第二章財政概念和職能

第二章財政概念和職能第一頁，共四十二頁，2022年，8月28日第一節(jié)政府與市場分析

一、市場失效（失靈）分析(市場做不了、市場做不好)第一，競爭失靈或壟斷。是只有一個買者或賣者的市場（規(guī)模經(jīng)濟），這種市場稱為壟斷。因為在一些行業(yè)，如電話、供電、供水等行業(yè)中，大規(guī)模生產(chǎn)可以降低單位成本，提高收益，即存在規(guī)模經(jīng)濟。第二頁，共四十二頁，2022年，8月28日

第二，不能有效提供公共產(chǎn)品（一）公共產(chǎn)品的定義

滿足社會公共需要的產(chǎn)品和服務(wù)。（二）公共產(chǎn)品的特征1.效用的不可分割性（non-divisibility）。即公共產(chǎn)品是向整個社會共同提供的，具有共同受益或聯(lián)合消費的特點，其效用為整個社會的成員所共享，而不能將其分割為若干部分。第三頁，共四十二頁，2022年，8月28日2．消費的非競爭性（non-rivalness）。即某一個人或廠商對公共產(chǎn)品的享用，不排斥、不妨礙其他人或廠商同時享用，也不會因此而減少其他人或廠商享用該種公共產(chǎn)品的數(shù)量或質(zhì)量，就是說，增加一個消費者的邊際成本等于零第四頁，共四十二頁，2022年，8月28日3.受益的非排他性（non-excludability）。即在技術(shù)上沒有辦法將拒絕為之付款的個人或廠商排除在公共產(chǎn)品的受益范圍之外，即使技術(shù)上可以，但經(jīng)濟上不可行，也視為非排他，這就形成了免費搭車。（freerider,三個和尚沒水吃，公共地悲劇)。第五頁，共四十二頁，2022年，8月28日純公共產(chǎn)品：具備以上各個特征的公共產(chǎn)品，如國防混合產(chǎn)品:(1)在消費上具有非競爭性的產(chǎn)品，卻有可能是排他的，如公路、公園等，就可以通過收費的方式將不愿為此付款的人排除在使用者的范圍之外；(2)在受益上具有非排他性的公共資源，如可放牧的草原等，在消費上卻具有了競爭性。第六頁，共四十二頁，2022年，8月28日對于私人產(chǎn)品來說，

nX=ΣXii=1即某一產(chǎn)品的總量（X）等于每一個消費者所擁有或消費的該產(chǎn)品數(shù)量（Xi）的總和，這意味著私人產(chǎn)品是能在消費者之間分割的。

第七頁，共四十二頁，2022年，8月28日對于公共產(chǎn)品來說，

X=Xi這就是說，對于任何一個消費者來說，他為了消費而實際可支配的公共產(chǎn)品的數(shù)量（Xi）就是該公共產(chǎn)品的總量（X），這意味著公共產(chǎn)品在消費者之間是不能分割的。第八頁，共四十二頁，2022年，8月28日（三）實例

1.燈塔

2.防疫滅蚊

第九頁，共四十二頁，2022年，8月28日（四）公共產(chǎn)品的幾點說明1.不同的人對公共產(chǎn)品的消費數(shù)量相同，但評價可以不同。2.公共品的分類不是絕對的，它取決于市場和技術(shù)條件。3.私人品不一定私人提供4.公共提供≠公共生產(chǎn)第十頁，共四十二頁，2022年，8月28日第三，不能有效解決外部性問題定義：外部效應(yīng)就是指某些個人或廠商的行為影響了其他人或廠商，卻沒有(通過市場機制）為之承擔(dān)應(yīng)有的成本費用或沒有獲得應(yīng)有的報酬的現(xiàn)象。（MPC〈MSC,MPB〈MSB)外部效應(yīng)分為兩種：一是正外部效應(yīng)（科研、高教、植樹種花）；另一種是負(fù)外部效應(yīng)（環(huán)境污染）第十一頁，共四十二頁，2022年，8月28日外部性的性質(zhì)：1。企業(yè)和消費者都可能產(chǎn)生外部性2。外部性具有相互性3。外部性可正可負(fù)4。公共品是一種特殊的外部性外部性的原因：缺乏產(chǎn)權(quán)第十二頁，共四十二頁，2022年，8月28日外部效應(yīng)的矯正市場解決：(1)產(chǎn)權(quán)界定，討價還價（科斯定理）產(chǎn)權(quán)界定給上游企業(yè)：得到的收入大于(MB-MPC),下游企業(yè)付錢小于MD,MD〉(MB-MPC)產(chǎn)權(quán)界定給下游企業(yè)：得到的收入大于MD,上游企業(yè)付錢小于(MB-MPC)

條件：討價還價成本很低；資源所有者能分清對財產(chǎn)損害的來源且能合法的防止損害。

（2）實行一體化

第十三頁，共四十二頁，2022年，8月28日

社會解決：社會習(xí)俗、道德約束政府解決:（1）政府管制（2）特許權(quán)交易（3）政府稅收（4）政府補貼第十四頁，共四十二頁，2022年，8月28日第四，信息不充分。

第五，偏好不合理。(優(yōu)值品,劣值品)第六，風(fēng)險和不確定性。第七，收入分配不公

第八，宏觀經(jīng)濟失調(diào)第十五頁，共四十二頁，2022年，8月28日第二節(jié)政府行為及效率分析

一、政府的概念第一，政府是按照政治程序設(shè)立的一套機構(gòu)。第二，政府具有壟斷性和強制性的政治權(quán)力及公共權(quán)力。第三，政府的能力具有有限性。第十六頁，共四十二頁，2022年，8月28日二、政府行為一般特征1.公共性2.強制性3.行政性4.非營利性5.分級管理第十七頁，共四十二頁，2022年，8月28日三、政府優(yōu)勢的集中表現(xiàn)一是有利于保持社會經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。二是有助于解決社會公共性問題。第十八頁，共四十二頁，2022年，8月28日四、政府失靈1.概念：“它是指政府無力，或者不能達到相應(yīng)公共目標(biāo)，或者損害了市場效率，或者自身低效率運行的行為”。

2.表現(xiàn)：1.政治制度失靈。2.信息失靈。3.決策失靈。4.權(quán)力濫用。5.效率低下。第十九頁，共四十二頁，2022年，8月28日失靈原因1.政府行為越界，干預(yù)過度2.政府能力有限(有限信息,控制能力有限)3.政治決策程序的局限性(只顧眼前，不計長遠(yuǎn)）4.決策時限與效率的限制(認(rèn)識時滯,決策時滯,執(zhí)行與生效時滯)第二十頁，共四十二頁，2022年，8月28日政府目標(biāo):有效且有限認(rèn)識到政府的局限性,意味著政府應(yīng)該將精力花在市場失靈最顯著又有證據(jù)表明政府干預(yù)可以顯著改觀的領(lǐng)域.可是,政府到底應(yīng)該多有限或多積極,對此仍有爭議.第二十一頁，共四十二頁，2022年，8月28日第三節(jié)財政的產(chǎn)生和概念

一、財政的產(chǎn)生原始社會末期→生產(chǎn)力發(fā)展→剩余產(chǎn)品出現(xiàn)→私有制→階級→國家→政府財政產(chǎn)生財政隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生，發(fā)展而發(fā)展，消亡而消亡。財政不僅是一個經(jīng)濟范疇，還是一個歷史范疇。財政產(chǎn)生的條件：①經(jīng)濟條件：生產(chǎn)力發(fā)展②政治條件：國家

第二十二頁，共四十二頁，2022年，8月28日

財政與公共財政的關(guān)系：財政一般：財政共性（國家分配）財政特殊：市場經(jīng)濟下的財政（公共財政）第二十三頁，共四十二頁，2022年，8月28日二、財政的概念財政（管理錢財）歷史上用“國用、國計、理財、度支”等詞匯反應(yīng)。據(jù)考證，清朝光緒24年（1898年）戊戌變法詔書“改革財政，實行國家預(yù)算”.維新派從日本引進。孫中山，民國成立，主管國家收支的機構(gòu)叫財政部。第二十四頁，共四十二頁，2022年，8月28日財政的定義：

財政是國家（或政府）為滿足社會公共需要，憑借其掌握的政治權(quán)力，參與社會產(chǎn)品或國民收入（主要是m）的分配活動，反映了以國家為主體的分配關(guān)系。

生產(chǎn)要素財政概念：國家、分配

生產(chǎn)成果（收入）財政本質(zhì)：國家分配關(guān)系第二十五頁，共四十二頁，2022年，8月28日三、

財政包含的內(nèi)容要素1.分配主體：國家2.分配客體：m3.分配目的：滿足社會公共需要（實現(xiàn)國家職能）4.分配形式：貨幣（實物、力役）第二十六頁，共四十二頁，2022年，8月28日第四節(jié)財政職能

一、資源配置職能定義：資源配置就是將各種資源分配于不同的使用方向，從而形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，以提高資源利用效率的過程。財政配置的機制主要有：(1)根據(jù)市場經(jīng)濟條件下政府的職能，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政參與國民收入分配的適當(dāng)比例，實現(xiàn)資源在政府和“私人”部門之間的合理配置。第二十七頁，共四十二頁，2022年，8月28日(2)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。

(3)合理安排政府投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)。(4)合理運用財政收支政策，間接調(diào)節(jié)社會投資方向。

(5)提高財政配置資源的效率。

第二十八頁，共四十二頁，2022年，8月28日實證分析：兩個比重低；財政支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化（行政管理支出高，效率低，農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、科技、教育投入預(yù)算內(nèi)投資占全社會投資比重低；財政支出使用效率不高。低，中西部投資低。）第二十九頁，共四十二頁，2022年，8月28日二、分配職能定義：收入分配通常是指一定時期內(nèi)所創(chuàng)造的國民收入在國家、企業(yè)和個人等多種經(jīng)濟主體之間的分割，以及由此形成的收入流量的分配格局和財產(chǎn)存量分配格局。四次分配：財富文化：第三十頁，共四十二頁，2022年，8月28日公平分配包括經(jīng)濟公平和社會公平兩個方面。經(jīng)濟公平要求各經(jīng)濟主體獲取收入的機會均等，等質(zhì)等量的要素投入應(yīng)獲得等量的收入。市場初次分配的收入既有勞動收入（按勞分配）：工資、獎金、津貼；也有非勞動收入（要素收入）：財產(chǎn)收入、租金收人、利息收入、股息紅利收入等。社會公平則要求將收入差距維持在一定階段上社會各階層所能接受的合理范圍內(nèi)。第三十一頁，共四十二頁，2022年，8月28日洛倫茲曲線(L)與基尼(Gini)系數(shù)基尼系數(shù)收入差距<0.2絕對平均0.2-0.3較平均0.3-0.4較為合理0.4-0.5較大?0.5相當(dāng)懸殊第三十二頁，共四十二頁，2022年，8月28日洛倫茲曲線是美國統(tǒng)計學(xué)家洛倫茲提出的用來描述社會收入分配狀況的一種曲線，它由累積的一定人口數(shù)占總?cè)丝谥械陌俜直扰c這部分人口所獲得的收入占總收入中的百分比狀況來表示。圖中的45°對角線稱為絕對平等線，由橫軸和縱軸組成的折線稱為絕對不平等線。實際收入分配曲線，即洛倫茲曲線，則是介于兩者之間的一條向下彎曲的曲線，該曲線向下彎曲的程度越大，表示社會收入分配不均的程度就越嚴(yán)重；反之，則表示社會收入分配就越接近于平均。第三十三頁，共四十二頁，2022年，8月28日意大利統(tǒng)計學(xué)家基尼根據(jù)洛倫茲曲線提出了判斷收入分配平均程度的指標(biāo)，被稱為基尼系數(shù)。所謂基尼系數(shù)是由圖1中的45°對角線與基尼系數(shù)之間的面積A和對角線與折線之間的面積A+B之比來測度的。系數(shù)越大，收入分配越不平均；反之，收入分配越接近平均。第三十四頁，共四十二頁，2022年，8月28日中國當(dāng)前收入分配狀況：基尼系數(shù)（0.45）超過國際警戒線（0.4）中國收入初次分配秩序混亂：與轉(zhuǎn)型期的復(fù)雜、無序有關(guān)（價格雙軌制、部門壟斷、行業(yè)壟斷、利用內(nèi)部人控制對產(chǎn)權(quán)不清晰的國有資產(chǎn)進行侵蝕等）。第三十五頁，共四十二頁，2022年，8月28日公平≠平均，（我國古代“不患寡而患不均”的思想不是公平）財政進行收入分配和調(diào)節(jié)的范圍和主要方式是：(1)

財政進行收入分配的邏輯前提之一是首先劃清市場分配與財政分配的原則界限。第三十六頁，共四十二頁，2022年，8月28日（2）主要運用稅收調(diào)節(jié)企業(yè)收入和個人收入，使之符合社會公平。(3)規(guī)范工資制度。(4)通過轉(zhuǎn)移性支出，保證低收入者的最基本生活需要。(5)在社會范圍內(nèi)組織強制保險，解決企業(yè)和個人無力解決的收入調(diào)劑問題

第三十七頁，共四十二頁，2022年，8月28日實證分析：80年代前收入分配問題不突出（平均主義、大鍋飯，政府制定工資，低工資）80年代后收入分配差距擴大化，尖銳化。一是市場分配與財政分配界限不清，企業(yè)虧損補貼大；另一方面企業(yè)辦社會。二是公務(wù)員工資不規(guī)范，不透明。個人所得稅征收不合理，財產(chǎn)稅很不健全，遺產(chǎn)稅未開征，轉(zhuǎn)移性支出、社會保障不完善等。第三十八頁，共四十二頁，2022年，8月28日三、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能定義：經(jīng)濟穩(wěn)定包含充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡等多重含義。

增長和發(fā)展是不同的概念。第三十九頁，共四十二頁，2022年，8月28日財政實現(xiàn)該職能的手段主要有：(1)運用各種收支手段，逆經(jīng)濟風(fēng)向調(diào)節(jié)，促進社會總供求的平衡。針對不斷變化的經(jīng)濟形勢而靈活地變動支出和稅收，被稱為“相機抉擇”的財政政策。(2)運用財政收支活動中的制度性因素，對經(jīng)濟發(fā)揮“自動”穩(wěn)定的作用第四十頁，共四十二頁，2022年，8月28日

凡是業(yè)已規(guī)定了的，當(dāng)經(jīng)濟現(xiàn)象達到某一標(biāo)準(zhǔn)就必須安排的收入和支出，