文化產(chǎn)業(yè)投資集團內部控制手冊 內控制度

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡整理，如有侵權，請聯(lián)系刪除，謝謝！文化產(chǎn)業(yè)投資集團內部控制手冊(內控制度)董事會的工作流程監(jiān)事會工作流程第四章高級管理層工作流程全面風險管理業(yè)務流程企業(yè)文化管理流程人力資源管理流程貨幣資金管理業(yè)務流程第三十章稅務管理業(yè)務流程...........................................第三十一章印章管理業(yè)務流程........................................第一章總則一、內部控制手冊的目的度和法人治理結構，確保**（集團）公司（以下簡稱“公司”）理，編制本《內部控制手冊》（以下簡稱為“手冊”），作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內部控制的依據(jù)。二、內部控制手冊的內容實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告的可靠性、提規(guī)范公司管理行為的準則，是減少風險的重要措施。內控手冊，不是一個新構思、新創(chuàng)新的體系，而是在公司現(xiàn)有的內部控制和管理制度的基礎上，按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》化的文檔，它涵蓋了內部控制的五個方面，即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、持續(xù)監(jiān)控，體現(xiàn)了企業(yè)內部控制的標準、原則和要求。內部控制的遵循和適用范圍三、內控手冊所記錄的內部控制適用于公司總部及所有分、子公司。行情況，進行自評。同時審計部執(zhí)行獨立的內控鑒定程序，參照結果，為管理層年終的企業(yè)內部控制的自我評估提供依據(jù)。第二章董事會的工作流程一、二、業(yè)務目標?確保董事會的設立及工作程序符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求；???明確董事會的職責權限與匯報關系，提高董事會的決策效率；??確保董事會的設立及決策機制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務風險?董事會的設立、工作程序不符合國家法律、法規(guī)和公司章程的要求，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失；??董事會職責權限設立不清、越權管理，導致決策低效和舞弊、欺詐行為的發(fā)生，使公司遭受經(jīng)濟損失和信譽損失；??董事會決策不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，使公司遭受經(jīng)濟損失。業(yè)務范圍三、議議案的確定與審批。四、1.業(yè)務步驟流程董事會的設立與審批根據(jù)《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》和《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司董事會議事規(guī)則》規(guī)定，公司依法設立董事會，董事會成員為五人。董事長由西安市委、市政府任免；公司設副董事長一人，副董事長、董事由西安曲江新區(qū)黨工委任免，報市委組織部備案。并根據(jù)《公司法》相關規(guī)定辦理。董事每屆任期為三年，可連選連任。董事會設董事長一人。董事長為公司的法定代表人。董事會職權的確定與審批2.2.1董事會職責權限的確定董事會的職責權限由《公司章程》規(guī)定，董事會行使決定公司的經(jīng)營方針和投資方案；決定公司的年度財務預算方案、決算方案職權等八項職權。2.2董事會職責權限變更的審批董事會職責權限如果發(fā)生變化，則需要以變更《公司章程》的形其次由董事會以會議表決的方式審議該項議案；如果該項議案審議通過，則提交西安曲江新區(qū)管理委員會審議，如果該項議案審須經(jīng)西安曲江新區(qū)管理委員會審議通過后，才能開始實施。3.董事會會議的議事規(guī)則3.1董事會議案的準備在依規(guī)定發(fā)出召開董事會會議通知前，董事會辦公室應當充分征求各董事的意見，初步形成會議提案后交董事長擬定。董事長在董事會會議的召開3.2董事會至少每季度召開一次。董事長提議或有三分之一以上董事提議時，可召開臨時董事會議?？墒跈嘁幻抡偌椭鞒?。召開董事會定期會議和臨時會議，董事會辦公室應當分別提前十日和五日將蓋有董事會辦公室印章的書面會議通知送達全體董事和監(jiān)事，以及總經(jīng)理、其他高級管情況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，可以隨時通過電話或者其他口頭方式發(fā)出會議通知，但召集人應當在會議上做出說明。3.3董事會議案的審議董事會實行一人一票的表決制。董事會議以出席董事會的多數(shù)票通過即為有效。董事會作出有限決議的決定人數(shù)，不得少于董事會人數(shù)的五分之三，否則視為無效決議。相關制度目錄五、1.《公司法》2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》3.《企業(yè)內部控制配套指引》4.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會議事規(guī)則》主要的控制點5.六、1.董事人選的審批2.董事會職責權限變更的審批3.董事會會議議案的準備與審批4.董事會決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核檢查資料七、1.董事任職批準文件2.董事會會議紀要3.董事會會議實施情況報告八、1.業(yè)務流程圖董事會工作流程圖第三章監(jiān)事會工作流程一、業(yè)務目標?確保監(jiān)事會各項工作符合國家法律、法規(guī)、部委規(guī)章和公司章程的要求；??保證監(jiān)事會順利履行監(jiān)督職責，保障公司利益。業(yè)務風險二、?監(jiān)事會工作流程不滿足相關法律法規(guī)要求，可能導致公司發(fā)生違法違規(guī)行為、受到外部處罰；??監(jiān)事會履行職能不力，可能導致公司利益受損。業(yè)務范圍三、事規(guī)則四、1.業(yè)務步驟流程監(jiān)事會的設立與審批根據(jù)《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》和《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》規(guī)定，公理委員會指定。董事、經(jīng)理及財務負責人不得兼任監(jiān)事。員會決定更換或連任。2.監(jiān)事會的職權的確定與審批監(jiān)事會的職責權限由《公司章程》規(guī)定，監(jiān)事會行使檢查公司財務；對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程董事和經(jīng)理予以糾正；提議召開臨時董事會四項職權。監(jiān)事會的議事規(guī)則3.3.1監(jiān)事會會議提案的決策。席提交經(jīng)提議監(jiān)事簽字的書面提議。3.2監(jiān)事會會議日將蓋有監(jiān)事會印章的書面會議通知，通過直接送達、傳真、電子郵件或者其他方式，提交全體監(jiān)事。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做相應記錄?；蛘唠娫挼确绞桨l(fā)出會議通知，但召集人應當在會議上作出說明。3.3監(jiān)事會議事規(guī)則表決方式進行。所有決議必須經(jīng)全體監(jiān)事的半數(shù)以上通過。相關制度目錄五、1.《公司法》2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》3.《企業(yè)內部控制配套指引》4.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）監(jiān)事會議事規(guī)則》主要的控制點5.六、1.監(jiān)事任免審核2.監(jiān)事會議案的審核3.監(jiān)事會會議決議執(zhí)行情況報告的審核合規(guī)檢查及執(zhí)行情況的審核4.5.違規(guī)行為調查及整改情況的審核檢查資料七、1.監(jiān)事任免文件2.監(jiān)事會會議紀要3.監(jiān)事會會議決議執(zhí)行情況報告合規(guī)檢查及執(zhí)行情況報告4.5.違規(guī)行為調查及整改情況報告業(yè)務流程圖八、1.監(jiān)事會工作流程圖第四章高級管理層工作流程一、二、業(yè)務目標?確保高級管理層的工作符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求；??提高高級管理層的工作效率和工作效果；??業(yè)務風險?高級管理層違法、違規(guī)以及不遵守公司的規(guī)章制度，可能引起法律風險，遭受外部處罰，造成經(jīng)濟損失或信譽損失；??高級管理層工作效率、決策效率不佳，可能造成商機延誤，影響公司的經(jīng)營效率和效果；??高級管理層的積極性得不到充分發(fā)揮，決策能力、宏觀把握能力的欠缺可能會影響到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。業(yè)務范圍三、經(jīng)理層的聘任與解聘、總經(jīng)理的工作程序、對總經(jīng)理的評價、總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議規(guī)程。四、1.業(yè)務步驟流程經(jīng)理層的聘任與解聘的日常經(jīng)營管理。經(jīng)理層實行總經(jīng)理負責制。經(jīng)理層設總經(jīng)理1使職權。2.總經(jīng)理的工作程序2.12.2公司實行總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議制度。公司建立季度、半年經(jīng)濟分析會和年度工作會制度，會議由總經(jīng)理主持，總結季度、半年、全年生產(chǎn)經(jīng)營及各項執(zhí)行性事務落實情況，分析存在的問題，提出解決問題的措施，對下一季度、半年、年度工作進行部署。2.3公司實行總經(jīng)理報告制度。2.3.1總經(jīng)理以定期報告（季報、中報、年報）方式向董事會報告工作?？偨?jīng)理應保證報告的真實性和完整性。2.3.2董事會或者監(jiān)事會認為必要時，總經(jīng)理應按照董事會或者監(jiān)事會的要求報告工作。3.對總經(jīng)理的評價3.1對總經(jīng)理及經(jīng)理層其他人員的績效評價，由董事會委托薪酬與考核委員會負責組織，評價結果由董事會確定。評價分年度評價與任期評價。3.2董事會對總經(jīng)理及經(jīng)理層其他人員的績效評價是確定經(jīng)理層薪酬以及其他激勵的依據(jù)。4.總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議規(guī)程會議的準備4.14.1.1集團公司行政部負責總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議的籌備工作。4.1.2各單位呈報的總經(jīng)理辦公會議題和總經(jīng)理聯(lián)席會匯報材料須于會前一日報送集團公司行政部。4.2會議的召開4.2.1總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議每月召開一次，召開時間為每月的第三個工作日。如因工作需要，總經(jīng)理辦公會議可以召開臨時會議。4.2.2總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議由集團公司總經(jīng)理主持會議。總經(jīng)理因故不能參加會議時，可委托常務副總經(jīng)理主持會議。4.2.3總經(jīng)理聯(lián)席會由集團公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、副總會計師和集團公司本部各部門負責人以及所屬公司負責人構成；總經(jīng)理辦公會成員由集團公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理和副總會計師構成。4.3總經(jīng)理聯(lián)系會會議和總經(jīng)理辦公會的決議程序中制原則，在發(fā)揚民主的基礎上，由總經(jīng)理提出主導決策意見，并形成會議決議和紀要，以備督查。4.4會議精神的落實4.4.1總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議一經(jīng)形成決議，相關責任部門必須嚴格貫徹決議精神，及時執(zhí)行決議內容。4.4.2各責任部門應在適當時候，把決議實施過程與結果向集團公司領導作以匯報。4.4.3各責任部門對總經(jīng)理聯(lián)席會議和總經(jīng)理辦公會議決議的執(zhí)行情況，將作為對部門工作進行考核的重要依據(jù)。五、1.相關制度目錄《公司法》2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》3.《企業(yè)內部控制配套指引》4.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）總經(jīng)理議事規(guī)則》主要的控制點5.六、1.高級管理層的聘任、解聘審批高級管理層的職責確認2.3.高級管理層的考核審批4.總經(jīng)理聯(lián)席會及總經(jīng)理辦公會執(zhí)行情況審核檢查資料七、1.高級管理人員的聘任、解聘董事會文件明確高級管理人員職責分工的會議紀要高級管理人員的考核文件2.3.4.總經(jīng)理聯(lián)席會及總經(jīng)理辦公會執(zhí)行情況報告業(yè)務流程圖八、1.總經(jīng)理辦公會及總經(jīng)理聯(lián)席會工作流程圖第五章董事會下專業(yè)委員會工作流程業(yè)務目標一、合理設置各專業(yè)委員會的職責權限和匯報關系，提高專業(yè)委員會工作效率，輔助董事會工作；??確保各專業(yè)委員會的設立和工作程序符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求。二、三、業(yè)務風險?專業(yè)委員會職責權限設置不當或越權管理，可能導致決策不當或無效決策，影響專業(yè)委員會和董事會的工作效率；??專業(yè)委員會的設立和工作程序違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。業(yè)務范圍執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核。目前，公司下設專業(yè)委員會有四個：戰(zhàn)業(yè)務步驟流程四、1.董事會專業(yè)委員會的設立與審批1.1董事會專業(yè)委員會的設立由董事會以會議表決的方式進行審議。如果審議通過則提交曲江新區(qū)管理委員會審議。1.2董事會專業(yè)委員會委員的產(chǎn)生各專業(yè)委員會由3名董事組成。委員會委員由董事長提名，董事會討論通過。委員會設主任委員一名由公司董事長提名，并經(jīng)董事會任命，提名委員會主任委員由董事長擔任。委員會任期與同屆董事會任期一致，委員任期與董事任期一致。委員任期屆滿，可連選連任。委員會委員在任職期間不再擔任公司董事職務時，其委員資格自動喪失。1.3董事會專業(yè)委員會委員任期內更換行調整。數(shù)。應當就辭職原因以及需要公司董事會予以關注的事項進行必要說明。2.董事會專業(yè)委員會職責權限的確定與審批2.1董事會專業(yè)委員會職責權限的確定有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）及董事會各專業(yè)委員員會議事規(guī)則。2.2董事會專業(yè)委員會職責權限變更的審批審議，并確定董事會專業(yè)委員會的職責權限。董事會專業(yè)委員會的議事規(guī)則3.根據(jù)《公司章程》及專業(yè)委員會議事規(guī)則規(guī)定，董事會專業(yè)委員會協(xié)助董事會工作，對董事會負責。3.1會議的準備董事會辦公室負責制發(fā)會議通知等會務工作。公司相應職能部門負責準備和提供委員會會議所議事項所需的相關資料，負責與有關部門（包括委員會在議事過程中聘請的公司有關專家或者社會專家、學者及中介機構）的聯(lián)絡。會議召開3.23.2.1委員會根據(jù)需要不定期召開會議。有以下情況之一時，委員會主任委員應于事實發(fā)生之日起3日內簽發(fā)召開會議的通知：（1）董事會認為有必要時；（2）委員會主任委員認為有必要時；（3）2名以上委員提議時。3.2.2董事會辦公室應當負責將會議通知于會議召開前3日（特殊情況除外）以書面形式送達各委員和應邀列席會議的有關人員。會議通知的內容應當包括會議舉行的方式、時間、地點、會期、議題、通知發(fā)出時間及有關資料。3.2.3委員會會議應由2名以上的委員出席方可舉行。會議由委員會主任委員主持，委員會主任委員不能出席會議時，可委托委員會其他委員主持。3.2.4委員會會議一般應以現(xiàn)場會議方式召開。遇有特殊情況，在保證可采用通訊方式召開。采用通訊方式的，委員會委員應當在會議通知要求的期限內向董事會提交對所議事項的書面意見。3.3會議的議事規(guī)則委員會會議就會議所議事項進行研究討論，委員會委員應依據(jù)其自身判斷，明確、獨立、充分地發(fā)表意見；意見不一致的，其應當在向董事會提交的會議紀要中載明。發(fā)送給委員會委員和公司董事會辦公室、審計、財務、法律部門及有關部門和人員。委員會會議形成的會議記錄、會議紀要、授權委托書、委員的書面意見以及其他會議材料按照公司有關檔案管理制度保存。相關制度目錄五、1.《公司法》2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》3.《企業(yè)內部控制配套指引》4.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會提名委員會議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會考核與薪酬委員會議事規(guī)則》5.6.7.8.六、七、1.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）董事會審計委員會議事規(guī)則》主要的控制點董事會各專業(yè)委員會的設立與審批董事會各專業(yè)委員會職責權限的確定與審批董事會各專業(yè)委員會會議決議的確定與審批董事會各專業(yè)委員會決議執(zhí)行情況的監(jiān)督與審核檢查資料2.3.4.八、1.董事會相關決議2.董事會專業(yè)委員會會議提案3.董事會專業(yè)委員會會議通知4.董事會專業(yè)委員會會議記錄5.董事會專業(yè)委員會會議決議6.董事會專業(yè)委員會議案實施情況報告業(yè)務流程圖九、1.董事會專業(yè)委員會設立流程圖2.董事會專業(yè)委員會工作流程圖第六章戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程一、業(yè)務目標?通過完善的戰(zhàn)略管理流程，保證戰(zhàn)略管理工作的科學性、有效性和及時性，推動公司的持續(xù)健康發(fā)展；??獲得行業(yè)領先的投資回報率；??確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求。業(yè)務風險二、?戰(zhàn)略決策失誤，導致公司發(fā)生重大損失，影響公司的長期發(fā)展；?戰(zhàn)略規(guī)劃不符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，導致公司資本回報率低于行業(yè)發(fā)展水平；??可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。業(yè)務范圍三、公司戰(zhàn)略的編制、戰(zhàn)略的實施與監(jiān)督、戰(zhàn)略規(guī)劃的調整。業(yè)務步驟流程四、1.戰(zhàn)略規(guī)劃的編制1.1公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制討論的基礎上形成初步戰(zhàn)略構想；并提供本單位的戰(zhàn)略規(guī)劃相關信息；（3）公司分管領導督導企劃部制訂公司和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案，分解戰(zhàn)略規(guī)劃目標；（4）公司各部門和各子公司就本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目標提出建議和意見，形成戰(zhàn)略規(guī)劃子計劃；略規(guī)劃提案；（6）公司總經(jīng)理辦公會/戰(zhàn)略委員會審議戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；（7）公司董事會審批戰(zhàn)略規(guī)劃提案；（8）戰(zhàn)略規(guī)劃提案經(jīng)董事會審批通過后執(zhí)行。（9）公司戰(zhàn)略合作部確定戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長簽發(fā)批準。子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制1.2的建議；議，制訂本公司戰(zhàn)略規(guī)劃；（3）公司企劃部審核各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示專業(yè)意見；意見；（5）公司戰(zhàn)略委員會審議子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并形成決議。戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及監(jiān)督2.2.12.2戰(zhàn)略規(guī)劃通過公司年度經(jīng)營計劃貫徹實施。對于公司的重大戰(zhàn)略性事項，企劃部組織進行研究分析，并在總經(jīng)理辦公會的指導下，與相關部門或單位共同推進實施。2.32.4企劃部對戰(zhàn)略規(guī)劃的實施情況進行全面監(jiān)控，每年進行戰(zhàn)略規(guī)劃修訂時，同時向總經(jīng)理辦公會提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃實施情況分析及建議報告。公司各部門及各子公司有關規(guī)劃、計劃的實施情況，將作為關鍵性考核因素，納入其部門（公司）及其負責人績效考核體系。戰(zhàn)略規(guī)劃的調整3.3.1公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調整（1）公司企劃部發(fā)出戰(zhàn)略修訂準備通知；（2）公司各部門和各子公司提供戰(zhàn)略修訂意見及相關資料；（3）公司企劃部制訂戰(zhàn)略修訂提案；（4）公司分管領導審核戰(zhàn)略修訂提案，并出示意見；（5）公司總經(jīng)理辦公會/戰(zhàn)略委員會審議戰(zhàn)略修訂提案，并做出審議意見；（6）公司董事會審批戰(zhàn)略修訂提案；（7）公司企劃部確定修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長簽發(fā)批準。3.2子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調整展情況，制訂本公司戰(zhàn)略修訂提案；具專業(yè)意見；意見；（4）公司戰(zhàn)略委員會審議子公司戰(zhàn)略修訂提案，并形成決議；的建議。五、1.相關制度目錄《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》2.《企業(yè)內部控制配套指引》3.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司發(fā)展戰(zhàn)略管理制度》主要的控制點4.六、1.戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批2.戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及評估3.戰(zhàn)略規(guī)劃調整的審核七、1.檢查資料戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃3.公司董事會關于批準戰(zhàn)略規(guī)劃的決議專項規(guī)劃與子公司規(guī)劃4.5.公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況總結分析報告公司戰(zhàn)略規(guī)劃調整方案6.7.戰(zhàn)略規(guī)劃調整通知8.公司董事會關于批準戰(zhàn)略規(guī)劃調整方案的決議業(yè)務流程圖八、1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖2.子公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖3.戰(zhàn)略規(guī)劃的實施與監(jiān)控流程圖第七章全面風險管理業(yè)務流程一、業(yè)務目標?建立全面的風險管理體系，滿足國家法律法規(guī)和相關監(jiān)管機構的要求；?確保全面風險管理體系的有效運行，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；?及時、準確的識別并控制生產(chǎn)運營過程中的各種風險，提高企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果。二、業(yè)務風險?違反國家法律、法規(guī)和監(jiān)管機構的要求，可能使企業(yè)遭受外部處罰及名譽損失；?風險管理體系不完善或運行不力，導致企業(yè)風險管理出現(xiàn)漏洞，無法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；?未能及時識別重大風險并采取有效的風險應對措施，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行或造成企業(yè)財產(chǎn)損失。業(yè)務范圍三、初始信息的收集、風險識別與評估、風險管理的解決方案、風險管理的監(jiān)督與改進。四、1.業(yè)務步驟流程初始信息的收集險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內外公司戰(zhàn)略風險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關的宏觀經(jīng)濟政策、技術環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)。在財務風險方面，廣泛收集國內外公司財務風險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能1.11.2力指標的重要信息，重點關注成本核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。1.31.4在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內外公司忽視市場風險、缺乏應對競爭對手、主要客戶和供應商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進，分析公司風險管理的現(xiàn)狀和能力。在法律風險方面，廣泛收集國內外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。1.52.風險識別及評估委員會為風險管理第二道防線；董事會為風險管理第三道防線。公司各部門按照公司內控部門制定的風險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務分工，配合內控項目組識別、分析相關業(yè)務流程的風險，確定風險反應方案。2.12.2根據(jù)識別的風險和確定的風險反應方案，按照公司確定的控制設修改完善控制設計。包括：建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務流程，編制風險控制文檔和程序文件等。組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施。對重大缺陷和實質性漏洞，除向部門分管領導匯報情況外，還應向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內部控制體系的運行情況。配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調查、處理。2.32.43.風險管理解決方案具。4.風險管理的監(jiān)督與改進4.1公司各有關部門和業(yè)務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送公司風險管理職能部門。4.2公司審計部定期或不定期對各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的審計委員會。此項工作也可結合年度審計、任期審計、離任審計或專項審計工作一并開展。相關制度目錄五、1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》2.《企業(yè)內部控制配套指引》3.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司全面風險管理制度》主要的控制點六、1.風險評估的總體方案的確定2.風險反應方案的確定3.重大缺陷及實質性漏洞匯報審批4.風險管理工作的自查報告的審批5.風險管理工作的監(jiān)督檢查報告的審批檢查資料七、1.風險評估的總體方案2.風險反應方案3.重大缺陷及實質性漏洞匯報材料4.風險管理工作的自查報告八、九、1.風險管理工作的監(jiān)督檢查報告業(yè)務流程圖全面風險管理流程圖第八章企業(yè)文化管理流程一、業(yè)務目標?符合國家法律、法規(guī)以及公司有關企業(yè)文化建設的規(guī)章制度；??統(tǒng)一價值觀念，規(guī)范員工行為；??文化建設融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標。業(yè)務風險二、?可能導致經(jīng)濟損失和信譽損失；??缺乏積極向上的價值觀、誠實守信的經(jīng)營理念、為社會創(chuàng)造財富并積極履行社會責任的企業(yè)精神，可能導致員工喪失對企業(yè)的認同感，人心渙散，影響企業(yè)整體發(fā)展和高效管理；??忽視企業(yè)并購重組中的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗，背離企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標。業(yè)務范圍三、企業(yè)文化理念管理、企業(yè)文化制度管理、企業(yè)文化器物管理、企業(yè)文化實施管理。四、1.業(yè)務步驟流程企業(yè)文化理念管理1.1企劃部在開展企業(yè)文化工作中，應深入實際調研分析，了解員工的思想動態(tài)，分析公司所處產(chǎn)業(yè)的特點，廣泛聽取子公司的意見和建議，提煉公司企業(yè)文化的核心思想，使公司的企業(yè)文化理念能夠切合企業(yè)實際，對公司的發(fā)展起到重要的推動作用。子公司應為公司企劃部的工作提供充分支持和密切配合，積極提供建議和意見。1.21.3公司總經(jīng)理辦公會負責對公司企業(yè)文化理念進行審議和確定；總經(jīng)理辦公會審議確定的公司企業(yè)文化理念將作為公司企業(yè)文化工作開展的依據(jù)。2.企業(yè)文化制度管理2.1公司企業(yè)文化制度是公司企業(yè)文化理念的表達和規(guī)范，必須與企業(yè)文化理念保持一致。2.2公司的企業(yè)文化制度系統(tǒng)涵蓋下述三個領域：設計，是企業(yè)思想文化塑造的基礎；（2）企業(yè)員工行為規(guī)范。該制度對企業(yè)員工行為規(guī)范進行了設計，是企業(yè)行為文化塑造的基礎；儀禮儀式、服飾、體態(tài)語言、工作場所相關規(guī)范做出規(guī)定；在對外工作上，對企業(yè)營銷觀念、服務規(guī)范、公共關系、銀企關系、公益活動、文化傳統(tǒng)做出規(guī)定，是企業(yè)風俗文化塑造的基礎。公司企劃部是公司企業(yè)文化制度的編制和監(jiān)督機構。相應管理制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審批生效后，企劃部負責推動落實。企業(yè)文化器物管理2.33.3.1公司企業(yè)文化器物是公司企業(yè)文化的外在表現(xiàn)形式。通過對相關器物的設計，可以直觀、生動地表現(xiàn)公司企業(yè)文化的核心思想。企劃部是公司企業(yè)文化器物的設計管理機構，企劃部組織設計單企劃部協(xié)助推動落實。3.24.企業(yè)文化實施管理4.1公司企劃部負責推動公司企業(yè)文化的實施，主管公司刊物、公司網(wǎng)站，組織開展公司對內企業(yè)文化宣傳工作。各子公司在開展對外宣傳時，必須將宣傳內容上報公司企劃部審核，并會同公司企劃部開展工作。4.24.3公司各部門和各子公司可以提議開展企業(yè)文化活動，由公司企劃部研究并提案，公司分管副總經(jīng)理審批后，公司企劃部組織開展活動，或協(xié)助子公司開展活動。五、1.相關制度目錄《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》2.《企業(yè)內部控制配套指引》3.《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司企業(yè)文化管理制度》主要的控制點六、1.企業(yè)文化理念的審批2.企業(yè)文化制度的審批3.企業(yè)文化器物設計的審批4.開展企業(yè)文化活動的審批七、1.檢查資料公司的文化理念調研批準資料2.總經(jīng)理辦公會關于企業(yè)文化制度及活動的審批文件業(yè)務流程圖八、1.企業(yè)文化理念管理流程圖2.企業(yè)文化制度管理流程圖3.企業(yè)文化器物管理流程圖第九章人力資源管理流程一、業(yè)務目標?及時、合理地配置人力資源，確保員工隊伍結構、素質與企業(yè)發(fā)展目標相適應；?建立高效的激勵與約束機制，有效開發(fā)和利用人力資源；?建立科學合理的人力資源考核制度，確保能夠引導員工實現(xiàn)企業(yè)目標；?規(guī)范招聘及離職程序，引入人員聘用競爭機制，加強培訓工作，提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力。業(yè)務風險二、?崗位設置不合理、崗位職責不清晰，不相容崗位未按規(guī)定實施分離，影響企業(yè)的整體發(fā)展；?員工隊伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質等與企業(yè)業(yè)務發(fā)展目標不相適應，影響企業(yè)長遠發(fā)展；?人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能導致企業(yè)員工流失或者業(yè)績低下；?員工業(yè)務能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位的要求，可能導致企業(yè)目標無法實現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為。業(yè)務范圍三、下簡稱“集團公司”）關于人力資源規(guī)劃、人力資源配置計劃、招聘錄用管理、培訓管理、員工流動與調配管理、離職管理、績效考評及下屬公司人力資源工作管理流程。業(yè)務步驟及流程四、1.人力資源規(guī)劃1.1人力資源部經(jīng)理組織人員對各相關部門進行調查分析，對現(xiàn)有人力資源狀況進行評估，包括員工年齡結構的分析和評估、性別比例的分析與評估、工作經(jīng)驗的分析與評估、文化程度結構的分析與評估、知識水平的分析與評估等。1.21.3對未來的人力資源需求進行預測，即根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和規(guī)模變化進行預測。進行人力資源分析與比較，公司在不同時期對人力資源的需求量總是在不斷發(fā)生變化的，當工作總量發(fā)生降低時人力資源的需求量減少；反之則增加，人力資源部應對公司的人力資源需求量和供應量（內部供應或外部供應）進行分析與比較，找出人力資源供需的過剩期和短缺期。1.4制定有關人力資源供需方面的政策和措施經(jīng)過人力資源供需分析并報總經(jīng)理審批。2.人力資源配置計劃2.1每年十二月份，人力資源部組織進行人力資源盤點，全面了解各部門的崗位設置、人員編制、人員到崗及人員缺口情況，最終擬就人力資源盤點報告。2.22.32.42.5每年十二月份，人力資源部將下一年度《部門增員計劃表》發(fā)放給各部門，由各部門部長根據(jù)本部門實際情況認真填寫。人力資源部將收到的各部門的增員計劃與公司人力資源盤點結果人力資源部與相關職能部門就該部門的人力資源配置計劃草案進行討論，最終定稿并呈報總經(jīng)理批準。人力資源部根據(jù)總經(jīng)理批準的人力資源配置計劃開展具體招聘活動。3.招聘錄用管理3.1確定人員需求用人部門提交用人需求。人力資源部根據(jù)集團公司實際用人需求，整理匯總崗位空缺情況，審核后報公司領導審批。3.2進行信息發(fā)布：介推薦、參加人才交流會、員工推薦、自薦等。初選甄選3.3收集材料，初步甄選，并與用人部門共同確定候選人員名單。應聘者應提供以下材料：（1）第一學歷、最高學歷，相關學位證書及其復印件；（2）身份證及其復印件；（3）外語等級證明；職稱、執(zhí)業(yè)資格證書及其復印件；（4）培訓證明、以往工作業(yè)績證明；（5）一張一寸免冠照片。3.4組織實施筆試、測評面試和外調審查筆試由人力資源部或會同用人部門組織實施。通過筆試者，人力資源部會同用人部門組成考評小組進行測評，考察候選人的性向特征、組織協(xié)調能力、應變能力和專業(yè)能力。歷、能力和有無重大懲處記錄進行背景調查，并形成《人事外調報告》。3.5安排擬錄用人員到公司指定的醫(yī)療機構進行體檢，一般包括：物B超、心電圖?？梢愿鶕?jù)情況靈活確定體檢時間，但最遲應當在簽訂勞動合同前通過體檢。3.63.73.83.9對體檢合格者，通過人事外調后，確定擬錄用人員，上報公司人力資源分管領導審批。審批同意后，由人力資源部將擬錄用人員資料提交總經(jīng)理辦公會審議，實行一票否決制，結果以總經(jīng)理辦公會紀要為準。對經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意錄用的人員，由人力資源部發(fā)放《錄用通知單》。被錄用者報到后即正式進入試用期或考察期。報到程序：3.9.1新員工首先到人力資源部報到，并由人力資源部相關負責人與之談話，發(fā)放《入職提示》。3.9.2人力資源部簽發(fā)《新員工入職手續(xù)流轉單》，由相關部門辦理電腦設備、RTX、郵箱配置，通訊錄新增、餐票發(fā)放等相關手續(xù)。3.9.3新員工提供相關資料，人力資源部為其建立工作檔案：（1）在《入職提示》上，新員工簽署《回執(zhí)聲明》；（2）填寫《員工基本信息登記表》；并提供一寸彩色免冠數(shù)碼證件照片；（3）與原單位終止或解除勞動合同關系證明書，暫時無法提供的，需出具與外單位無勞動關系個人聲明。3.9.4雙方協(xié)商一致，簽訂《勞動合同》一式兩份。3.9.5新員工到達用人部門，部門主要負責人為新員工安排或自己擔任工作指導人，幫助新員工熟悉人際環(huán)境和辦公環(huán)境、配發(fā)辦公用品，指導新員工進入工作狀態(tài)。3.9.6人力資源部會同用人部門組織新員工入職培訓。培訓內容包括企業(yè)文化、經(jīng)營概況、管理制度、業(yè)務知識以及行為規(guī)范等。培訓方式為自學與集中培訓相結合。3.103.113.12新員工所在部門領導要關注和了解新員工試用（考察）期工作情況。轉正考核不合格的新員工不得轉正。轉正前要對新員工進行隔級面談。導致無法核實有關信息的，在達到法定最長試用期限時，可依法解除勞動關系。轉正考核應當在試用（考察）期期滿前完成，由人力資源部和用人部門共同實施。新員工轉正的工作流程為：（1）新員工在《轉正審批表》上填報試用（考察）期間主要工作內容，并附合理化建議、崗位論文或工作總結。署意見，人力資源部進行考核談話并簽署意見。審批。審議，審議結果以總經(jīng)理辦公會紀要為準。書》，并通知員工辦理檔案調入和社會統(tǒng)籌轉入等相關手續(xù)。用人單位可以在新員工試用（考察）期內，根據(jù)新員工的表現(xiàn)即時做出相關決定：3.13提前轉正：新員工在試用（考察）期間有突出的工作業(yè)績，且試用（考察）期時間過半，可由用人部門提議，人力資源部審核，總經(jīng)理辦公會審批，提前辦理轉正手續(xù)。解除勞動關系：新員工在試用（考察）期間被證明不符合錄用條可以直接解除勞動關系。4.培訓管理4.1年度培訓需求調查及培訓計劃確定4.1.1人力資源部每年第四季度組織人力資源需求調查，其中包括年度培訓需求調查，并發(fā)放《培訓需求調查表》，各職能部門結合業(yè)務需求、員工能力評定和職業(yè)生涯規(guī)劃等實際情況，填寫《培訓需求調查表》。4.1.2總經(jīng)理審批后下發(fā)各部門執(zhí)行。4.2培訓實施方案的擬訂與審批4.2.1各培訓組織部門應在培訓預計實施前一個月內，擬訂培訓實施方案；計劃外的培訓事項，還需填寫《計劃外培訓申請審批表》。4.2.2計劃外培訓申請的審批權限如下：預算內培訓報總部人力源部負責人審批，預算外培訓報總部人力資源分管領導審核、公司領導審批。4.3培訓實施4.3.1培訓組織人員應做好培訓前準備及培訓過程中的組織管理；此外還應注意：（1）培訓組織者提前到達培訓現(xiàn)場，保證培訓順利、準時開始；（2）關注學員的反映，及時和講師溝通學員的意見；（3）關注講師的需求，為講師提供必要的輔助；（4）內部培訓期間由培訓組織實施部門監(jiān)督學員出勤情況，并以此為依據(jù)對學員進行考核。4.3.2培訓完成后，培訓組織部門組織培訓后的評估及跟蹤（具體要求應在培訓實施方案中予以說明，并告知參與培訓的相關人員），相關參與部門應予以支持配合，培訓評估及跟蹤方式主要包括：（1）培訓反饋：培訓結束后，由學員通過填寫《培訓效果反饋與評估表》來評估。（2）培訓測試：通過知識考試和技能測試的方式來評估。（3）培訓追蹤：培訓結束后，由學員所在部門主管上級觀察評估學員的行為在培訓后的改變，評價培訓的效果。（4）培訓內部轉化：外派培訓結束后，如無特殊情況，學員應組織培訓報告會進行內部轉化。4.3.3內部培訓結束后，培訓組織部門整理培訓檔案并進行相關培訓費用的結算；外部培訓結束一周內，外派學員持學習匯報、評估意見以及結業(yè)證、考試成績或其他證明材料到人力資源部備案。4.3.4公司培訓檔案包括以下三部分內容：（1）公司培訓工作檔案。包括培訓范圍、培訓方式、培訓教師、培訓往來單位、培訓人數(shù)、培訓時間、學習情況等。（2）公司培訓文件檔案。主要指培訓的文件資料，如電子文檔、錄音、錄像、幻燈片等。（3）員工個人培訓檔案。將每位員工接受培訓的具體情況和培訓結果詳細記錄備案。包括培訓時間、培訓地點、培訓內容、培訓目的、培訓效果自我評價、培訓者對受訓者的培訓評語等。年度培訓工作總結4.44.4.1人力資源部每年末組織年度培訓工作總結，各部門上報年度工作總結，對上年度培訓工作的開展效果，包括培訓預算執(zhí)行情況、培訓效果評估結果等。4.4.2人力資源部應根據(jù)公司全年的培訓工作情況，編制公司培訓管理工作年度總結，并以此作為下一年度培訓工作計劃的編制依據(jù)之一。5.員工流動與調配管理5.1調動面談議等為主。5.25.3調動審計進行調動審計。調動工作交接5.3.1部門內工作交接員工交接各類工作事項、工作聯(lián)系人和相關材料。5.3.2部門間工作交接及其它部門的相關人員對接進行工作交接。（1）財務部門：備用金、未結款項及發(fā)票等。（2）總部行政部、總部人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書籍、公司制度、餐卡；勞動合同、崗位聘任協(xié)議等。（3）其他部門：相關事宜。5.4辦理調動手續(xù)5.4.1《員工調動申請表》經(jīng)審批，并完成工作交接后，人力資源部發(fā)布調動通知，辦理各項調動手續(xù)。5.4.2因員工晉升、降職造成工資變化的，人力資源部審核后，在下一個發(fā)薪日之前調整為新的薪資水平。5.4.3因員工調動使得原簽訂的勞動合同條款發(fā)生變化的，人力資源部負責及時變更勞動合同，以防引發(fā)勞資糾紛。5.5新崗位崗前培訓上崗。5.6調動原因分析出共性問題，并在下一年度工作中進行改善。6.離職管理離職提出6.16.1.1員工提出辭職要求時，須遞交《離職申請表》：（1）普通員工向部門負責人提交；（1）中高層員工向分管領導提交。6.1.2公司提出勞動合同解除要求或不續(xù)訂勞動合同要求時，由提出部門或人員提交《員工辭退審批表》：（1）辭退普通員工由部門部長向人力資源部提出；（1）辭退部門副部長以上職位須由公司領導提出。6.1.3公司有權對以下情況之一者，即時解除勞動合同，而無需事先通知員工：（1）試用期證明不符合錄用條件的；（2）嚴重違反公司管理制度、規(guī)定和職務行為規(guī)范的；（3）被依法追究刑事責任的；（4）嚴重失職，對公司利益造成重大損失的。6.1.4對有下列情形之一者，公司可以提出辭退要求，但應提前三十日以書面形式通知員工本人：（1）員工患病或非因工受傷，醫(yī)療期滿后不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作的；（2）員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓或調整工作崗位，仍不能勝任工作的；（3）勞動合同訂立所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞議的；6.2離職面談6.2.1辭職面談：在對員工辭職進行審批前，上級領導應及時與之進行初步面談，不能挽留的，員工辭職申請遞交到人力資源部。人力資源部在受理員工辭職申請時，應與離職人員進行進一步面談，了解員工辭職的真實原因、未來發(fā)展方向、對直接領導的建議和對公司管理的建議，并填寫《離職面談記錄》。如未挽留成功，則根據(jù)員工類別進行離職審批。6.2.2辭退面談：辭退申請審批通過后，人力資源部與員工進行辭退面談。面談內容應以感謝辭退員工的辛勤工作、對公司現(xiàn)狀的看法和對辭退員工的建議等。6.3離任審計員進行離任審計。免職文件的下發(fā)6.46.4.1公司中層的免職文件由總經(jīng)理/董事長簽發(fā)，人力資源部下發(fā)。6.5離職手續(xù)辦理與工作交接6.5.1部門內工作交接員工交接各類工作事項、工作聯(lián)系人和相關材料。6.5.2部門間工作交接進行工作交接。（1）財務部門：備用金、未結款項及發(fā)票等；（2）行政部、人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書籍、公司制度、餐卡；勞動合同、崗位聘任協(xié)議等；（3）其他部門：相關事宜。6.6違約賠償6.6.1培訓服務期額計算方法為：違約金=公司支付培訓費用/約定培訓服務期*距到期剩余時間（以月為單位）6.6.2造成公司損失酌情確定。財務清算6.76.7.1清算內容（1）經(jīng)濟補償金；（2）應發(fā)未發(fā)的各項工資、獎金、補貼等；（3）尚未報銷的各項費用；（4）違約賠償金。6.7.2支付方式（1）結算余額為正：由財務部門向離職員工個人帳戶內一次性發(fā)放。（2）結算余額為負：由離職員工向財務部門繳納現(xiàn)金?？冃Э荚u7.7.1子公司組織績效及集團公司各部門組織績效考評7.1.1考評內容《目標責任書》所設各項指標為組織績效考評內容。7.1.2考評辦法由投資管理部牽頭進行，會同財務部、技術合同部檢查、確認指組評議后發(fā)布。7.1.3《目標責任書》以外工作業(yè)績由各單位上報《目標責任書》以外工作業(yè)績，考評領導小組評議后形成意見，報總經(jīng)理辦公會審定。個人績效考評7.27.2.1考評內容個人績效考評的內容分為業(yè)績考評和能力素質考評。集團公司中層和子公司高管業(yè)績考評結果等同于部門和子公司組織績效考評結果。果報人力資源部備案。能力素質考評依據(jù)《能力素質考評表》進行考評。7.2.2個人績效考評（1）部門員工業(yè)績考評情況進行溝通，考評人對被考評人的績效進行評審、排名（確定績效系數(shù)）后提交人力資源部審定。（2）能力素質考評每年度末，由被考評人進行書面總結并填寫《能力素質考評表》提交考評人進行考評。7.3績效反饋及改進7.3.1考評人應通過坦誠的溝通，讓被考評人了解工作的目標和標準，消除對考評的誤解，也讓考評人了解下屬的需求和困難，以便正確有效地引導員工。7.3.2每半年考評人與被考評人應進行一次詳細的績效面談。因各種原7.3.3面談記錄：公司要求每年兩次的績效面談結束后，考評雙方須向人力資源部提交簡要的面談紀要，說明面談的內容、效果。紀要內容作為評估考評人以及相應部門成績的依據(jù)。7.4甄別和申訴7.4.1人力資源部對各部門提交的考評結果做有效甄別，對考評等級比例沒有做到強制排序要求的進行強制調整。7.4.2員工對績效考評結果或執(zhí)行過程有異議可與其考評人溝通解決，若經(jīng)溝通仍有異議者，可越級申訴或向人力資源部申訴。申訴一經(jīng)確認有效，則公司可根據(jù)具體情況，有權調整申訴人及被申訴人的考評結果。申訴內容可包括：不與員工進行應有的績效面談；未事前明確目標和標準；未將考評結果及時反饋給被考評人；拖延考評；考評結果缺乏客觀、公正性等等。7.4.37.5跟蹤和評估7.5.1人力資源部持續(xù)對考評過程進行督導，幫助員工解答考評過程的疑問，對管理人員的考評提供技術方面的支持，必要時對考評的指標、標準進行調整。7.5.2考評評估的依據(jù)和手段為考評質量、申訴情況、調查問卷結果、員工訪談以及員工提交的“績效面談紀要”等。7.67.6.1績效工資兌現(xiàn)原則遵循“組織績效成績決定績效工資”原則。即子公司組織績效決兌現(xiàn)辦法標準按照集團公司規(guī)定執(zhí)行。7.6.2績效工資兌現(xiàn)辦法1、季度考評（1）、集團中層、子公司高管績效工資=當期績效工資標準×當期組織績效成績（2）、集團員工崗位工資=當期崗位工資標準×當期個人績效系數(shù)2、年度考評與第四季度考評合并。集團中層/子公司高管當期組織績效成績以投資管理部核定。集團員工當期個人績效系數(shù)=四個季度個人績效系數(shù)平均值績效工資兌現(xiàn)方法與前三季度同?？荚u結果其他應用7.77.7.1連續(xù)兩個季度績效考評系數(shù)超過1.0的，為“骨干員工”待選人進入骨干培訓程序。7.7.2季度考評主要針對工作績效進行評價，作為績效發(fā)放的依據(jù)。7.7.3在考評中，員工不能勝任本職工作或嚴重違反勞動紀律和規(guī)章制度的，經(jīng)過教育培訓或者調整工作崗位，仍不能滿足崗位要求，公司可與其解除勞動關系。8.下屬公司人力資源工作管理機構設置和人員編制管理8.18.1.1下屬公司組織機構應按照職責明確、分工合理、機構精簡、權責一致的原則科學設置，機構的設立、撤銷、合并或者變更規(guī)格、報集團公司人力資源部備案。8.1.2下屬公司人員編制按照集團公司總經(jīng)理辦公會核定的編制數(shù)執(zhí)行，在崗人數(shù)不得突破集團公司核定的編制數(shù)。8.1.3由下屬公司提出初步意見，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究同意后，報請集團公司總經(jīng)理辦公會研究批準后方可執(zhí)行。8.28.2.1下屬公司高管人員管理（一）下屬公司高管人員包括：董事會成員（不含職工董事）、人員管理監(jiān)事會成員（不含職工監(jiān)事）、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副司董事會聘任的集團中層以上人員。規(guī)定執(zhí)行。8.2.2下屬公司財務人員管理代繳。聘錄用、日常管理工作按照（西曲司發(fā)〔2009〕18號文）集團公司關于下屬公司財務人員人事管理事宜執(zhí)行。8.2.3其他人員管理(一)下屬公司中層人員的聘任（解聘）由下屬公司自行決定，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理辦公會研究同意，報集團公司人力資源部備案。(二)下屬公司員工的聘用（解聘）由下屬公司自行決定，每季度第一個月15日前，需以電子版形式將員工花名冊信息表（信息集團公司人力資源部報備。8.3招聘錄用管理8.3.1下屬公司中層管理人員原則上按照集團公司員工聘用基本條件，歲以下，身體健康，國民教育序列大學本科學歷、三年以員工的聘用條件由下屬公司根據(jù)行業(yè)特點和公司實際情況自行確定。8.3.2也可由集團公司統(tǒng)一對外發(fā)布信息。招聘工作由下屬公司自行組織。8.3.3為加強集團公司與下屬公司的溝通和互動，體現(xiàn)員工晉升通道和路徑，下屬公司中層人員招聘優(yōu)先考慮集團本部員工，鼓勵集團和下屬公司開展人才交流。8.3.4下屬公司須將本公司招聘錄用管理辦法報集團公司人力資源部備案。8.3.5凡錄用人員，下屬公司都應按照《中華人民共和國勞動法》與之簽訂勞動合同或勞務合同，合同文本內容要根據(jù)國家相關法律法規(guī)、政策，本企業(yè)的特點和具體情況制定。8.4績效考核管理8.4.1下屬公司高管績效考核辦法，在參照管委會績效考評管理辦法的基礎上，按照公開、公平、公正、客觀的原則，結合實際情況，由集團公司統(tǒng)一制定績效考核管理辦法，經(jīng)集團總經(jīng)理辦公會審批后實施。8.4.2下屬公司績效考核辦法原則上參照集團公司員工考核辦法制定，并將年度績效考核辦法報集團公司備案。8.5薪酬福利管理8.5.1下屬公司按照集團公司、管委會相關規(guī)定制定本公司薪酬管理方案，經(jīng)集團公司總經(jīng)理辦公會研究同意后實施。8.5.2下屬公司福利發(fā)放應嚴格執(zhí)行集團公司相應規(guī)定，不得以現(xiàn)金形式發(fā)放薪酬以外的各種福利（含各類津、補貼），并將福利管理辦法報集團公司備案。涉及特殊行業(yè)的項目獎勵、補貼等，按程序報集團公司總經(jīng)理辦公會審批。8.68.7五險一金管理安市關于“五險一金”的繳費比例執(zhí)行。培訓管理8.7.1下屬公司應根據(jù)自身特點有針對性地制定年度培訓計劃，并在每年3月底將當年培訓計劃報集團公司備案。8.7.2集團公司以降低成本、資源共享為目的，可以整合培訓資源，并進行統(tǒng)籌安排。8.7.3下屬公司應按時實施培訓，并對培訓效果進行跟蹤反饋、記錄在案，培訓記錄將作為各公司人力資源指標考核的相應依據(jù)。8.8檔案管理8.8.1下屬公司員工人事檔案須經(jīng)各公司人力資源管理部門審核，管理崗位以上人員人事檔案統(tǒng)一由有檔案保管權的人才中心代管。8.8.2下屬公司人力資源管理部門應按照《人事檔案管理規(guī)定》建立全體員工工作檔案，各類人員信息發(fā)生變動要及時更新檔案內容，并將高、中層管理人員和財務人員的工作檔案報集團公司人力資源部備案。8.9制度建設8.9.1下屬公司應根據(jù)國家有關勞動人事法律法規(guī)和集團公司人力資源管理的有關規(guī)定，建立和完善本企業(yè)的人力資源管理規(guī)章制度，并按動態(tài)管理的原則適時進行修訂。8.9.2下屬公司制度建設及貫徹落實情況作為下屬公司高層管理人員人力資源管理工作考核的重要指標。五、1.相關制度目錄《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內部控制配套指引》人力資源規(guī)劃管理辦法招聘錄用管理辦法2.3.4.5.勞動合同管理辦法6.人事信息管理辦法7.員工晉升、調動、退出制度績效考評暫行辦法8.9.內部講師培訓流程10.六、1.下屬公司人力資源管理辦法主要的控制點人力資源現(xiàn)狀進行評估未來的人力資源需求進行預測人力資源供需方面的政策的審批2.3.4.人力資源配置計劃的編制及審批擬錄用人員的審批簽訂《勞動合同》新員工入職培訓5.6.7.8.新員工試用考察9.年度培訓計劃的編制及審批年度培訓工作總結調動審計10.11.12.13.14.15.七、1.調動工作交接各單位《目標責任書》的考評個人績效考評績效反饋及改進檢查資料人力資源規(guī)劃2.人力資源配置計劃錄用人員審批及《錄用通知單》《勞動合同》3.4.5.《轉正審批表》6.《培訓需求調查表》《培訓效果反饋與評估表》培訓檔案7.8.9.年度培訓工作總結《工作交接通知》《員工調動申請表》《離職申請表》10.11.12.13.14.15.16.八、1.《員工辭退審批表》離任審計報告《目標責任書》《能力素質考評表》業(yè)務流程圖人力資源規(guī)劃流程圖人力資源需求分析流程圖招聘管理流程圖2.3.4.培訓管理流程圖第十章貨幣資金管理業(yè)務流程一、業(yè)務目標?降低資金成本，提高資金收益水平；?建立、健全資金業(yè)務的相關辦法、規(guī)范、制度；?確保資金在正常運營中安全，提高資金利用率；?確保資金交易符合國家貨幣資金管理的有關規(guī)定和企業(yè)內部規(guī)章制度；?保證資金核算的真實、準確、完整；?保證生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)發(fā)展所必需的資金；?確保資金會計記錄的真實、準確、完整和及時；?防范資金交易中可能存在的差錯、舞弊行為和財務風險。業(yè)務風險二、??損失；?資金管理未經(jīng)適當審批或超越權限審批，可能因存在重大差錯、舞弊、欺詐行為而導致?lián)p失；?資金管理違反國家相關法律、法規(guī)，可能帶來經(jīng)濟損失和信譽損失，甚至使企業(yè)受到處罰；?資金賬實不符，可能導致企業(yè)存在賬外貨幣資金的風險；?銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律、法規(guī)的要求，可能導致企業(yè)受到處罰，從而給企業(yè)造成資金損失；?資金記錄不準確、不完整，可能導致企業(yè)存在賬實不符或財務報表失真的風險；?有關票據(jù)遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產(chǎn)損失或信用損失。三、業(yè)務范圍銀行賬戶的管理、銀行存款的管理、網(wǎng)上銀行的管理、銀行票據(jù)的管理、現(xiàn)金的管理、資金調度的管理。業(yè)務流程步驟四、1.銀行存款管理1.1銀行賬戶的開立（變更及撤銷）需要在指定銀行開立新賬戶（變更及撤銷）時，財務部門向銀行公司管理層或其授權人員審批后由財務部門辦理開戶手續(xù)。預留印鑒管理1.21.2.1用于銀行支取的預留印鑒分人保管。公章及財務專用章由專人負責保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁由一人保管所有銀行預留印鑒。如需變更印鑒保管人，印鑒保管人填寫印鑒移交交接單，并由移交人、接收人及監(jiān)交人分別簽字確認。財務部門專門人員將印鑒移交交接單視同會計檔案進行保管。1.2.2預留印鑒需要變更時，財務部門填寫《單位更改印鑒及戶名申請表》，經(jīng)財務部門負責人或其授權人員審批簽字后向銀行提出變更申請。財務部門專門人員將歷次預留印鑒變更填寫的《單位更改印鑒及戶名申請表》作為會計檔案進行保管。財務部門建立預留印鑒變動記錄，記錄各銀行賬戶的預留印鑒的變動情況。獨立于印鑒保管的人員定期或在預留印鑒變動頻繁時對預留印鑒與授印鑒及其授權使用人員是否及時進行相應調整。1.2.3會計檢查人員每季度對預留印鑒的保管情況進行檢查并在會計檢查報告中說明。1.3銀行余額調節(jié)表的編制1.3.1獨立于銀行存款賬務記錄人員的財務部門專門人員每月根據(jù)銀行對賬單與總賬、明細賬進行核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項列明原因并對平進平出項目及長期未達賬項進行跟進。對于銀行對賬單中的異常或大額支出，財務部門銀行存款余額調節(jié)表編制人員向銀行進行核實和再確認。1.3.2銀行存款余額調節(jié)表經(jīng)編制人簽字、蓋章后提交獨立于銀行存款實物和賬務管理的財務部門專門人員審閱，審閱人員對未達賬項保證銀行存款余額調節(jié)表編制的準確性。財務人員對未達賬項進行跟進和清理或對大額未達賬項進行會計調整。1.3.3會計檢查人員每季度對銀行存款余額調節(jié)表編制和清理未達賬項的情況進行檢查并在會計檢查報告中說明。2.網(wǎng)上銀行管理2.1網(wǎng)上銀行開戶書制作表、分支機構信息表、網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶服務協(xié)議書。以并加蓋公司章，然后提交網(wǎng)上銀行所在行。網(wǎng)上銀行業(yè)務2.22.3任何一筆網(wǎng)上銀行付款，至少需要經(jīng)過制單、兩級授權（復核和審批）才能生效。其中，制單人員由出納擔任，復核和審批人員按照付款金額、性質的不同，設定相應級別的授權人員。用戶證書及密碼管理客戶證書與密碼在領取時和發(fā)放前，應由單位指定人員分別保管。密碼，嚴禁一人同時持有或使用多個客戶證書與密碼。封完好，并妥善保管，一旦發(fā)現(xiàn)或懷疑客戶證書被盜用、遺失、損壞、密碼泄密等情況，應立即通知開戶銀行辦理掛失手續(xù)。的任何人使用。使用人員應經(jīng)常更換密碼，防止泄密。票據(jù)管理3.3.1票據(jù)的領用3.1.1支票的領用出納根據(jù)經(jīng)會計人員復核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑章，連同支票存根、支票申領單等轉交會計人員，并在支票領用登記簿中記錄。支票領用人需在支票申領單/支票領用登記簿中簽收。的及時核銷。空白支票由專門人員保管。3.1.2匯票的領用匯票視同現(xiàn)金管理并建立票據(jù)領用登記簿對票據(jù)的領用情況進記簿進行核對，無誤后在票據(jù)登記簿上簽字。部門經(jīng)適當授權的人員與銀行簽訂銀行承兌匯票協(xié)議并由雙方授權人員在匯票上簽字并加蓋公章。上加蓋“已付訖”章，連同匯票回單、匯票申領單等轉交會計人單/匯票領用登記簿中簽收。3.2支票的收取行核對后進行賬務處理。如果發(fā)生退票，出納通知業(yè)務部門相關經(jīng)辦人進行追收。同時，出納將銀行退票回單轉交會計人員進行賬務處理?，F(xiàn)金管理4.4.1現(xiàn)金實物管理財務部門專門人員定期或不定期參加現(xiàn)金盤點時對庫存現(xiàn)金限額進行監(jiān)控。除根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金的，其它款項的行提取，提取現(xiàn)金時需在現(xiàn)金支票上注明款項的用途?，F(xiàn)金收付和盤點4.2涉及金額的不同，財務部門負責人和/或公司管理層根據(jù)費用審批權限對付款進行審批。出納根據(jù)經(jīng)會計人員復核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付?，F(xiàn)金收付后，出納在收、付款憑證上加蓋現(xiàn)金收（付）訖章并由收付款人簽字，并將收付款憑證等轉交會計人員進行賬務處理。金進行定期（如每周）盤點和不定期抽查，就庫存現(xiàn)金實物和賬應權限的管理層進行書面匯報并在取得管理層審批后進行賬務調整。存現(xiàn)金限額執(zhí)行情況及發(fā)現(xiàn)的長短款情況向具有相應權限的管理層提交會計檢查報告，并在取得管理層審批后進行相應處理。借款管理5.5.1現(xiàn)金借款5.1.1現(xiàn)金借款范圍差旅費；備用金；銀行結算起點（1000元）以下的零星支付。5.1.2現(xiàn)金借款程序因工作需要借款，由經(jīng)辦人填寫《現(xiàn)金借款單》（一式兩聯(lián)），經(jīng)部門負責人、財務部部長簽字，報主管財務副總經(jīng)理審批后，財務部予以付款。簽字后的《現(xiàn)金借款單》（存查聯(lián)）隨會計憑證歸入會計檔案，《現(xiàn)金借款單》（沖銷聯(lián)）由經(jīng)辦人持有，待報賬時隨《費用報金額等事項。5.1.3現(xiàn)金借款要求現(xiàn)金借款額度一般不超過10001000元的經(jīng)濟業(yè)務以銀行支票支付。確需大額現(xiàn)金的,須經(jīng)財務部部長簽字，報主管財1款。付。備用金限額控制在3000元以內。如特殊情況需增加備用金的，須經(jīng)主管財務副總經(jīng)理批準。5.2支票借款5.2.1超過現(xiàn)金支付起點的費用支付，一律以銀行支票支付。5.2.2銀行支票支付由經(jīng)辦人填寫《付款會簽單》，履行簽字手續(xù)后，由財務部出納送交銀行予以轉賬。5.2.3特殊情況確需借用支票的，按以下程序辦理：由經(jīng)辦人填寫《支用途、付款金額及支票號等內容，經(jīng)部門負責人、財務部部長簽字，報主管財務副總經(jīng)理審批后，在出納處登記辦理支票領用手續(xù)。簽字后的《支票領用單》（存查聯(lián)）隨會計憑證歸入會計檔案，《支票領用單》（沖銷聯(lián)）由經(jīng)辦人持有，待報賬時隨《費用報銷單》交回財務部，財務部給已報帳并結清手續(xù)的經(jīng)辦人員開具蓋有“已報帳沖借款”印章收據(jù)一份，注明沖銷業(yè)務內容、時間、金額等事項。5.2.4空白支票不予借出。特殊情況需要借出的，須經(jīng)主管財務副總經(jīng)理批準后方可辦理。5.2.5支票領用人對支票的安全負全部責任。5.3借款的其他規(guī)定5.3.1一般業(yè)務借款應在借款后5個工作日內結清,差旅費借款應在返回單位5個工作日內辦理報銷手續(xù)，清理借款。5.3.2報賬后未結欠部分和不能按期清賬又無特殊原因的，財務部將通知部門負責人和經(jīng)辦人，從經(jīng)辦人下月工資中扣除，直至結清欠款為止。5.3.3備用金使用部門經(jīng)辦人應至少每兩個星期憑有關各種支付憑證向財務部申請報銷并補足規(guī)定的金額。5.3.4借款只能按照批準的用途使用，不得轉借他人使用，借款用途如有變化，須先償還原借款，重新辦理新用途借款手續(xù)。6.日常報銷管理報銷要求6.16.1.1部門所有的費用報銷應控制在本部門的費用預算內。6.1.2用于報銷的各種原始票據(jù)應符合國家法律的規(guī)定（包括票據(jù)取得合法，票據(jù)記載內容真實，無涂改印跡等）。從外單位取得的原始單據(jù)，必須蓋有填制單位的財務專用章；從個人取得的原始單據(jù)，必須有填制人員的簽名或蓋章。對不符合規(guī)定的原始票據(jù)財務部有權拒絕辦理。6.1.3辦理報銷手續(xù)時，經(jīng)辦人應填寫《費用報銷單》并在所有原始票據(jù)上簽署經(jīng)辦人姓名、用途，連同其附件粘貼整齊，審批手續(xù)齊全。6.26.2.1固定費用類報銷程序準的月度資金計劃的前提下，實行如下流程：交部門主管審核簽字；部門主管進行審核簽字后將單據(jù)返給經(jīng)辦人交財務部會計審核；財務部會計對單據(jù)合規(guī)性、數(shù)字準確性、是否有預算和資金計劃進行審核后簽字，并在原始單據(jù)上蓋上“附件”標記；財務部部長審核簽字；財務部出納依據(jù)審批齊全的單據(jù)進行付款。6.2.2歸還銀行貸款，支付貸款利息、銀行手續(xù)費、稅金、工會經(jīng)費等不需經(jīng)過付款會簽程序，財務部會計可直接以原始票據(jù)進行賬務處理。6.2.3其他費用類此類費用包括除上述費用外的其余費用。交部門主管審核簽字；部門主管進行審核簽字后將單據(jù)返給經(jīng)辦人交財務部會計審核；財務部會計對單據(jù)合規(guī)性、數(shù)字準確性、是否有預算和資金計劃進行審核后簽字，并在原始單據(jù)上蓋上“附件”標記；財務部部長審核簽字；主管財務副總經(jīng)理審核簽字；常務副總經(jīng)理審批；財務部出納依據(jù)審批齊全的單據(jù)進行付款。對外付款管理7.7.1付款要求對外付款實行合同管理。各部門辦理對外付款時,須向財務部提供該事項的有效合同（或協(xié)議）的原件、審計評估報告、收費依付款程序7.2字批準。8.基建付款管理8.1基本要求8.1.1建設工程概、預、決算是實施財務監(jiān)督管理的重要手段。凡有集團公司資金投入的基建項目，財務部均應參與概算的審查。8.1.2集團公司所有基建項目均應在工程概、預算基礎上按國家規(guī)定簽訂真實、合法、有效的合同。合同（或協(xié)議）簽訂后須存放一份于財務部備查。8.1.3年度基建投資計劃、年度支出預算、合同條款及工程進度進行資金撥付。對基建項目開工前可撥付前期工作費用，工程款必須經(jīng)過批準開工后才能撥付。8.1.4基建項目申請付款時，須按規(guī)定履行正常匯簽手續(xù)，并提供完備的資料。8.1.5為有效控制投資資金使用，避免浪費，對超概算的建設項目需經(jīng)有權機關批準調整預算，經(jīng)批準變更的預算或追加預算應報財務部備查，否則財務部有權停止撥款。8.2具體要求8.2.1支付前期費用手續(xù)。8.2.2支付工程進度款并簽字加蓋單位公章后的《驗工計價單》；③建設方、施工方、監(jiān)理方三方確認的《工程進度款支付表》。由財務部成本會計根據(jù)原備查合同（協(xié)議）及所提供資料對工程價款、付款條件、已的80%支付進度款。對由甲方供應材料的項目，經(jīng)辦人應在《工程進度款支付表》中注明，以便付款時作相應扣除。8.2.3支付工程決（結）算款申請支付工程決（結）算款時，經(jīng)辦人應提供：①由中介機構出具的工程決（結）算審計報告書和財務決（結）算審計報告書原件；②填寫無誤的《工程決（結）算付款表》。由財務部成本會計根據(jù)原備查合同（協(xié)議）及所提供資料進行審核，其中合同注證明。8.2.4工程決算款必須按工程價款結算總額的一定比例（5%-10%）預留工程質量保證金，待工程質量保證期滿后，扣除有關保修費用，全部付清，合同終止。8.3其他工程費用的支付其他工程費用是指監(jiān)理費、設計費、勘察費、檢測費等。對這些條件予以支付。其中涉及勘察、檢測、測量等業(yè)務的還需提供結果報告。8.48.5《付款會簽單》的要求正確填寫：工程項目名稱、收款單位名稱、開戶行、賬號、款項內容（若該工程同時涉及幾個項目的，需詳細注明）。其他要求8.5.1每月30日前基建項目主管部門需將當月工程完工情況及下月預計工程量報送財務部，由財務部核對當月投資情況并對下月預計資金做出計劃安排。8.5.2所有基建項目付款經(jīng)辦人必須是集團公司正式聘用人員。8.6基建項目付款簽字程序及相關責任權限所有基建項目須由施工單位提供《驗工計價單》，經(jīng)集團公司預算員、項目組負責人、監(jiān)理單位負責人簽字確認后，進入下列付款申請程序。經(jīng)辦人填寫《付款會簽單》，附上必須提供的相關資料，粘貼整齊；部門負責人核對簽字；真實性進行審查；財務部部長審查簽字；主管財務副總經(jīng)理審核簽字;常務副總經(jīng)理審批；財務部出納依據(jù)審批齊全的單據(jù)進行付款。其他規(guī)定8.78.7.1基建項目竣工后，工程項目責任部門須督促施工單位及時辦理工程決（結）算手續(xù)。無故拖延不進行工程決（結）算和財務決算的，財務部有權拒絕付款。8.7.2每個項目結束后，由財務部根據(jù)工程決（結）算報告書和財務決算報告書審核全部付款票據(jù)，審計支出款項，以書面形式向總經(jīng)理報告。9.差旅費報銷管理請，注明出差人數(shù)、事由、地點、預計天數(shù)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后方可出差。出差人員借款須填寫《現(xiàn)金借款單》（一式兩聯(lián)），附主管副總經(jīng)理同意出差的批件，按《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司財務支出管理辦法》中關于“借款程序”的規(guī)定辦理借款。5借款。10.臨時事項財務支出規(guī)定10.1臨時事項財務支出支付程序由臨時事項籌備組業(yè)務經(jīng)辦人和集團公司相對接部門一名正由兩名經(jīng)辦人共同承擔責任；由臨時事項籌備組領導和集團公司相對接部門部長在部門領導欄簽字確認業(yè)務；集團財務會計審核后報財務部長審批簽字；主管財務副總經(jīng)理審核簽字;常務副總經(jīng)理審批；財務部出納依據(jù)審批齊全的單據(jù)進行付款；出納人員按照審批齊全的單據(jù)付款，領款人處實行雙簽領款。關于借款的其他規(guī)定:10.210.2.1一般業(yè)務借款應在借款后5個工作日內結清,差旅費借款應在返回單位5個工作日內辦理報銷手續(xù)，清理借款。10.2.2對于特殊原因不能在規(guī)定期限內報賬的,可適當延后,但必須在臨時性事項完成后15天內進行清賬。10.2.3不能按期清賬又無特殊原因的，財務部將通知部門負責人和經(jīng)辦11.預算外事項的付款流程由經(jīng)辦部門提出申請，部門負責人簽字，加蓋部門印章，申請必須明確本次預算外付款的文件依據(jù)、原因、內容、金額以及部；集團財務部對所報的預算追加情況進行初審；集團主管財務副總經(jīng)理簽字審核，集團常務副總經(jīng)理簽字審批；管理辦法》辦理付款簽字手續(xù)后予以支付；追加的預算由集團財務部按照《財務預算管理辦法》提交總經(jīng)理辦公會審議批準。12.有預算無資金滾動計劃的付款流程由經(jīng)辦部門提出申請，部門負責人簽字，加蓋部門印章，申請必須明確本次計劃外付款的原因、內容、金額；集團財務部對申請進行初審；集團主管財務副總經(jīng)理簽字審核，集團常務副總經(jīng)理簽字審批；管理辦法》辦理付款簽字手續(xù)后予以支付。內部資金管理13.13.1應當統(tǒng)籌使用閑余資金，提高資金使用效率。集團公司可以對各子公司的閑余資金進行統(tǒng)一調度，具體調度方式以集團公司調度通知為準。13.2之內的）和貸款兩種情況向子公司支付利息。子公司應依照《公司法》及集團公司章程的規(guī)定完善相應手續(xù)。公司等非銀行金融機構經(jīng)營管理，不得將資金投向證券、期貨、貴重金屬或其它金融衍生產(chǎn)品市場。13.3集團內部借款集團內部借款僅限于集團公司與集團內部各子公司及各關聯(lián)單位的臨時性借款。執(zhí)行。13.3.1集團內部借款權限部統(tǒng)一管理。13.3.2集團內部借款程序提出借款申請。各借款單位因經(jīng)營需要確需向集團公司借款用途、借款期限，由借款單位法定代表人簽字并加蓋公章，報集團公司行政部。簽訂借款協(xié)議。集團公司財務部根據(jù)批準文件起草借款協(xié)議，經(jīng)集團公司會簽后，由雙方單位簽字蓋章。劃轉借款。集團公司財務部憑正式借款協(xié)議、借款單位收據(jù)、借款單位提供的開戶行及賬號按集團公司財務審批制度辦理付款，將借款轉入借款人指定賬戶。集團內部借款利息13.3.3集團內部借款利息集團公司提供給子公司的借款,按集團公司的實際資金成本計算利息；集團公司在不影響子公司正常經(jīng)營的情況下調用子公司閑余資金，按銀行同期存款利率加計一個百分點計算利息；由子公司代集團公司獲得的專項貸款所發(fā)生的利息支出及融資相關手續(xù)費等費用由集團公司承擔；借款利息按季度結算，每季最后一月的21日為結息日，并于此日前轉付利息,最后一期利息隨本金于借款到期日一次償還。13.3.4集團內部借款的歸還借款人必須按期償還借款本息，逾期不還按約定利率加罰50%利外）。特殊情況需減免利息的，由子公司提出申請，經(jīng)集團財務部報集團總經(jīng)理辦公會審議。13.3.5集團內部借款的其他規(guī)定借款協(xié)議、借款申請及相關資料由集團公司財務部統(tǒng)一管理。加強對借款單位的財務狀況的監(jiān)督，要求其提供月度財務報表，借款人要嚴格按照借款用途使用資金，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用借款，集團公司有權提前收回借款或停止發(fā)放借款。資金信息管理14.在集團系統(tǒng)內實行資金周報和月度資金滾動計劃制度,資金周報和月度資金計劃應具體準確的反映資金流動情況和余額。報送時間14.118點前向集團公司報告。由集團各部門及各公司于每月20日前報送后三個月的資金收支計劃。14.214.3報送要求對與全年預算有重大出入的要做出有相關資料支持的解釋、說明。報送要求：紙質一份、電子文檔一份。監(jiān)督檢查務部將在各部門、各集團公司報送的基礎上匯總并加以綜合平律不予支付。五、1.相關制度目錄《內部控制基本規(guī)范》2.《公司現(xiàn)金管理制度》3.《公司銀行存款管理制度》4.《公司票據(jù)管理制度》5.《公司財務印鑒管理制度》6.《公司財務預算管理》7.《公司財務支出管理》8.《公司子公司財務管理》六、1.主要的控制點銀行賬戶的開立、變更及撤銷的審批銀行預留印鑒分人保管2.3.銀行余額調節(jié)表的編制4.支票、匯票的領用的審批5.庫存現(xiàn)金的定期、不定期盤點6.現(xiàn)金借款的審批7.費用報銷審批8.對外付款會簽9.集團內部借款的審批10.七、1.資金周報和月度資金滾動計劃的報送審核檢查資料銀行開戶申請2.印鑒移交交接單3.銀行余額調節(jié)表4.銀行對賬單5.支票、匯票領用登記簿6.庫存現(xiàn)金盤點表7.現(xiàn)金借款單8.費用報銷單9.付款會簽單10.11.12.13.14.八、1.費用預算項目合同、驗工計價單、工程進度支付表工程決算審計報告、工程決算付款表、驗收合格證明集團內部單位借款協(xié)議資金周報、資金月報業(yè)務流程圖現(xiàn)金業(yè)務流程圖2.銀行業(yè)務流程圖3.日常報銷流程圖4.對外付款流程圖5.現(xiàn)金借款流程圖6.集團內部借款流程圖7.資金信息管理流程圖第十一章采購業(yè)務管理流程業(yè)務目標一、?確保采購活動符合國家法律、法規(guī)和企業(yè)內部規(guī)章制度的要求；?強化采購過程管理，確保采購物資的數(shù)量、質量符合公司經(jīng)營需要，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；?確保授權合理，與采購相關的關鍵崗位、職責相分離；?保證采購資料及數(shù)據(jù)記錄的真實、準確、完整；?加快資金周轉，降低采購成本，防止資金占用，提高經(jīng)營效率。業(yè)務風險二、?采購過程不合法或違反有關的規(guī)定，可能使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟損失或信譽損失；?采購物資數(shù)量、質量、交付服務不能滿足規(guī)定需要，影響企業(yè)發(fā)展目標；?欺詐而導致經(jīng)濟損失；?采購資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準確，影響成本核算，可能影響企業(yè)的經(jīng)濟效益；?采購工作效率不高可能導致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。三、業(yè)務范圍理、采購訂單及合同的審核與簽訂、采購驗收管理，本流程所述崗。四、1.業(yè)務流程描述采購審批1.11.2各部門根據(jù)企業(yè)相關規(guī)定及實際需求提出采購申請。請購人員應根據(jù)庫存情況填寫“采購申請單”，需要說明請購物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質量要求以及預算金額等內容。行政部核查采購物資的庫存情況，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購專員認為采購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，在“采購申請單”上填寫采購金額后呈交相關領導審批。如果采購事項在申請范圍之外的，應由行政部經(jīng)理、財務副總逐級審核，最終由總經(jīng)理審批；如果采購事項在申請范圍之內但實際采購金額超出預算的，經(jīng)行政部經(jīng)理審核后，財務副總和總經(jīng)理根據(jù)審批權限進行采購審批；在采購預算之內的，行政部按