合規(guī)建設(shè)年怎樣改進(jìn)和加強(qiáng)銀行結(jié)算工作

/合規(guī)建設(shè)年怎樣改進(jìn)和加強(qiáng)銀行結(jié)算工作銀行結(jié)算是連接資金和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紐帶，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的必要手段，對(duì)加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益，促進(jìn)商品流通和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。近年來，銀行對(duì)結(jié)算進(jìn)行了改革，加強(qiáng)了管理，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但由于多方面的緣由，當(dāng)前不少銀行、城市信用社和企業(yè)存在著不講信用，不執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，結(jié)算秩序混亂，結(jié)算速度慢，在途時(shí)間長(zhǎng)的狀況，影響了銀行的信譽(yù)。如何實(shí)現(xiàn)結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)，樹立良好的銀行信譽(yù)，是當(dāng)前金融工作中特殊突出的問題。一、當(dāng)前銀行結(jié)算工作存在問題隨著金融體制改革的不斷深化，特殊是去年以來人民銀行總行發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)銀行結(jié)算工作的確定》和《關(guān)于整頓結(jié)算秩序、擴(kuò)大轉(zhuǎn)帳結(jié)算的通知》以及電子聯(lián)行入網(wǎng)行的不斷增加后，新規(guī)定、新，事物也帶來了新問題，暴露了我們銀行結(jié)算工作中一些不適應(yīng)的方面，其主要表現(xiàn)是：(一)多頭開戶現(xiàn)象多，許可證管理流于形式由于目前的金融體制管理模式，各家銀行業(yè)務(wù)基本劃定，企業(yè)開戶又實(shí)行許可證制度，企業(yè)往往遇到結(jié)算問題不敢告知銀行，有的企業(yè)就想方設(shè)法多頭開戶，把幫助帳戶演化成基本帳戶，這樣企業(yè)既可在結(jié)算上獲得便利，又可在資金上得到另一個(gè)融資渠道，真是何樂而不為?另一方面金融機(jī)構(gòu)問由于激烈的競(jìng)爭(zhēng)，一些銀行作出拉進(jìn)一個(gè)存款戶受獎(jiǎng)，被拉走一個(gè)存款戶挨罰的確定。一些銀行以放松結(jié)算管理、現(xiàn)金管理甚至以犧牲結(jié)算制度為代價(jià)，取悅企業(yè)，拉企業(yè)在本行開戶。從客觀上又助長(zhǎng)了企業(yè)多頭開戶。(二)隨意壓票、退票、裁留挪用客戶和他行資金剛好辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金正常周轉(zhuǎn)，商品流通順當(dāng)進(jìn)行的一個(gè)重要保證。但是，不少銀行在辦理結(jié)算過程中壓票、隨意退票特殊嚴(yán)峻，給銀行造成不好的影響。一是有意壓?jiǎn)螇浩?，不剛好匯劃款項(xiàng)，提出票據(jù)，解付票據(jù)，往往要壓幾天。如紹興市工商銀行其次營(yíng)業(yè)部開戶單位甲企業(yè)在1995年3月31日，向在市區(qū)某銀行開戶的乙企業(yè)收取貸款時(shí)(金額24．5萬元)，乙企業(yè)同意支付，但乙企業(yè)的開戶銀行為完成存款考核任務(wù)，有意壓?jiǎn)蝺商欤率辜灼髽I(yè)不能剛好歸還銀行借款，多擔(dān)當(dāng)兩天銀行貸款利息。二是隨意退票。有的銀行以“印章不清”、“大小寫金額書寫不規(guī)范”、“票根未到”、“帳號(hào)和戶名不符”等借口，無理退回他行票據(jù)。有的弄臟票面，使印章模糊，嫁禍于人，退回票據(jù)，嚴(yán)峻影響了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。三是截留挪用客戶或他行資金。有的銀行實(shí)行更改賬號(hào)等手段，把跨行的票據(jù)截留本行，無償占用他人資金，以增加本行存款。(三)電子聯(lián)行周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，實(shí)際速度不快“天上三秒，地上三天”特殊形象地說明白電子聯(lián)行周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，實(shí)際速度還不夠快的狀況。毗鄰地區(qū)，不在電子聯(lián)行所在地的金融機(jī)構(gòu)通過電子聯(lián)行中查詢查復(fù)沒有明確的規(guī)定和制約措施，我方查詢而對(duì)方不予答復(fù)的事例較多，嚴(yán)峻影響了電子聯(lián)行的運(yùn)行質(zhì)量和速度。據(jù)紹興市工商銀行其次營(yíng)業(yè)部統(tǒng)計(jì)，我方通過人民銀行向?qū)Ψ叫邪l(fā)出查詢，而對(duì)方答復(fù)率在40％以下，甚至發(fā)出其次次、第三次查詢被查詢行也束之高閣，不予答復(fù)。(四)結(jié)算管理機(jī)構(gòu)薄弱，央行監(jiān)管不力。長(zhǎng)期以來，特殊是專業(yè)銀行分設(shè)以后，金融機(jī)構(gòu)的增加，結(jié)算工作處于無組織機(jī)構(gòu)，無專管人員狀態(tài)，結(jié)算人員都是附屬性的，過去依附在信貸部門叫“信貸結(jié)算”，現(xiàn)在依附在會(huì)計(jì)部門叫“會(huì)計(jì)結(jié)算”，結(jié)算工作雖和上述兩個(gè)部門有密切聯(lián)系，但因都有各自的工作重點(diǎn)，最終還是把結(jié)算工作擠掉，事實(shí)上出名無實(shí)。因此，結(jié)算工作中產(chǎn)生的大量問題無法得到處理和解決。所謂結(jié)算業(yè)務(wù)的重要性，也僅僅是在推行新方法時(shí)強(qiáng)調(diào)重視一下，熱鬧一陣，事后又是可有可無?；鶎友胄凶陨砑缲?fù)的日常核算業(yè)務(wù)日益繁重，尤其是開辦電子聯(lián)行大額轉(zhuǎn)匯等業(yè)務(wù)以來，日常核算業(yè)務(wù)越來越多，工作疲于應(yīng)付，難以有足夠的時(shí)間或必要的工作人員去形成強(qiáng)有力的監(jiān)督力氣。此外，結(jié)算制度、聯(lián)行清算制度也存在著某些不適應(yīng)新狀況、新形勢(shì)的問題。如票據(jù)化程度低，托收承付方法不適應(yīng)，結(jié)算環(huán)節(jié)多，導(dǎo)致結(jié)算速度饅、資金在途時(shí)間長(zhǎng)二、存在問題的主要緣由結(jié)算中存在的問題，其緣由是多方面的。從根本上說，是由于新舊體制正處在轉(zhuǎn)換過程之中，改革措施尚未完全實(shí)施到位，銀行和企業(yè)缺乏自我約束機(jī)制所致。具體地說還有以下一些緣由：一是利益驅(qū)動(dòng)，缺乏自我約束。以壓票、退票來占?jí)嚎蛻艉退匈Y金，以犧牲結(jié)算紀(jì)律為代價(jià)來拉客戶、拉存款，相互設(shè)卡，拒絕受理或代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)，以種種借口來拖欠、拒付貸款，以多頭開戶來躲避還貸。這些明顯的違章違紀(jì)行為，都和追逐小集團(tuán)的利益和個(gè)人利益有關(guān)。銀行增加客戶，增加存款，增加收益，必需通過改進(jìn)服務(wù)和增收節(jié)支來實(shí)現(xiàn)。二是法紀(jì)觀念淡薄，信用觀念差。某些銀行、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員法紀(jì)觀念淡薄，在結(jié)算工作中講關(guān)系，不講原則3講人情，不講紀(jì)律；講私利，不講職業(yè)道德，有的甚至利用結(jié)算作案。同時(shí)，有許多銀行、企業(yè)信用觀念淡化，“占用他人資金出效益”、“拖欠出效益”的思想相當(dāng)嚴(yán)峻。在這種意識(shí)支配下，一些企業(yè)把無理拒付，開空頭支票，隨意占用他人資金作為創(chuàng)效益的一種途徑。一些銀行無視自己的信譽(yù)，隨意壓票退票，截留客戶和他行資金，以鄰為塹，損人利己，完全遺忘了信用機(jī)構(gòu)的靈魂在于它的信用。三是領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，管理監(jiān)督不力。不少銀行的領(lǐng)導(dǎo)干部還沒有真正相識(shí)到銀行結(jié)算在經(jīng)濟(jì)生活中的重要作用，沒有把結(jié)算工作放到應(yīng)有的位置。重貸款重存款，輕結(jié)算的傾向帶有相當(dāng)?shù)钠毡樾裕灾翆?duì)結(jié)算工作中出現(xiàn)的嚴(yán)峻問題，視而不見，見而不究，事實(shí)上是對(duì)隨意壓票、退票起到了姑息縱容的作用。一些銀行內(nèi)部管理出現(xiàn)斷層，制度不能貫徹原委，甚至放棄對(duì)下級(jí)銀行的結(jié)算管理，任憑違章違紀(jì)行為擴(kuò)散。許多基層行處基礎(chǔ)工作薄弱，缺乏自我約束，對(duì)客戶在結(jié)算過程中的違規(guī)行為不監(jiān)督，不懲處，放棄銀行應(yīng)有的監(jiān)督職能。人民銀行沒有真正相識(shí)結(jié)算、清算是中心銀行的一項(xiàng)重要職能，對(duì)結(jié)算工作重視不夠，監(jiān)管不力，對(duì)銀行結(jié)算中的違章違紀(jì)行為處理遲緩，懲處不力，也是當(dāng)前銀行結(jié)算秩序混亂的一個(gè)重要緣由。四是結(jié)算管理機(jī)構(gòu)不健全，結(jié)算隊(duì)伍建設(shè)滯后。這些年來銀行結(jié)算業(yè)務(wù)量隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而快速增加，結(jié)算業(yè)務(wù)量每年以20％一25％的速度遞增，結(jié)算管理的任務(wù)不斷加重，然而許多銀行沒有建立結(jié)算專管機(jī)構(gòu)，結(jié)算人員嚴(yán)峻不足、素養(yǎng)不高，結(jié)算經(jīng)辦人員在全部人員中的比例呈下降趨勢(shì)。以紹興市工商銀行其次營(yíng)業(yè)部為例，1988年5月建部時(shí)女會(huì)計(jì)結(jié)算人員占全部職工的比例為24．05％，而現(xiàn)在業(yè)務(wù)量成倍增加，結(jié)算人員的比例卻下降到18．34％。這種狀況，必定減弱結(jié)算管理，制約結(jié)算服務(wù)質(zhì)量的提高，也成為違章違紀(jì)行為經(jīng)常發(fā)生的一個(gè)緣由。五是改革措施不配套。近年來，經(jīng)濟(jì)體制和金融體制的改革使銀行的信貸管理制度、結(jié)算方法，以及銀行之間、企業(yè)之間、銀企之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系都發(fā)生了很大的變更，銀行結(jié)算須要資金、信貸、稽核等工作相配套。信貸資金和匯差資金的管理方法不配套，在銀行銀根收緊時(shí)，匯差資金被發(fā)放貸款，干脆影響支付和

清算；專業(yè)銀行內(nèi)部資金調(diào)度不動(dòng)，調(diào)度不剛好，人民銀行用于頭寸折借的資金不落實(shí)，也影響資金清算的順當(dāng)進(jìn)行，貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)資金不落實(shí)，影響商業(yè)匯票的推廣；銀行考核方法的片面性，特殊是單純考核存款指標(biāo)或存款增長(zhǎng)市場(chǎng)占有率，并把它和利益掛鉤的做法，則導(dǎo)致銀行放松結(jié)算管理，甚至誘發(fā)違反結(jié)算紀(jì)律的行為。結(jié)算秩序混亂和亂拆借、亂集資、亂收息、亂設(shè)金融機(jī)構(gòu)一樣，給經(jīng)濟(jì)、金融改革和發(fā)展造成嚴(yán)峻危害。銀行結(jié)算秩序混亂，套用同行和企業(yè)的資金，損害了同行和企業(yè)的利益，加劇了資金驚惶，擴(kuò)大相互拖欠；套用他人資金，擴(kuò)大貸款，造成信用擴(kuò)漲，加速通貨膨脹；丟失銀行中介的作用，自毀銀行信用。三、改進(jìn)和加強(qiáng)銀行結(jié)算工作的幾點(diǎn)設(shè)想當(dāng)前銀行結(jié)算工作存在的問題，既有結(jié)算方法、制度尚需完善改進(jìn)之處，又有“有法不依、查處不力”的緣由。為此，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面入手改進(jìn)和加強(qiáng)銀行結(jié)算工作。(一)加強(qiáng)帳戶管理，規(guī)范帳戶的開立和運(yùn)用目前，企事業(yè)單位開立基本存款帳戶特殊普遍，造成資金分散，減弱了銀行的信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理，擾亂了結(jié)算秩序。因此，對(duì)企事業(yè)單位開戶，人民銀行必需加強(qiáng)管理，設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但也要適應(yīng)銀行和企業(yè)改革的實(shí)際須要。依據(jù)這一原則，可將企事業(yè)單位的帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，一個(gè)企業(yè)、事，業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)作為主辦銀行，開立一個(gè)基本存款帳戶，主要用于辦理正常的轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付，企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該帳戶辦理。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶，逐步實(shí)行企業(yè)和銀行雙向選擇。但企業(yè)單位不得為躲避還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款帳戶；銀行不得放松結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理誘使企業(yè)開戶，更不能利用結(jié)算手段強(qiáng)拉企業(yè)單位開戶；企業(yè)選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款帳戶后，由于該銀行服務(wù)不好或其它緣由，企業(yè)可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行投拆或向人民銀行申請(qǐng)更換基本存款帳戶的主辦銀行。要嚴(yán)格實(shí)行開戶許可證制度。企業(yè)單位開立基本存款帳戶，必需剛好向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告，人民銀行要建立帳戶管理數(shù)據(jù)庫(kù)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)管理帳戶。(二)實(shí)行有力措施，強(qiáng)化結(jié)算管理強(qiáng)化結(jié)算管理是維護(hù)正常結(jié)算秩序的重要保證。各銀行要加強(qiáng)對(duì)結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度，細(xì)致辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。人民銀行要充分發(fā)揮中心銀行的職能作用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所轄銀行結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。為此，要實(shí)行以下管理措施：1．要實(shí)行結(jié)算崗位責(zé)任制度。各銀行必需建立和落實(shí)結(jié)算管理目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)行主管行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。要確定各基層柜組和經(jīng)辦人的崗位職責(zé)，將結(jié)算工作的任務(wù)分解落實(shí)到人，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，使結(jié)算管理要求和各項(xiàng)規(guī)章制度真正落到實(shí)處。2．要實(shí)行結(jié)算質(zhì)量考核制度。各銀行要對(duì)所屬行處進(jìn)行結(jié)算質(zhì)量的考核，將結(jié)算管理和執(zhí)行紀(jì)律的好壞，納入本行領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員政績(jī)、業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容。對(duì)結(jié)算質(zhì)量差，嚴(yán)峻違反結(jié)算制度的，要通報(bào)指責(zé)，并追究領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的責(zé)任。凡查實(shí)有隨意壓票、退票的，如該行有存款獎(jiǎng)的，要取消存款獎(jiǎng)，并視情節(jié)賜予處理。3．要健全社會(huì)監(jiān)督制度。推廣“三公開一監(jiān)督”的做法，即公開結(jié)算方式，公開銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)處理時(shí)間和進(jìn)帳時(shí)間，公開企業(yè)辦理結(jié)算的留意事項(xiàng)，實(shí)行客戶公開監(jiān)督。人民銀行和專業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)都要建立舉報(bào)中心，向社會(huì)公布舉報(bào)電話，確定專人負(fù)責(zé)，對(duì)舉報(bào)的問題剛好查處。建立重點(diǎn)銀行和單位聯(lián)系制度，邀請(qǐng)部分銀行和企業(yè)會(huì)計(jì)人員為結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督員，定期或不定期征求看法，反映問題。4．要堅(jiān)持結(jié)算紀(jì)律檢查制度。人民銀行對(duì)結(jié)算檢查人員頒發(fā)結(jié)算檢查證，實(shí)行憑證檢查。對(duì)各銀行的結(jié)算管理要定期或不定期地進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)結(jié)算紀(jì)律檢查。(三)健全結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)結(jié)算隊(duì)伍建設(shè)結(jié)算管理機(jī)構(gòu)不健全，人員不足是造成結(jié)算管理薄弱、紀(jì)律松馳的一個(gè)重要緣由。當(dāng)前，迫切須要健全結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，充溢結(jié)算人員。人民銀行、各銀行的管理行，特殊是市(地)級(jí)分行一級(jí)，會(huì)計(jì)部門都要設(shè)立專管結(jié)算的機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的結(jié)算管理人員。這樣才能負(fù)責(zé)本地區(qū)、本系統(tǒng)結(jié)算的組織、宣揚(yáng)、培訓(xùn)、協(xié)調(diào)和管理工作。人民銀行的各級(jí)管理機(jī)構(gòu)還要負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)結(jié)算的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督工作。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，結(jié)算業(yè)務(wù)的增加，以及執(zhí)行結(jié)算制度的要求，各銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，要配足有確定業(yè)務(wù)素養(yǎng)的結(jié)算操作人員并配備結(jié)算專管人員。對(duì)專管人員要進(jìn)行職業(yè)道德教化和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們既能熟悉和正確駕馭結(jié)算制度的各項(xiàng)規(guī)定，又能樹立法紀(jì)觀念，全局觀念和服務(wù)觀念，更好地做好結(jié)算工作。(四)完善電子聯(lián)行的有關(guān)管理方法電子聯(lián)行要從源頭抓起，確保轉(zhuǎn)匯清單填制的正確無誤，在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格查詢查復(fù)制度，