內(nèi)部控制期末考試答案

企業(yè)部控制5-6章第五章選擇題1

信息系統(tǒng)的目的是（A）A為了組織機(jī)構(gòu)提供信息服務(wù)以支持管理決策活動(dòng)B部控制對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)有保障作用C執(zhí)行定期盤點(diǎn)保證帳實(shí)相符D有助于提高部審計(jì)效率

2下列哪個(gè)不是企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則（D）A系統(tǒng)規(guī)則B

分布投入

C逐步實(shí)施

D部溝通3信息系統(tǒng)你是指能夠?qū)π畔⑹占⒔M織、存儲(chǔ)、加工、（A）等職能的系統(tǒng)A/傳遞和控制B控制和計(jì)劃C計(jì)劃和傳遞D計(jì)劃和組織4采購活動(dòng)主要包刮采購訂貨、運(yùn)輸、檢驗(yàn)（B）。A、下單B入庫C付款D核算5.以下關(guān)于會(huì)計(jì)信息化及其控制的說法中不正確的是（A）

A.會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息的分析和判斷的過程

B.企業(yè)出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作

C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度

D.信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)6什么是企業(yè)部成員觀念和資訊迅達(dá)與了解的過程。（C）

A信息B銷售C溝通D合作7進(jìn)行信息化及管理知識(shí)的培訓(xùn)是項(xiàng)目實(shí)施過程中的一個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，應(yīng)組織業(yè)務(wù)與技術(shù)骨干配合服務(wù)商，盡快實(shí)現(xiàn)技術(shù)對(duì)接和知識(shí)轉(zhuǎn)移是企業(yè)信息化實(shí)施步驟中（D）

A改善績效評(píng)價(jià)機(jī)制B提高應(yīng)用水平C重組業(yè)務(wù)流程D開展全員培訓(xùn)8外部溝通中與投資者和債權(quán)人的溝通，可以通過以下哪種形式？答案：（A）A:股東大會(huì)B：客戶座談會(huì)C：例行會(huì)議D：業(yè)務(wù)洽談會(huì)。9充分的部溝通對(duì)于企業(yè)的哪些方面沒有起著至關(guān)重要的作用？（D）A：控制環(huán)境B：控制作業(yè)C：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D：控制活動(dòng)。10以下哪個(gè)不屬于外部溝通（

C

）

A、與投資者和債權(quán)人的溝通

B、與客戶、供應(yīng)商的溝通

C、與企業(yè)員工之間的溝通

D、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通填空1部控制與會(huì)計(jì)信息相互影響、相互制約，共同保障委托代理契約的履行2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要有戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn).經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).人力資源風(fēng)險(xiǎn).信息失真風(fēng)險(xiǎn)。3企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則系統(tǒng)規(guī)劃.分步投入.逐步實(shí)施。4溝通是指企業(yè)部（成員觀念

）和（資訊傳達(dá)與了解

）的過程。5充分的部溝通對(duì)于企業(yè)（控制環(huán)境

）、控制作業(yè)、（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

）等各方面起著至關(guān)重要的作用。簡答1.企業(yè)信息化得立項(xiàng)準(zhǔn)備有哪些？答：(1)形成高度統(tǒng)一的共識(shí)。(2)制定明確的實(shí)施目標(biāo)。（3）找出企業(yè)業(yè)務(wù)流程與信息化系統(tǒng)的結(jié)合。（4）建立嚴(yán)格規(guī)得得實(shí)施制度（5）建立完整、精確、統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫2良好的部控制包括兩方面的溝通？并說說外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注4個(gè)方面的容？答：部控制包括部溝通和外部溝通外部溝通重點(diǎn)關(guān)注：1與投資者和債權(quán)人的溝通2與客戶、供應(yīng)商的溝通3與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通4與中介機(jī)構(gòu)溝通3外部溝通應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪幾個(gè)方面？1與投資者和債務(wù)人的溝通。2與客戶、供應(yīng)商的溝通。3與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通。4與中介機(jī)構(gòu)的溝通。名詞解釋1何謂企業(yè)信息是指信息系統(tǒng)辨識(shí)、衡量、及報(bào)告的標(biāo)的。來源于企業(yè)部，包括獲取的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)、以及部生產(chǎn)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)等方面的信息。2什么是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，客觀存在的由于各種難以預(yù)料或無法預(yù)料和控制的因素作用，使企業(yè)蒙受損失的機(jī)會(huì)或可能性。3溝通機(jī)制：企業(yè)部成員觀念和資訊傳達(dá)與了解的過程，包括企業(yè)部向下，向上的橫向溝通。按照有效的的方式在某種程度，及時(shí)把信息傳給那些需要借這些信息而履行其控制責(zé)任和其他責(zé)任的人員。4外部溝通：企業(yè)建立良好的外部溝通渠道，對(duì)外部有關(guān)方面的建議，投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄，并及時(shí)予以處理與反饋。第六章選擇題部控制自我評(píng)價(jià)主要采取研討會(huì)、______和管理層分析法三種方法(D)

A.社會(huì)輿論B.圖書查閱C.領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督D問卷調(diào)查法2審計(jì)流程的關(guān)鍵一環(huán)是:(C)A,審計(jì)準(zhǔn)備與審計(jì)計(jì)劃

B,控環(huán)境與業(yè)務(wù)流程分析C.審計(jì)測試

D.確認(rèn)與評(píng)估審計(jì)發(fā)現(xiàn)E.審計(jì)報(bào)告3以下哪種模式是部審計(jì)不能直接服務(wù)于經(jīng)營決策(B

)A,董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式

B.監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式

C.總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式4對(duì)公司整體經(jīng)營情況和部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)的模式是（C）。A監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式B董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式C總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式5對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)控，不需要注意的方面是（D）A選定評(píng)估主體b確定監(jiān)控的圍及頻率選擇監(jiān)控方法和開展監(jiān)控過程匯報(bào)監(jiān)控結(jié)果6企業(yè)對(duì)在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的部重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)如何？（D）應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長匯報(bào)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長、審計(jì)委員會(huì)和經(jīng)理匯報(bào)7下面哪一項(xiàng)不是部控制缺陷報(bào)告體系的容（C）A監(jiān)督檢查活動(dòng)的信息反饋

B完善報(bào)告機(jī)制C領(lǐng)導(dǎo)層加強(qiáng)管理

D監(jiān)督整改措施實(shí)施8在完善報(bào)告機(jī)制時(shí)，對(duì)于特殊或敏感的信息，企業(yè)應(yīng)設(shè)置其他溝通渠道。下列拿一項(xiàng)是不正確的（B）A企業(yè)應(yīng)制定重大、特大事件報(bào)告制度B向組織的相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告C相關(guān)單位對(duì)在工作中發(fā)現(xiàn)部控制的問題或缺陷，及時(shí)以書面的形式向其主管上級(jí)報(bào)告D部控制部門定期或不定期的回報(bào)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)9不是部控制缺陷報(bào)告體系是（D）A、監(jiān)督檢查B、完善報(bào)告機(jī)制C、監(jiān)督整改措施10.識(shí)別出的缺陷和問題，應(yīng)得到及時(shí)的改正，這個(gè)過程受到（A）的監(jiān)督。A管理部門B財(cái)務(wù)部門C銷售部門D行政部門填空1.監(jiān)督控制的方式主要包括持續(xù)性監(jiān)控、和專項(xiàng)監(jiān)控等2、（審計(jì)測試）是開展部控制審計(jì)的重要的方法。3重大缺陷是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的可能嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)報(bào)告的（真實(shí)可靠）和資產(chǎn)的（安全完整性）的部控制缺陷。4部缺陷的信息來源于（企業(yè)部和外部），企業(yè)應(yīng)具有（敏銳的嗅覺），及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告，以確保（管理層及部控制部門

）能夠有效地整改，完善部控制制度

簡答1專項(xiàng)監(jiān)督控制，是指企業(yè)對(duì)部控制建立與實(shí)施的某一方面或者某些方面的情況所進(jìn)行的不定期的、有針對(duì)性的監(jiān)督控制；對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)控，需要注意那些方面？選定評(píng)估主體。確定監(jiān)控的圍及頻率。選擇監(jiān)控方法。開展監(jiān)控過程。2如何保證和提高部控制質(zhì)量？答：1、加強(qiáng)部審計(jì)的組織保證2、不斷提高部審計(jì)人員素質(zhì)3、認(rèn)真做好審計(jì)前的準(zhǔn)備工作4、注意審計(jì)方法、技術(shù)、工具的合理運(yùn)用5、強(qiáng)化審計(jì)規(guī)和工作底稿的管理名詞解釋1.什么是監(jiān)督控制？

答：是指企業(yè)對(duì)其部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書面檢查檢查報(bào)告并做出相應(yīng)處理的過程。2.如何進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)控？

答：（1）選定評(píng)估主題

（2）確定監(jiān)控的圍及頻率

（3）選擇監(jiān)控方法

（4）開展監(jiān)控過程3部審