我國(guó)現(xiàn)行政府收入體系主要存在哪些問題

（二）分析我國(guó)在政府事權(quán)與支出責(zé)任劃分方面存在的主要問題

（三）對(duì)進(jìn)一步完善分稅制財(cái)政管理體制的建議

正確答案：

您的答案：

本題解析：（一）我國(guó)現(xiàn)行政府收入體系主要存在哪些問題。

現(xiàn)行政府收入體系主要存在以下問題：直接稅和間接稅結(jié)構(gòu)不合理，直接稅比重偏低；政府收入與政府資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)不匹配；非稅收入比重偏高；地方政府收入結(jié)構(gòu)不合理，隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大；政府收入中，?？顚Ｓ玫谋戎剌^高；國(guó)有資本（資源）收入有待提高；政府各項(xiàng)收入的預(yù)算管理模式有待改善。

（二）分析我國(guó)在政府事權(quán)與支出責(zé)任劃分方面存在的主要問題。

各級(jí)政府事權(quán)與支出責(zé)任劃分存在的問題：第一，政府間事權(quán)劃分以及相應(yīng)的支出責(zé)任范圍的劃分缺乏可操作性的法律依據(jù)；第二，中央和地方政府之間的事權(quán)劃分缺乏穩(wěn)定性和規(guī)范性；第三，中央政府對(duì)地方政府事權(quán)存在干擾行為，即經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“中央政府出臺(tái)政策，而地方政府負(fù)責(zé)買單”的現(xiàn)象；第四，有些地方政府之間的事權(quán)支出外部效應(yīng)問題尚未得到解決。

（三）對(duì)進(jìn)一步完善分稅制財(cái)政管理體制的建議。

1.應(yīng)完善政府間的事權(quán)和支出責(zé)任劃分。明確劃分中央政府和各級(jí)地方政府的事權(quán)范圍，按照責(zé)權(quán)利對(duì)稱原則，將地方各級(jí)政府事權(quán)與支出責(zé)任安排重心適當(dāng)上移。對(duì)各項(xiàng)事權(quán)進(jìn)行梳理，將事關(guān)全局性的支出責(zé)任歸于中央政府，而事關(guān)局部地區(qū)利益的支出歸于地方政府。具體而言，應(yīng)適度加強(qiáng)中央事權(quán)和支出責(zé)任，國(guó)防、外交、國(guó)家安全、關(guān)系全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)規(guī)則和管理等作為中央事權(quán)；部分社會(huì)保障、跨區(qū)域重大項(xiàng)目建設(shè)維護(hù)等作為中央和地方共同事權(quán)，逐步理順事權(quán)關(guān)系；區(qū)域性公共服務(wù)作為地方事權(quán)。中央和地方按照事權(quán)劃分相應(yīng)承擔(dān)和分擔(dān)支出責(zé)任。中央可通過安排轉(zhuǎn)移支付將部分事權(quán)支出責(zé)任委托地方承擔(dān)。對(duì)于跨區(qū)域且對(duì)其他地區(qū)影響較大的公共服務(wù)，中央通過轉(zhuǎn)移支付承擔(dān)一部分地方事權(quán)支出責(zé)任。

2.給予地方政府適當(dāng)?shù)亩愂樟⒎ê凸芾頇?quán)限。應(yīng)該對(duì)不同稅種采取不同的稅收立法權(quán)限：對(duì)諸如個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅等對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大的稅種，立法權(quán)應(yīng)該集中在中央；對(duì)于對(duì)地方經(jīng)濟(jì)影響較大，而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)整體影響不大的稅種，例如財(cái)產(chǎn)稅類，立法權(quán)應(yīng)該下放給地方。

3.合理確定地方稅收收入規(guī)模，構(gòu)建地方稅的主體稅種。加快地方稅制改革，完善地方稅制體系，根據(jù)財(cái)政支出狀況和其他自身情況確定地方稅收收入占地方GDP的比例。在不影響稅收負(fù)擔(dān)的前提下，積極推進(jìn)財(cái)產(chǎn)稅體系的改革，大力發(fā)展和培植財(cái)產(chǎn)稅，推動(dòng)開征完善的環(huán)境稅，使其成長(zhǎng)為地方稅的主體稅種。

2.一、題目

試析某商業(yè)銀行所面臨的主要問題

二、背景與答題要求

假設(shè)某商業(yè)銀行的資本充足率是2％，不良貸款率是24％；該銀行國(guó)有股份占絕對(duì)控股地位，并且國(guó)有股不能上市流通；該銀行在全國(guó)各省市縣均設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；該銀行的組織結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)金字塔型，管理責(zé)任關(guān)系和信息報(bào)告關(guān)系自上而下為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行和網(wǎng)點(diǎn)，分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置與政府序列和級(jí)別相近；跨區(qū)經(jīng)營(yíng)等方面受到政府的嚴(yán)格控制。請(qǐng)根據(jù)上述資料指出該銀行所面臨的主要問題。

正確答案：

您的答案：

本題解析：(一)資本充足率不足，不良貸款率過高，安全性很低，風(fēng)險(xiǎn)性很高。

(二)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，"一股獨(dú)大"現(xiàn)象使銀行易于受到政府干擾。資本市場(chǎng)對(duì)經(jīng)理層沒有約束力。

(三)內(nèi)部業(yè)務(wù)治理結(jié)構(gòu)不合理，金字塔式結(jié)構(gòu)和責(zé)任與報(bào)告關(guān)系難以適應(yīng)千變?nèi)f化的市場(chǎng)。

(四)缺少必要的自主權(quán)，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均受到政府的嚴(yán)格控制。

3.中期財(cái)務(wù)報(bào)告的作用

論述層次：

(一)中期財(cái)務(wù)報(bào)告的定義

(二)中期財(cái)務(wù)報(bào)告的作用

正確答案：

您的答案：

本題解析：(一)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--中期財(cái)務(wù)報(bào)告》中的定義為："中期財(cái)務(wù)報(bào)告，是指以中期為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)告。"中期，是指短于一個(gè)完整的合計(jì)年度的報(bào)告期間。

(二)中期財(cái)務(wù)報(bào)告的作用

1．中期財(cái)務(wù)報(bào)告提高了會(huì)計(jì)信息披露的及時(shí)性，有助于提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

會(huì)計(jì)信息的一個(gè)重要的質(zhì)量特征是其及時(shí)性，即對(duì)于廣大信息使用者來(lái)說(shuō)，在其利用公司的信息進(jìn)行決策時(shí)，會(huì)計(jì)信息的披露和傳遞越快越好。編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告的目的是為了向會(huì)計(jì)信息使用者提供比年度財(cái)務(wù)報(bào)告更加及時(shí)的信息，以提高會(huì)計(jì)信息的決策有用性，所以中期財(cái)務(wù)報(bào)告恰恰滿足了信息使用者對(duì)信息及時(shí)性的要求。

從會(huì)計(jì)信息的反饋價(jià)值和預(yù)測(cè)看，中期財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)于及時(shí)反映企業(yè)中期末的財(cái)務(wù)狀況和中期經(jīng)營(yíng)成果及其現(xiàn)金流量(反饋價(jià)值)，便于投資者、債權(quán)人等據(jù)以預(yù)測(cè)未來(lái)的獲得能力和發(fā)展前景(預(yù)測(cè)價(jià)值)，據(jù)以作出比較正確的相關(guān)決策，將起到積極作用。

2．中期財(cái)務(wù)報(bào)告可以提高會(huì)計(jì)信息披露的透明度，有助于提高上市公司的信息披露制度。

上市公司信息披露制度的完整程度，是衡量一個(gè)國(guó)家證券市場(chǎng)及至整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟程度的一個(gè)重要標(biāo)志。上市公司信息披露制度包括的內(nèi)容很多，但中期報(bào)告是其重要的組成部分。一些具有發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的國(guó)家，都對(duì)中期財(cái)務(wù)報(bào)告的披露作出詳細(xì)的規(guī)定。在我國(guó)，隨著證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展和完善，投資者對(duì)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求日益提高，中期財(cái)務(wù)報(bào)告的作用也日顯突出。因此，編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告有助于健全我國(guó)上市公司信息披露制度，提高證券市場(chǎng)的效率，促進(jìn)資源的有效配置。

3．中期財(cái)務(wù)報(bào)告可以及時(shí)評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理效率，有助于規(guī)范企業(yè)行為。

財(cái)務(wù)報(bào)告制度是企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制的有效組成部分。中期財(cái)務(wù)報(bào)告可以使企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和監(jiān)督更及時(shí)，更有助于揭示問題，以利于尋求相應(yīng)的措施，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為，謀求投資者利益最大化。

4.一、題目

試述按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的政策思路

二、背景與答題要求

進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有了長(zhǎng)足發(fā)展，同時(shí)一些深層次矛盾也日益凸顯。一些地方和領(lǐng)域出現(xiàn)重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、輕社會(huì)進(jìn)步，重物質(zhì)成果、輕人本價(jià)值，重眼前利益、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的現(xiàn)象。如何貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，是我們必須解決好的重要課題。請(qǐng)按以下層次回答問題：

(一)科學(xué)發(fā)展觀的基本要求

(二)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中存在的主要問題

(三)加快我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的政策思路

正確答案：

您的答案：

本題解析：(一)科學(xué)發(fā)展觀的基本要求

科學(xué)發(fā)展觀要求堅(jiān)持以人為本，要求確立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展不僅僅是指經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的單項(xiàng)突破，更不單是指GDP的增長(zhǎng)速度。發(fā)展是以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心、經(jīng)濟(jì)社會(huì)文化相協(xié)調(diào)的發(fā)展，是促進(jìn)人和自然相和諧的可持續(xù)發(fā)展。發(fā)展要更好地體現(xiàn)人民群眾的根本利益，不斷讓人民群眾得到實(shí)惠。新發(fā)展觀還意味著不能把增長(zhǎng)簡(jiǎn)單地等同于發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。

(二)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中存在的主要問題

改革開放多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，目前經(jīng)濟(jì)總量已位居世界第二位，成為全球具有重要影響的最大新興經(jīng)濟(jì)體和世界工業(yè)與制造業(yè)大國(guó)。盡管如此，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)還存在諸多問題，具體包括：

1.從需求結(jié)構(gòu)看，主要是內(nèi)需與外需，投資與消費(fèi)失衡。多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外貿(mào)的依存度不斷上升，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在較大程度上依賴國(guó)際市場(chǎng)。同時(shí)，投資率偏高，消費(fèi)率偏低。消費(fèi)不足又與收入分配結(jié)構(gòu)不合理相關(guān)，居民收入在國(guó)民收入分配中的比重偏低，影響了居民消費(fèi)需求的提高。我國(guó)作為一個(gè)大國(guó)，長(zhǎng)期主要依賴投資、外需拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，會(huì)加大經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。

2.從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，主要是三次產(chǎn)業(yè)發(fā)展不協(xié)調(diào)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、工業(yè)大而不強(qiáng)、服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，部分行業(yè)產(chǎn)能過剩。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，加大了資源環(huán)境壓力和就業(yè)壓力，也制約著國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)的提高和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。

3.從城鄉(xiāng)和區(qū)域結(jié)構(gòu)看，主要是城鎮(zhèn)化發(fā)展滯后、中西部地區(qū)發(fā)展滯后、城鄉(xiāng)和區(qū)域之間生活條件和基本公共服務(wù)差距較大。城鄉(xiāng)和區(qū)域結(jié)構(gòu)不合理問題，不僅關(guān)系到內(nèi)需擴(kuò)大和發(fā)展空間拓展，也關(guān)系到社會(huì)和諧穩(wěn)定。

4.從要素投入結(jié)構(gòu)看，主要是資源消耗偏高，環(huán)境壓力加大，資源環(huán)境的約束日益突出。我國(guó)主要資源性產(chǎn)品消費(fèi)占全球總消費(fèi)的比重明顯大于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值占全球經(jīng)濟(jì)的比重，雖然生產(chǎn)的產(chǎn)品有不少是用于出口的，但單位產(chǎn)品資源消耗明顯高于發(fā)達(dá)國(guó)家水平，同時(shí)，水資源和土地資源消耗也很大，生態(tài)環(huán)境的代價(jià)也很大。

(三)加快我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的政策思路

1.繼續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興。一是加大技術(shù)改造力度；二是促進(jìn)企業(yè)兼并重組，加快淘汰落后產(chǎn)能；三是全面提升產(chǎn)品質(zhì)量，健全質(zhì)量管理體系，努力把我國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量提高到新水平。

2.大力培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，搶占經(jīng)濟(jì)、科技制高點(diǎn)；要大力發(fā)展新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥、信息網(wǎng)絡(luò)和高端制造產(chǎn)業(yè)；加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的投入和政策支持。

3.進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。一是建立和完善中小企業(yè)服務(wù)體系，加快中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)；二是繼續(xù)落實(shí)財(cái)政對(duì)中小企業(yè)支持政策，對(duì)部分小型微利企業(yè)實(shí)行所得稅優(yōu)惠政策；三是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支持。

4.加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，進(jìn)一步提高服務(wù)業(yè)發(fā)展水平和在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重。大力發(fā)展金融、物流、信息、研發(fā)、工業(yè)設(shè)計(jì)、商務(wù)、節(jié)能環(huán)保服務(wù)等面向生產(chǎn)的服務(wù)業(yè)，促進(jìn)服務(wù)業(yè)與現(xiàn)代制造業(yè)有機(jī)融合。加快建立公開、平等、規(guī)范的服務(wù)業(yè)準(zhǔn)人制度，鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入，進(jìn)一步完善促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策。

5.打好節(jié)能減排攻堅(jiān)戰(zhàn)和持久戰(zhàn)。一要大力推進(jìn)節(jié)能減排，提高能源使用效率，形成全社會(huì)節(jié)能的良好風(fēng)尚。二要加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，積極推進(jìn)重點(diǎn)流域區(qū)域環(huán)境治理及城鎮(zhèn)污水垃圾處理、農(nóng)業(yè)污染治理等工作。三要積極發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)。四要積極應(yīng)對(duì)氣候變化。要努力建設(shè)以低碳排放為特征的產(chǎn)業(yè)體系和消費(fèi)模式，積極參與應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)際合作。

6.推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)深入推進(jìn)西部大開發(fā)，全面振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地，大力促進(jìn)中部地區(qū)崛起，積極支持東部地區(qū)率先發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各項(xiàng)規(guī)劃和政策。加強(qiáng)對(duì)革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)和貧困地區(qū)的支持。

7.調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一是改造提升制造業(yè)。二是加快培育

發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。三是大力發(fā)展服務(wù)業(yè)。四是加強(qiáng)現(xiàn)代能源產(chǎn)業(yè)和綜合運(yùn)輸體系建設(shè)。

8.積極穩(wěn)妥推進(jìn)城鎮(zhèn)化。堅(jiān)持走中國(guó)特色城鎮(zhèn)化道路，遵循城市發(fā)展規(guī)律，促進(jìn)城鎮(zhèn)化健康發(fā)展。堅(jiān)持科

學(xué)規(guī)劃，嚴(yán)格管理。加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，增強(qiáng)城鎮(zhèn)綜合承載能力，提高管理和服務(wù)水平。

城鎮(zhèn)化要同農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和新農(nóng)村建設(shè)相互促進(jìn)。

5.一、題目

試述國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)對(duì)外開放的影響及我國(guó)政府的應(yīng)對(duì)策略

二、背景與答題要求

2008年爆發(fā)了以美國(guó)"次貸危機(jī)"為導(dǎo)火線的全球性金融危機(jī)，此后危機(jī)波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，并逐漸演變?yōu)榻?jīng)濟(jì)危機(jī)。受此次金融危機(jī)的影響，我國(guó)的外貿(mào)出口和外資利用也受到了較大沖擊，對(duì)外開放面臨著嚴(yán)峻考驗(yàn)。但是，這次金融危機(jī)也為我國(guó)企業(yè)的發(fā)展與崛起提供了機(jī)遇。

請(qǐng)從以下三個(gè)方面回答問題：

(一)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的影響

(二)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)利用外資與對(duì)外投資的影響

(三)政府在對(duì)外貿(mào)易、利用外資、對(duì)外投資方面應(yīng)采取何種策略

正確答案：

您的答案：

本題解析：(一)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的影響

自金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，受全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以及各國(guó)的貿(mào)易保護(hù)主義政策的影響，全球貿(mào)易總量大幅下降，我國(guó)外向型企業(yè)受到較大影響。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，自2008年10月以來(lái)，我國(guó)外貿(mào)出口連續(xù)四個(gè)月出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，考慮到全球經(jīng)濟(jì)下滑的態(tài)勢(shì)還沒有探底，未來(lái)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易，尤其是出口有可能繼續(xù)惡化。從企業(yè)規(guī)?？矗苡绊懕容^大的主要是一些中小企業(yè)；從企業(yè)的類型看，主要是一些缺乏自主創(chuàng)新能力和缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的、以來(lái)料加工為主的出口企業(yè)。

但是，從另一個(gè)角度看，這次金融危機(jī)也為我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)提供了一次非常難得的暴露問題的機(jī)會(huì)，以往旺盛的市場(chǎng)需求所掩蓋的企業(yè)內(nèi)部弱點(diǎn)，在這次危機(jī)中充分地展現(xiàn)了出來(lái)。因此，這次金融危機(jī)將迫使國(guó)內(nèi)的一些企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，從簡(jiǎn)單的來(lái)料加工向自主創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。

(二)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)利用外資與對(duì)外投資的影響

受金融危機(jī)的影響，自2008年10月到2009年1月，我國(guó)吸收外資連續(xù)4個(gè)月出現(xiàn)同比負(fù)增長(zhǎng)。但總體上看，在這場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，憑借中國(guó)經(jīng)濟(jì)堅(jiān)實(shí)的發(fā)展基礎(chǔ)、廣闊的內(nèi)需市場(chǎng)、穩(wěn)健的金融體系、有力的宏觀調(diào)控舉措，以及我國(guó)受到的沖擊相對(duì)較小，擁有良好的經(jīng)濟(jì)基本面，而且資金相對(duì)充裕，再加上擁有日益完善的投資環(huán)境，我國(guó)對(duì)外資仍然保持著強(qiáng)大的吸引力。

同時(shí)，這次危機(jī)為國(guó)內(nèi)企業(yè)走出去提供了一次難得的機(jī)會(huì)。受金融危機(jī)的影響，目前國(guó)際市場(chǎng)是一個(gè)深度的買方市場(chǎng)，眾多的企業(yè)正在尋找買家，而且出價(jià)處于歷史性低點(diǎn)。因而國(guó)內(nèi)投資者現(xiàn)在擁有巨大的選擇余地和議價(jià)空間，可以用少得多的錢買到好的企業(yè)。這一機(jī)遇，而對(duì)正處于起飛階段并正在尋找投資機(jī)會(huì)的中國(guó)企業(yè)而言是非常難得的。

(三)政府采取的應(yīng)對(duì)策略

為了應(yīng)對(duì)外貿(mào)出口下滑的態(tài)勢(shì)，從中央到地方各級(jí)政府紛紛出臺(tái)措施，幫助和扶植企業(yè)出口，具體包括：

(1)提高了企業(yè)的出口退稅率。(2)調(diào)整出口市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)，開拓新興市場(chǎng)。(3)一些政府部門深入開展出口市場(chǎng)分析和調(diào)查研究，為出口企業(yè)提供有效經(jīng)貿(mào)信息服務(wù)。(4)鼓勵(lì)出口企業(yè)，改變以往簡(jiǎn)單的來(lái)料加工的做法，調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高自主創(chuàng)新和自主研發(fā)能力，創(chuàng)立自己的品牌。

為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)利用外資造成的不良影響，政府部門將采取了四個(gè)方面的措施穩(wěn)定利用外資規(guī)模，提高利用外資質(zhì)量：一是完善投資環(huán)境。將創(chuàng)建政策透明、行政規(guī)范、營(yíng)商便利、公平競(jìng)爭(zhēng)的投資環(huán)境作為當(dāng)前提升我國(guó)引資競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。二是優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)鼓勵(lì)外商投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。三是改善外資區(qū)域布局。以中西部國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)為載體深入推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。四是創(chuàng)新利用外資方式。發(fā)揮外資并購(gòu)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)改組改造、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的促進(jìn)作用。

為了鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)利用這次金融危機(jī)提供的機(jī)會(huì)，采取走出去的戰(zhàn)略。中央和地方政府部門采取了多種措施，主要包括這樣幾個(gè)方面：一是一些中央部委下放境外投資的審批權(quán)限，同時(shí)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序，減少審批費(fèi)用和時(shí)間。二是突出管理重點(diǎn)，境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。三是強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)，建立多雙邊經(jīng)貿(mào)合作機(jī)制，一些地方政府牽頭帶領(lǐng)企業(yè)走出去參展、洽談等。四是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，積極穩(wěn)妥開展境外投資。

6.一、題目

試述近年來(lái)制約我國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)過程的主要因素

二、背景與答題要求

改革開放前，我國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)體系是"人民銀行→人民銀行分支機(jī)構(gòu)→企業(yè)"，基本沒有商業(yè)銀行，沒有金融市場(chǎng)，傳導(dǎo)過程簡(jiǎn)單直接。改革開放后的80年代，隨著中央銀行制度的建立和金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，貨幣政策形成"中央銀行→金融機(jī)構(gòu)→企業(yè)"的傳導(dǎo)體系。

90年代以后，金融宏觀調(diào)控方式逐步轉(zhuǎn)化，貨幣市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展，初步形成"中央銀行→貨幣市場(chǎng)→金融機(jī)構(gòu)→企業(yè)"的傳導(dǎo)體系，初步建立"政策工具→操作目標(biāo)→中介目標(biāo)→最終目標(biāo)"的間接傳導(dǎo)機(jī)制。

90年代中期以來(lái)，直接調(diào)控逐步縮小，間接調(diào)控不斷擴(kuò)大。目前已基本建立了以穩(wěn)定貨幣為最終目標(biāo)，以貨幣供應(yīng)量為中介目標(biāo)，運(yùn)用多種貨幣政策工具調(diào)控基礎(chǔ)貨幣(操作目標(biāo))的間接調(diào)控體系。

但從近幾年的貨幣政策操作實(shí)踐來(lái)看，仍然存在著一些制約因素。

請(qǐng)從以下兩個(gè)方面回答問題：

(一)"三農(nóng)"指什么，各自存在問題的主要表現(xiàn)

(二)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的內(nèi)容和要求

(三)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的意義

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本題解析：(一)三農(nóng)問題的內(nèi)涵

所謂"三農(nóng)"問題，是農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)問題的總稱。其中農(nóng)民問題主要表現(xiàn)在農(nóng)民的收入增長(zhǎng)緩慢，在社會(huì)保障、醫(yī)療保健、住房、福利等各個(gè)方面都有不同程度地受到不平等待遇以及農(nóng)民經(jīng)濟(jì)利益得不到有效維護(hù)。

農(nóng)村問題主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低下，與城市的差距日益拉大。農(nóng)業(yè)問題則主要表現(xiàn)在缺乏專業(yè)化分工導(dǎo)致生產(chǎn)低效率，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)并沒有得到根本的改造，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力等。

(二)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的內(nèi)容和要求

新農(nóng)村建設(shè)的基本內(nèi)容可以用五句話20個(gè)字來(lái)概括，即生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主。

其中，生產(chǎn)發(fā)展是中心，是實(shí)現(xiàn)其他要求的物質(zhì)基礎(chǔ)；生活寬裕是基本尺度；鄉(xiāng)風(fēng)文明和村容整潔體現(xiàn)了精神文明和人居環(huán)境的雙重要求；管理民主則顯示了對(duì)農(nóng)民群眾政治權(quán)利的尊重。

(三)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的意義

現(xiàn)階段提出建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1．建設(shè)新農(nóng)村是提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要保障。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)普遍存在生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱、農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率低、科技貢獻(xiàn)率不高等問題。這些問題，嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，制約了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的進(jìn)程。加快建設(shè)新農(nóng)村，全面提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要基礎(chǔ)和保障。

2．建設(shè)新農(nóng)村是增加農(nóng)民收入、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的根本途徑。只有農(nóng)田基本建設(shè)搞好了，土地產(chǎn)出率才能提高。只有農(nóng)業(yè)裝備水平上去了，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率才能提高，農(nóng)村勞動(dòng)力才能實(shí)現(xiàn)多形式、多層次的轉(zhuǎn)移。只有農(nóng)村道路交通、供水供電、信息通訊等基礎(chǔ)設(shè)施改善了，城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間的產(chǎn)品和生產(chǎn)要素才能流動(dòng)起來(lái)，農(nóng)村市場(chǎng)才能繁榮。只有農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展了，環(huán)境美化了，農(nóng)民的整體素質(zhì)才能不斷提高，生活質(zhì)量才能不斷改善。

3．建設(shè)新農(nóng)村是發(fā)展農(nóng)村社會(huì)事業(yè)、構(gòu)建和諧社會(huì)的主要內(nèi)容。近幾年，雖然農(nóng)村的教育、文化、衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施顯著改善，但與城市相比仍有很大差距。構(gòu)建和諧社會(huì)，要求我們必須建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，加快發(fā)展農(nóng)村各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)，全面改善農(nóng)村教育、衛(wèi)生、文化等設(shè)施條件，逐步改變城鄉(xiāng)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、文化、教育、福利等方面存在的二元反差。

4．建設(shè)新農(nóng)村是縮小城鄉(xiāng)差距、全面建設(shè)小康社會(huì)的重大舉措。黨的十六大提出了全面建設(shè)小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，重點(diǎn)和難點(diǎn)在農(nóng)村。如果農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)沒有大的發(fā)展，農(nóng)民的生活水平?jīng)]有大的提高，農(nóng)村的面貌沒有大的改變，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展就缺乏強(qiáng)有力的支撐，全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)就會(huì)落空。

7.一、題目

試述企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法

二、背景與答題要求

企業(yè)價(jià)值評(píng)估就是通過運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法，對(duì)企業(yè)的價(jià)值進(jìn)行分析和衡量。實(shí)踐中價(jià)值評(píng)估的方法多種多樣，利用不同評(píng)估程序及評(píng)估方法對(duì)同一企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，往往會(huì)得出不同的結(jié)果。

請(qǐng)按以下層次回答問題：

(一)企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本理論和主要方法

(二)折現(xiàn)現(xiàn)金流量法的原理及優(yōu)點(diǎn)與局限

(三)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)和會(huì)計(jì)利潤(rùn)的主要區(qū)別

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本題解析：(一)企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本理論和主要方法

(1)費(fèi)雪的資本預(yù)算理論。資本價(jià)值是未來(lái)收入的折現(xiàn)值，任何財(cái)產(chǎn)和財(cái)富的價(jià)值均來(lái)源于其產(chǎn)生預(yù)期貨幣收入的權(quán)利。根據(jù)未來(lái)貨幣流量的凈現(xiàn)值可以對(duì)財(cái)產(chǎn)和權(quán)利進(jìn)行定價(jià)。

(2)MM理論。在不確定情況下，企業(yè)價(jià)值在資本市場(chǎng)有效的條件下，是指企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，等于企業(yè)的權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值和債務(wù)市場(chǎng)價(jià)值之和。

企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法主要有：折現(xiàn)現(xiàn)金流量法、重置成本法、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)法、乘數(shù)法以及期權(quán)定價(jià)法。

(二)折現(xiàn)現(xiàn)金流量法的原理及優(yōu)點(diǎn)與局限

該方法的原理是假設(shè)任何資產(chǎn)的價(jià)值等于其預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。

優(yōu)點(diǎn)在于考慮了企業(yè)未來(lái)的收益能力，并且比較符合價(jià)值理論，能適用于高杠桿比率或財(cái)務(wù)杠桿發(fā)生變化的企業(yè)。

局限性主要在于評(píng)估企業(yè)價(jià)值時(shí)，其結(jié)果的準(zhǔn)確性依賴于資本成本等各種假設(shè)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，該方法對(duì)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、周期性行業(yè)和成長(zhǎng)型公司或新生公司的預(yù)測(cè)將產(chǎn)生困難。

(三)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)和會(huì)計(jì)利潤(rùn)的主要區(qū)別

會(huì)計(jì)利潤(rùn)是只扣除資本成本中債務(wù)成本，而經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)則扣除了全部的資本成本，包括權(quán)益成本。

8.一、題目

試述全面預(yù)算的含義、分類和編制現(xiàn)金收支預(yù)算的主要內(nèi)容

二、背景與答題要求

目前，我國(guó)大中型企業(yè)已普遍實(shí)行了全面預(yù)算管理制度。然而，許多企業(yè)實(shí)施的效果并不理想。有的企業(yè)編制預(yù)算時(shí)只是在上年數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，主觀給出一個(gè)增長(zhǎng)率，據(jù)此確定預(yù)算指標(biāo)，但預(yù)算并未真正建立在科學(xué)可行的基礎(chǔ)之上；有的企業(yè)實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)相差甚遠(yuǎn)。諸如此類，極大地降低了預(yù)算管理的權(quán)威性。

請(qǐng)從以下三個(gè)方面回答問題：

(一)全面預(yù)算體系的含義

(二)企業(yè)全面預(yù)算的分類

(三)編制現(xiàn)金收支預(yù)算的主要內(nèi)容

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本題解析：(一)全面預(yù)算體系的含義

企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面預(yù)算，主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、資本支出預(yù)算等方面，形成一個(gè)完整預(yù)算體系。

(二)企業(yè)全面預(yù)算的分類

1.全面預(yù)算按其涉及內(nèi)容，分為總預(yù)算和專門預(yù)算。

2.全面預(yù)算按其涉及的預(yù)算期分為長(zhǎng)期預(yù)算和短期預(yù)算。

3.全面預(yù)算按其涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)分為銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。

4.按預(yù)算的編制方法，可分為固定預(yù)算法、彈性預(yù)算法、增量預(yù)算法、零基預(yù)算法、滾動(dòng)預(yù)算法。

(三)編制現(xiàn)金收支預(yù)算的主要內(nèi)容

編制現(xiàn)金收支預(yù)算，其基本結(jié)構(gòu)可以分為四大組成部分：①預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入。②預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出。③現(xiàn)金多余或不足。④資金籌措與運(yùn)用。

預(yù)計(jì)現(xiàn)金流人的主要來(lái)源是產(chǎn)品銷售收入，其次是其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入以及投資收益等，包括期初的現(xiàn)金余額和預(yù)算期現(xiàn)金收入。

預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出也包括營(yíng)業(yè)支出和其他支出。預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)支出是預(yù)計(jì)采購(gòu)直接材料的現(xiàn)金支出，直接人工支出，制造費(fèi)用，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等項(xiàng)目中的現(xiàn)金支出。其他支出包括其他業(yè)務(wù)支出，營(yíng)業(yè)外支出等內(nèi)容。

預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)減去支出合計(jì)，即為期末現(xiàn)金凈流量。此差額若為正數(shù)，說(shuō)明現(xiàn)金多余，企業(yè)可根據(jù)需要和可能，用于償還過去借款，或進(jìn)行短期投資；若差額為負(fù)數(shù)，說(shuō)明現(xiàn)金不足，企業(yè)就需要向銀行取得新借款或采用其他方式籌資。

9.一、題目

試述如何增強(qiáng)我國(guó)城鎮(zhèn)綜合承載能力

二、背景與答題要求

目前，我國(guó)城鎮(zhèn)化率剛超過50%，如按戶籍人口計(jì)算僅35%左右，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家近80%的平均水平。從現(xiàn)代化發(fā)展規(guī)律看，未來(lái)二十年我國(guó)城鎮(zhèn)化率將不斷提高，每年將有相當(dāng)數(shù)量農(nóng)村富余勞動(dòng)力及人口轉(zhuǎn)移到城市，這將帶來(lái)投資的大幅增長(zhǎng)和消費(fèi)的快速增加，也會(huì)給城市發(fā)展提供多層次的人力資源。黨的十八大報(bào)告提出，堅(jiān)持走中國(guó)特色新型城鎮(zhèn)化發(fā)展道路。如何增強(qiáng)城鎮(zhèn)綜合承載能力，是我們需要解決的問題。

請(qǐng)按以下層次回答問題：

(一)我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的特點(diǎn)

(二)城鎮(zhèn)化的發(fā)展方向

(三)如何增強(qiáng)城鎮(zhèn)綜合承載能力

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本題解析：(一)我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的特點(diǎn)

城鎮(zhèn)化進(jìn)程不穩(wěn)定性和城鎮(zhèn)化率偏低，城鎮(zhèn)化與工業(yè)化相對(duì)分離，城鎮(zhèn)化區(qū)域發(fā)展不平衡，城鎮(zhèn)化規(guī)模分布不合理。

(二)城鎮(zhèn)化的發(fā)展方向

健康可持續(xù)發(fā)展的城鎮(zhèn)化必須建立在實(shí)體經(jīng)濟(jì)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化與工業(yè)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化以及信息化的“四化”協(xié)調(diào)發(fā)展。

(三)如何增強(qiáng)城鎮(zhèn)綜合承載能力

要把生態(tài)文明理念和原則全面融入城鎮(zhèn)化全過程，走集約、智能、綠色、低碳的新型城鎮(zhèn)化道路。

一是堅(jiān)持以人為本、節(jié)地節(jié)能、生態(tài)環(huán)保、安全實(shí)用、突出特色、保護(hù)文化和自然遺產(chǎn)的原則，科學(xué)編制城市規(guī)劃，健全城鎮(zhèn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化規(guī)劃約束力。二是合理確定城市開發(fā)邊界，規(guī)范新城新區(qū)建設(shè)，提高建成區(qū)人口密度，調(diào)整優(yōu)化建設(shè)用地結(jié)構(gòu)，防止特大城市面積過度擴(kuò)張，預(yù)防和治理“城市病”。三是統(tǒng)籌城市市政公用設(shè)施建設(shè)，全面提升交通、通信、供電、供熱、供氣、供排水、污水垃圾處理等基礎(chǔ)設(shè)施水平，擴(kuò)大城市綠化面積和公共活動(dòng)空間，加快面向大眾的城鎮(zhèn)公共文化、體育設(shè)施建設(shè)。四是推進(jìn)“城中村”和城鄉(xiāng)結(jié)合部改造。五是加強(qiáng)建設(shè)市場(chǎng)監(jiān)管，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序。六是深化城市建設(shè)投融資體制改革。七是加強(qiáng)城市綜合管理，提升城市各項(xiàng)功能。八是推進(jìn)數(shù)字城市建設(shè)，提高信息化和精細(xì)化管理服務(wù)水平。九是注重文化傳承和保護(hù)，改善城市人文環(huán)境。

10.一、題目

試述我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司治理的健全與完善

背景與答題要求

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，有效的公司治理是企業(yè)成功的關(guān)鍵。30多年來(lái)，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革取得了巨大成就，企業(yè)績(jī)效得到明顯提高。但是，國(guó)有企業(yè)在公司治理方面依然存在諸多問題。

請(qǐng)按以下層次回答問題：（一）現(xiàn)代公司治理的含義

（二）我國(guó)國(guó)有企業(yè)在公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制方面存在的主要問題

（三）健全與完善我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司治理的對(duì)策建議

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本題解析：（一）現(xiàn)代公司治理的內(nèi)涵

從廣義上來(lái)解釋公司治理的內(nèi)涵包括四個(gè)方面：(1)公司治理的本質(zhì)是一種關(guān)系合同，即以契約的方式，規(guī)范公司各利益相關(guān)者之間的關(guān)系，治理他們之間的交易，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)節(jié)約交易成本的比較優(yōu)勢(shì)。(2)公司治理的功能是配置權(quán)、責(zé)、利，其中特別是對(duì)剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的配置；(3)公司治理的起因是產(chǎn)權(quán)分離，因?yàn)橛辛水a(chǎn)權(quán)分離，才有了投資者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，也才有了權(quán)利的分配和沖突，進(jìn)而才有了協(xié)調(diào)他們之間關(guān)系的公司治理機(jī)制；(4)公司治理的形式多種多樣，如按照投資者行使權(quán)利的不同而有外部治理和內(nèi)部治理。

（二）目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制方面存在的主要問題

1．所有權(quán)"虛置"。20世紀(jì)70年代末期開始的國(guó)有企業(yè)改革，其主流思想是將企業(yè)改革等同于"強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)權(quán)、淡化所有權(quán)"。雖然經(jīng)過改革，但所有權(quán)虛置問題依然沒有解決。

2．國(guó)有股"一股獨(dú)大"，對(duì)中小股東利益保護(hù)不足。國(guó)有股份制企業(yè)普遍存在國(guó)有股東占據(jù)主導(dǎo)地位的狀況。雖然也有部分非國(guó)有股東，但他們并沒有發(fā)揮應(yīng)有的制衡作用。在國(guó)有股份制企業(yè)中，存在著嚴(yán)重的大股東侵害中小股東利益的現(xiàn)象。

3．內(nèi)部人控制問題比較嚴(yán)重。我國(guó)國(guó)有企業(yè)治理改革的基本思路，是在保持國(guó)有制不變的前提下，通過一定的企業(yè)組織形式使企業(yè)經(jīng)理人員擁有大小不同的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，并促使企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。在這個(gè)思路指導(dǎo)下，形成了有別于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下"內(nèi)部人控制"的"行政干預(yù)下的內(nèi)部人控制"。

4．監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不力。目前在我國(guó)監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事同時(shí)存在，有關(guān)法規(guī)也沒有明確獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)各自的監(jiān)督