農(nóng)村商業(yè)銀行資本管理試行辦法

***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司資本管理試行辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）資本管理，充分發(fā)揮資本效能，不斷增強(qiáng)本行資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本行是由轄內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，所占有、使用的資本和資本積累是股東應(yīng)享有的權(quán)益。第三條本行資本管理的目標(biāo)是建立健全資本管理機(jī)制，使資本管理能滿足規(guī)模發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，符合監(jiān)管部門的資本充足率要求，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益最大化。第四條本行資本管理必須堅(jiān)持“集中管理，統(tǒng)一支配，授予經(jīng)營，保值增值”原則。第二章資本的構(gòu)成及比例第五條本行資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。第六條核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤。（一）實(shí)收資本。指企業(yè)所有者實(shí)際投入企業(yè)的資金。目前，本行實(shí)收資本是指股東按照本行章程規(guī)定實(shí)際投入的資本金。實(shí)收資本除增資擴(kuò)股外還可通過資本公積轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增等渠道增加。（二）資本公積。包括資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)、外幣資本折算差額、國家扶持資金和其他資本公積等。（三）盈余公積。包括按本行章程規(guī)定從稅后利潤中提取的法定盈余公積和任意盈余公積。（四）一般準(zhǔn)備。包括本行體制改革時(shí)期，清產(chǎn)核資確認(rèn)的凈資產(chǎn)分配時(shí)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)備或從凈利潤中提取的用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失準(zhǔn)備。（五）未分配利潤。指按規(guī)定分配的利潤或應(yīng)彌補(bǔ)的虧損和歷年分配（或彌補(bǔ)）后的結(jié)存余額。第七條附屬資本包括呆賬準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備、其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、重估儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。第八條按照監(jiān)管部門的要求，本行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。第三章資本管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第九條本行資本管理機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、經(jīng)營管理層、有關(guān)職能部門。潤為基礎(chǔ)，盈余公積按有關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東代表大會(huì)通過后提取。法定盈余公積累計(jì)額已達(dá)注冊資本的50%時(shí)可不再提??；（四）盈余公積可以用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本。盈余公積用于彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本時(shí)，應(yīng)由董事會(huì)決議，并經(jīng)股東代表大會(huì)批準(zhǔn)。在實(shí)際將盈余公積轉(zhuǎn)增資本時(shí)，要按股東持有的投資股比例轉(zhuǎn)增。盈余公積轉(zhuǎn)增資本后的余額不得少于注冊資本的25%。第十四條一般準(zhǔn)備的管理（一）一般準(zhǔn)備由總行統(tǒng)一計(jì)提和管理；（二）本行應(yīng)當(dāng)于每年年度終了根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額應(yīng)不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%。第十五條資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的管理（一）總行應(yīng)在規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并按規(guī)定的使用范圍、審批程序和審批權(quán)限清理核銷呆帳、壞帳；（二）各支行無權(quán)批準(zhǔn)對客戶減免貸款本息。第十六條分配利潤的管理當(dāng)年利潤和未分配利潤屬于總行所有者權(quán)益，由總行集中統(tǒng)一管理，利潤分配方案由董事會(huì)提議報(bào)股東代表大會(huì)通過。第十七條固定資產(chǎn)的管理（一）固定資產(chǎn)是本行資產(chǎn)的重要組成部分。本行對固定資產(chǎn)實(shí)行比例控制，全行固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益比例不得超過40%；（二）固定資產(chǎn)由總行集中核算，統(tǒng)一計(jì)提折舊及計(jì)算凈殘值；（三）各支行購置、建造固定資產(chǎn)必須上報(bào)總行批準(zhǔn)后，才可進(jìn)行；

（四）各支行對轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度；

（五）各支行在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。第十八條資本規(guī)模管理（一）建立靈活高效的資本籌集機(jī)制，形成從資本需求測算、資本籌集渠道分析、資本工具選擇和執(zhí)行資本籌集方案的管理形式；（二）定期評估和監(jiān)控資本變化，分析可用資本工具。根據(jù)籌資需求，及時(shí)提出籌資額度、渠道和時(shí)間安排，形成籌資規(guī)劃方案；（三）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，風(fēng)險(xiǎn)承受水平，資本短缺程度、市場籌資能力、籌資時(shí)機(jī)等因素，適時(shí)補(bǔ)充資本，通過內(nèi)部和外部兩種補(bǔ)充渠道合理增加資本，保持較高的資本充足率。第十九條資本風(fēng)險(xiǎn)管理（一）資本風(fēng)險(xiǎn)管理納入本行風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立相應(yīng)的管理信息，逐步開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)模型，提升風(fēng)險(xiǎn)核算水平，強(qiáng)化資本風(fēng)險(xiǎn)抵償能力；（二）在對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險(xiǎn)可接受的水平，建立健全以資本為核心的資本約束機(jī)制，合理控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張。第二十條資本分配與考核（一）逐步完善實(shí)行不同分支機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)條線及產(chǎn)品的資本需求和資本收益的計(jì)量；逐步建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資本分配模型和資本最優(yōu)分配機(jī)制，提高資本配置效率；（二