酒店財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度篇一：酒店 財(cái)務(wù)管理制度酒店 財(cái)務(wù) 管理制度第一 節(jié)、 概述財(cái)務(wù)管理 辦法是酒店在 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì) 計(jì)制度的基 礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所 訂立的運(yùn)作 規(guī)條。本管理 辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有 員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛 應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)管理 辦法的內(nèi)容，包括各 項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以 規(guī)范業(yè)務(wù) 運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店 業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原 則和方向上， 應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇 財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致 時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分 應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店 財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及 時(shí)作出修 訂。財(cái)務(wù)管理 辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、 資金管理 辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所 規(guī)定將按財(cái)務(wù) 法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān) 規(guī)定 給予處分，并追究 應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店 規(guī)定的 貯存處外，均存入酒店在 銀行開(kāi)立的基本 賬戶內(nèi)。、上述 賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及 財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì) 簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提取。、上述 銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。、上述 銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫(xiě)支票，不符本 項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)支票。、如果在取得 發(fā)票之前需要 預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑 證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn) 報(bào)銷。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出 納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。、不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金 額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的， 應(yīng)在《用款申 請(qǐng)單》的備注欄填寫(xiě)清楚，按程序 經(jīng)有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。、酒店的所有 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營(yíng)業(yè)款繳納管理制度》辦理，違反者給予處分，并追究 應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星 現(xiàn)金支付。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時(shí)必須遵守 銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù) 所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)專 款，不得挪作其他用途。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作 為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供 給客人的代郵服務(wù)專用，不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金， 規(guī)定只作為解決酒店零星采 購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。 專用備用金： 經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè) 別部門(mén)可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專 用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。、所有備用金包括出 納的備用金均采用隨用隨 報(bào)的回填辦法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并 經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他 備用金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi)，所有 備用金均采用報(bào)銷回填的定額控制方法，使 備用金固定在 規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有 備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。、酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷，均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。、現(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》（一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一 ），公司人 員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事 長(zhǎng)審批。借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超 過(guò)25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未 還情況，并向借款人 發(fā)送暫借款催款單接到催款單后既不說(shuō)明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。第三節(jié)用款管理制度本制度適用于支付酒店改建 項(xiàng)目、日常大批量采 購(gòu)以及大額的費(fèi)用支出，零星的費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開(kāi)銷，另訂立報(bào)銷制度。（一）、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類：、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程 項(xiàng)目、設(shè)備的大修。、購(gòu)買固定資產(chǎn)。、特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅 費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千元、公益 贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需費(fèi)用。、財(cái)務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所 規(guī)定的程序付款；無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門(mén)必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款。（二）、用款的管理1、建設(shè)項(xiàng)目合同款 項(xiàng)的支付（1）經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)合同條款以及 項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫(xiě)《工程 項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書(shū)》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同《用款申請(qǐng)單》一起上報(bào)總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意 見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付（2）用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要 報(bào)集團(tuán)總裁審批。2、購(gòu)買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常 費(fèi)用1）開(kāi)業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是 預(yù)付款，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)支付款項(xiàng)；如果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款 項(xiàng)（購(gòu)買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào)）。如果用款達(dá) 100萬(wàn)元以上的，需要 報(bào)集團(tuán)總裁審批。2）使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)情況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告，連同《用款申請(qǐng)單》送財(cái)務(wù)部；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)用品的支出，只需要提交物品申購(gòu)單；對(duì)于日常 費(fèi)用按相關(guān)定 額或要求，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》；送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)或付款。3）設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款特殊 費(fèi)用的用款， 應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，連同批準(zhǔn)后的 報(bào)告送 財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅 費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、禮品 費(fèi)每筆超過(guò)2千元，依照集 團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按采購(gòu)制度進(jìn)行（祥見(jiàn)《采購(gòu)制度》）。、財(cái)務(wù)類支出1）財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或 規(guī)定，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。2） 月結(jié)的供 應(yīng)商貨款，根據(jù) 驗(yàn)收單，核 對(duì)清楚后， 報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。3） 月結(jié)的供 應(yīng)商貨款，根據(jù) 驗(yàn)收單，核 對(duì)清楚后， 報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。第四節(jié)營(yíng)業(yè)款繳納管理制度酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采用錢(qián)、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理 辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班 時(shí)將該班次的 賬單點(diǎn)算清楚，并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一 時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核 查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。、每一班次的收 銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零 備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收 銀員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零 備用金的額度后即屬于 該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均 應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零 備用金，也要清楚地 記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在 繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保 險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或 訂書(shū)機(jī)釘上作 為加封，未依循本 項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。、所有投 繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有 責(zé)任 監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成 規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等 處分。、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng) 按違 反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不 認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第項(xiàng)的規(guī)定同等 處分。8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫(xiě)，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫(xiě)需要更正的，應(yīng)用橫線畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第 6項(xiàng)相同的程度 給予處分。篇二：快捷 賓館財(cái)務(wù)管理制度薩里快捷賓館財(cái)務(wù)管理制度目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法第一條.借款人首先要填制借款憑 證寫(xiě)明借款用途，由部門(mén)主管簽字，主管會(huì)計(jì)審 核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三條 .報(bào)銷 票據(jù)要提供合法 報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）。第四條 .提供零星多 張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。第五條 .報(bào)銷 一律用碳素筆，寫(xiě)明報(bào)銷日期并附審批人總經(jīng)理的 簽名。第六條 .財(cái)務(wù) 部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú) 誤后方可付款，并加蓋付 訖章。第七條 .借款人因公借款 辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必 須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。二、會(huì) 計(jì)核算管理 辦法第一條 .會(huì)計(jì)核算以 權(quán)責(zé)發(fā) 生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。第二條 .會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公 歷每年一月一日起至十二月三十一日止 為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。第三條 .記帳 的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。第四條 .會(huì)計(jì)科目 執(zhí)行國(guó)家制定的行 業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司的具體情況制定。第五條 .會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑 證和外來(lái)原始憑 證兩種。自制原始憑 證指：入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、申購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。外來(lái)原始憑 證指：我單位與其他單位或個(gè)人 發(fā)生業(yè)務(wù) 、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。第六條 .會(huì)計(jì)報(bào) 表，依財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及 時(shí)填制申報(bào)。三、成本核算管理 辦法第一條 .營(yíng)業(yè) 成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。第二條 .餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。第三條 .對(duì)購(gòu)進(jìn) 準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn) 雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得 攤?cè)氤杀?。第四條 .客房部 設(shè)備的損耗，客用零 備品消耗等應(yīng)做為直接成本。第五條 .車輛 折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)可作為成本核算。第六條 .各業(yè)務(wù) 部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水 電氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi) 用處理。四、 現(xiàn)金及流 動(dòng)資金管理辦法第一條 .庫(kù)存現(xiàn)金額在賓館財(cái)務(wù) 同意下按一定 額度留取。超 過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在 業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。第二條 .現(xiàn)金支付范 圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅 費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。第三條 .現(xiàn)金收付的手 續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn) 金收付憑證是否符合手 續(xù)規(guī)定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有 齊全合法的原始憑 證。第四條 .在收付 現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款 單據(jù)或原始憑 證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。第五條 .主管會(huì) 計(jì)每天必 須核對(duì)現(xiàn) 金數(shù)額，檢查出納庫(kù) 存現(xiàn)金情況。第六條 .流動(dòng)資 金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保 證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè) 活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。第七條 .要求 業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按 2比1的規(guī)定。第八條 .超儲(chǔ)物資、商品除 經(jīng)批準(zhǔn)做 為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流 動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。第九條 .在符合國(guó)家政策和公司 總經(jīng)理的要求前提下，加速 資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。五、收取支票管理 辦法第一條 .檢查轉(zhuǎn)帳 支票上是否有法人名章及 財(cái)務(wù)章，是否有開(kāi) 戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。第二條 .背面寫(xiě)有持票人的姓名、工作 單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。第三條 .支票有效期 為十天。第四條 .最低起點(diǎn) 為100元。六、盤(pán)點(diǎn)管理制度第一條.目的為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使 盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本 辦法。第二條 .盤(pán)點(diǎn)范 圍（一）存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐 輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。財(cái)務(wù)盤(pán) 點(diǎn)：系指 現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。第三條 .盤(pán)點(diǎn)方式、 時(shí)間（一）年中、年 終盤(pán)點(diǎn)、存貨：由各管理部門(mén)、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日；年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)。、財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。（二）月末 盤(pán)點(diǎn)每月末所有存 貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。第四條 .人員的指派與職責(zé)（一）總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事 項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。（二）主盤(pán)人：由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推 動(dòng)和實(shí)施。盤(pán)點(diǎn)人：由部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。監(jiān)盤(pán)人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核 對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤(pán)人：由各部 門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán) 點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。（七）特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)輅盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。第五條 .盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn) 備事項(xiàng)（一）盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布 實(shí)施。（二）各部 門(mén)將應(yīng)用于 盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需 盤(pán)點(diǎn)表格，由 財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。1、存貨的堆輅，應(yīng)力求整齊、集中、分類。、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清 單。、各 項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān) 單據(jù)如：入庫(kù)單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）。篇三：五星 級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)概述財(cái)務(wù)部由查核部、會(huì)計(jì)部、成本控制部、電腦房和采 購(gòu)部組成，是酒店的核算和 監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的 規(guī)定， 結(jié)合酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算。查核部通過(guò)設(shè)在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營(yíng)業(yè)收入。 為了確保 營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部 設(shè)有專人進(jìn)行日 審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān) 單位在酒店消費(fèi)后未能及時(shí)支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對(duì)欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款， 對(duì)那些 長(zhǎng)期欠款的 單位要向 銷售部提出停止信 貸掛帳權(quán) 利的建議，因 為酒店依靠收回所有 營(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工 資以及 償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤(rùn)分配，因此，應(yīng)收賬款的及時(shí)回籠對(duì)于酒店資金周 轉(zhuǎn)意義重大。會(huì)計(jì)部根據(jù)審計(jì)所提供的收入日?qǐng)?bào)作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度 財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、及 時(shí)地核算和監(jiān)管酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會(huì) 計(jì)信息。 為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，會(huì) 計(jì)部尚須編制財(cái)務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤(rùn)。通過(guò)對(duì)酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用 資金，爭(zhēng)取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)部人員應(yīng)堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，保護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)和利益。成本控制部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)日常酒店申 購(gòu)用品價(jià)格的 審核，倉(cāng)庫(kù)存貨領(lǐng)用的控制，尤其是 針對(duì)餐飲部門(mén)食品酒水的控制，盡量避免造成浪 費(fèi)和流失。電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù) 、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統(tǒng)安全正常運(yùn)行。并不斷改 進(jìn) 系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店采購(gòu)工作的職能部門(mén)。采購(gòu)部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù) 實(shí)際工作要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門(mén)所需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購(gòu)部的采購(gòu)工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理，確保所采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。部門(mén)的重要性任何企業(yè)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)胞，沒(méi)有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財(cái)務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其財(cái)務(wù)工作就尤為重要。在對(duì)外開(kāi)放，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì)更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的是以最少的財(cái)務(wù)部的功能和作用酒店財(cái)務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對(duì)管理的要求而提供的信息資料有：一、提供預(yù)測(cè)和規(guī)劃所需要的信息管理人員可以通過(guò)財(cái)務(wù)部所統(tǒng)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預(yù)測(cè)來(lái)年的營(yíng)業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工程。二、提供控制所需要的信息成本和費(fèi)用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的成本和費(fèi)用報(bào)表上成本與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低等控制決策。三、提供測(cè)量經(jīng)營(yíng)成果所需要的信息酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財(cái)務(wù)部通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確的核算后獲得營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費(fèi)用核算等都是財(cái)務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息酒店是一個(gè)有機(jī)整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門(mén)機(jī)構(gòu)和社會(huì)的監(jiān)督也需要財(cái)務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財(cái)稅檢查，審查機(jī)關(guān)檢查等。財(cái)務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動(dòng)，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營(yíng)效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動(dòng)，財(cái)務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主動(dòng)參與：一、指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。二、完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，實(shí)行目標(biāo)管理。三、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。四、參與經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國(guó)家的方針政策和會(huì)計(jì)制度，依據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,具體有以下內(nèi)容：一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。二、加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)計(jì)戈山做好財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項(xiàng)指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi)用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，通過(guò)深入實(shí)際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理。五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。六、堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)律，保障酒店利益。七、協(xié)助指導(dǎo)各部門(mén)做好節(jié)支開(kāi)源工作，加強(qiáng)成本核算；八、確保各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。財(cái)務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項(xiàng)工作的人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財(cái)務(wù)部每天處理各種財(cái)務(wù)事項(xiàng)，綜合性很強(qiáng)，因此要與其他部門(mén)協(xié)調(diào)好關(guān)系，財(cái)務(wù)部每天的收和成本報(bào)表是反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)或存在的問(wèn)題。第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹財(cái)務(wù)辦公室財(cái)務(wù)總監(jiān)（一）工作關(guān)系上級(jí)：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下級(jí)：統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部及部屬人 員。）崗位職責(zé)、在總經(jīng) 理領(lǐng)導(dǎo) 下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的法律、法 規(guī)、制度。 監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保 護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)。、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和 嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序，并 對(duì)其工作負(fù)責(zé)。、有 權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生 產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要，有 權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)部、采購(gòu)部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財(cái)務(wù)部各部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級(jí)人員的任免和獎(jiǎng)懲方案。、控制 預(yù)算案，指 導(dǎo)制訂酒店 經(jīng)營(yíng)政策。根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任 務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測(cè)算和制訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案。、管理 現(xiàn)金流量、 貨款及貨幣兌換。、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各 項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。、審查和批示各部 門(mén)的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告、協(xié)調(diào)與酒店各部 門(mén)的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聯(lián)