壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性矛盾及其調(diào)整建議

壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性矛盾及其調(diào)整建議

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，涉及到保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平和持續(xù)發(fā)展能力。保險(xiǎn)監(jiān)管部門進(jìn)行的2008-2009年的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作主基調(diào)是降低新型壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，注重傳統(tǒng)壽險(xiǎn)和意健險(xiǎn)的發(fā)展等人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，未涉及到非壽險(xiǎn)與壽險(xiǎn)占比日益失衡的現(xiàn)實(shí)。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將原保險(xiǎn)合同分為壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)進(jìn)行核算，但是實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)業(yè)界和學(xué)術(shù)界很少談及這一分類標(biāo)準(zhǔn)，更難意識(shí)到壽險(xiǎn)與非壽險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的意義。進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國非壽險(xiǎn)占比日趨下降，壽險(xiǎn)占比日趨上升，使保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展偏離其本質(zhì)功能，社會(huì)美譽(yù)度難以提升。國際上大多將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)，我國依然按經(jīng)營內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，將保險(xiǎn)分為人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，不利于與國際接軌，也不利于衡量保險(xiǎn)業(yè)保障程度的發(fā)揮。解決壽險(xiǎn)與非壽險(xiǎn)失衡問題利于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的整體協(xié)調(diào)發(fā)展，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效率。我國壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r一、壽險(xiǎn)及非壽險(xiǎn)內(nèi)涵2006年財(cái)政部出臺(tái)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)——原保險(xiǎn)合同》首次在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里給定了保險(xiǎn)合同的定義并按照國際最新標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。其第六條規(guī)定：“保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)在原保險(xiǎn)合同延長(zhǎng)期內(nèi)是否承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任，將原保險(xiǎn)合同分為壽險(xiǎn)合同和非壽險(xiǎn)合同。在原保險(xiǎn)合同延長(zhǎng)期內(nèi)承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)確定為壽險(xiǎn)合同；在原保險(xiǎn)合同延長(zhǎng)期內(nèi)不承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)確定為非壽險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)合同延長(zhǎng)期是指投保人自上一期保費(fèi)到期日未交納保費(fèi)，保險(xiǎn)人依然承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任的期間”。保險(xiǎn)合同延長(zhǎng)期即寬限期，僅針對(duì)采取均衡保費(fèi)、期繳方式下產(chǎn)生的，劃分依據(jù)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和經(jīng)營規(guī)則。按照此區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，壽險(xiǎn)包括一年期以上的定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、新型壽險(xiǎn)和長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)。非壽險(xiǎn)包括廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與短期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(主要是人身意外傷害險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn))，因?yàn)槿松黼U(xiǎn)業(yè)務(wù)中的意外傷害保險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)具有與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相同的損失補(bǔ)償性質(zhì)和精算基礎(chǔ)，期間都比較短，財(cái)務(wù)處理方式與責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提方法等方面相一致，國際上許多國家允許財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營這兩個(gè)險(xiǎn)種，統(tǒng)稱為非壽險(xiǎn)。我國最初的《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2003年九屆全國人大常委會(huì)第三十次會(huì)議通過了關(guān)于修改《保險(xiǎn)法》的決定，參考國際通行做法，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍做了修改，第92條規(guī)定：“經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可經(jīng)營短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，最新保險(xiǎn)法(2009年版)第95條中仍然保留了這一條款。這一規(guī)定無疑賦予了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，使其經(jīng)營范圍突破了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇。大多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司設(shè)立了“意健險(xiǎn)”部，經(jīng)營人身意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)。例如，太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人保財(cái)險(xiǎn)等財(cái)險(xiǎn)公司都在經(jīng)營公路旅客意外傷害保險(xiǎn)、航意險(xiǎn)和其他卡式意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。自2003年以來，我國大多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營的險(xiǎn)種不僅包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也包括人身保險(xiǎn)中的意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)，即我國大多財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營的是非壽險(xiǎn)。二、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)及非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比變遷趨勢(shì)非壽險(xiǎn)多為短期險(xiǎn)，資金規(guī)模比較小，杠桿率高，其主要功能集中表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)匯聚和損失補(bǔ)償，最能體現(xiàn)保險(xiǎn)的保障功能，其保費(fèi)占比反映了保險(xiǎn)在金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力度及社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的依存度。它可以在一定程度上反映保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)財(cái)產(chǎn)的保障程度，在國際上也是衡量保險(xiǎn)業(yè)健康程度的重要指標(biāo)。對(duì)資本市場(chǎng)的免疫力較強(qiáng)，調(diào)整后的2009年保費(fèi)收入(扣除通脹影響)較2008年減少0.1%，而同期壽險(xiǎn)保費(fèi)收入減少2%，即非壽險(xiǎn)受2008年全球金融危機(jī)影響較小，而理財(cái)功能較強(qiáng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品受資本市場(chǎng)影響較大。例如，金融危機(jī)期間，居民可支配收入降低，退保現(xiàn)象嚴(yán)重。相反，非壽險(xiǎn)產(chǎn)品更加注重保障功能，需求彈性小，理性的消費(fèi)者不會(huì)因?yàn)橘Y本市場(chǎng)走熊而在短期內(nèi)大量減少對(duì)保障型產(chǎn)品的需求，更不會(huì)盲目選擇退保。因此，以非壽險(xiǎn)占比作為衡量一國保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)財(cái)富保障情況的標(biāo)準(zhǔn)是比較合理的。我國保險(xiǎn)市場(chǎng)存在著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)實(shí)問題，雖然強(qiáng)調(diào)“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”，但主要是針對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并未注意到壽險(xiǎn)與非壽險(xiǎn)比例結(jié)構(gòu)失衡的問題。我國非壽險(xiǎn)在發(fā)展速度、規(guī)模、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面均滯后于壽險(xiǎn)，在保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)初期，非壽險(xiǎn)占總保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的80%，隨著新型壽險(xiǎn)的興起，受擠出效應(yīng)影響，其比重不斷下降，1997年首次低于50%，近十年徘徊在30%附近。圖一描繪了1989-2010年間，我國非壽險(xiǎn)與壽險(xiǎn)占比變遷趨勢(shì)，可以說兩者“十年河?xùn)|、十年河西”，在20世紀(jì)非壽險(xiǎn)占據(jù)市場(chǎng)主流地位，進(jìn)入21世紀(jì)之后，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占據(jù)市場(chǎng)主流地位，比重在60%以上，在2008年之后接近70%。非壽險(xiǎn)占比總體處于跌落狀態(tài)，在“十一五”期間幾乎跌出30%(參見圖一)。圖一：1989-2010年中國壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)占比變遷趨勢(shì)圖數(shù)據(jù)來源：保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中國保險(xiǎn)年鑒1998年、1999年版在國際上，中國也屬于非壽險(xiǎn)占比偏低的國家，據(jù)SIGMA統(tǒng)計(jì)，2009年全球非壽險(xiǎn)占全部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重為42.65%，而中國非壽險(xiǎn)保費(fèi)占全部保費(fèi)收入僅為33.04%。壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)失衡原因一、壽險(xiǎn)對(duì)非壽險(xiǎn)的擠出效應(yīng)近年來我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化過程中，非壽險(xiǎn)占比下降過快，壽險(xiǎn)的高速度、高比例發(fā)展一定程度上抑制了非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)度有待提高。(一)新型壽險(xiǎn)的興起和流行新型壽險(xiǎn)是相對(duì)于傳統(tǒng)壽險(xiǎn)來說的，一般具有抗通脹功能，主要包括分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)。由于我國宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策發(fā)生了較大調(diào)整，1999年銀行存款基準(zhǔn)利率降至2.25%，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品暴露利率風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)發(fā)展中面臨的壓力日益明顯。新型壽險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生，1999年10月，平安率先推出國內(nèi)第一款投資連結(jié)保險(xiǎn)；2000年4月中國人壽推出分紅兩全保險(xiǎn)和分紅終身保險(xiǎn)兩款分紅險(xiǎn)，分紅險(xiǎn)從此登上了中國人身保險(xiǎn)市場(chǎng)的歷史舞臺(tái)。2000年，太保開發(fā)了國內(nèi)第一款萬能壽險(xiǎn)——“太平盛世·長(zhǎng)發(fā)兩全保險(xiǎn)”，萬能險(xiǎn)從此登上了中國人身保險(xiǎn)市場(chǎng)的歷史舞臺(tái)。隨著壽險(xiǎn)公司數(shù)量的增加，壽險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，在“以保費(fèi)論英雄”的考核和評(píng)價(jià)機(jī)制下，壽險(xiǎn)公司為沖刺規(guī)模，大力開發(fā)保費(fèi)高的新型壽險(xiǎn)。由于消費(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)普遍比較淡薄，片面將壽險(xiǎn)作為理財(cái)工具，比較偏好新型壽險(xiǎn)。相對(duì)于保障功能強(qiáng)的傳統(tǒng)壽險(xiǎn)、意健險(xiǎn)，新型壽險(xiǎn)保費(fèi)較高，有利于壽險(xiǎn)公司沖刺業(yè)務(wù)規(guī)模和市場(chǎng)份額，壽險(xiǎn)公司更加迎合消費(fèi)者的“保險(xiǎn)就是投資工具”的歪曲認(rèn)識(shí)，大力開發(fā)新型壽險(xiǎn)。圖二：2000-2010年中國人身險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)變遷趨勢(shì)圖數(shù)據(jù)來源：2001-2010年《中國保險(xiǎn)年鑒》圖二顯示了2000年以來，我國壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變遷趨勢(shì)，可以看出傳統(tǒng)壽險(xiǎn)飛速下跌，新型壽險(xiǎn)迅速上升至人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)主導(dǎo)地位，意健險(xiǎn)總體呈下降趨勢(shì)。由于壽險(xiǎn)公司盈利模式的轉(zhuǎn)變，中國新型壽險(xiǎn)的發(fā)展是顛覆性的，2000年占?jí)垭U(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的3.11%，到2002年占比高達(dá)53.86%。隨后幾年，其市場(chǎng)份額始終保持增長(zhǎng)，最高占比超出了80%。直到2008年保監(jiān)會(huì)倡導(dǎo)和推動(dòng)壽險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，再加上2009年《保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)處理相關(guān)規(guī)定》的實(shí)施，才使壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得一定成果。由于對(duì)投連險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)的分拆核算要求較為嚴(yán)格，對(duì)分紅險(xiǎn)的核算要求寬松，在2010年投連險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)的占比開始有所下降，但是分紅保險(xiǎn)占比飛速上升，新型壽險(xiǎn)占比依然居高不下。2000年，分紅保險(xiǎn)僅占全部人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的0.88%，到2009年該比例迅速增長(zhǎng)到66.94%，2010年中外保險(xiǎn)公司推出的新險(xiǎn)種85%是分紅險(xiǎn)，該年分紅險(xiǎn)保費(fèi)在壽險(xiǎn)保費(fèi)中占77%，2011年上半年高達(dá)91.6%，以分紅險(xiǎn)為主導(dǎo)的新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品成為支撐人身險(xiǎn)快速增長(zhǎng)的主導(dǎo)力量。(二)銀保渠道在壽險(xiǎn)業(yè)的流行我國銀行網(wǎng)點(diǎn)多，且在居民中擁有較高的信用水平，通過銀行渠道可以增加消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的信任。從1995年開始，各大保險(xiǎn)公司為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，紛紛尋求金融界的代理合作伙伴，先是中保人壽與工行總行簽訂了由工行代理壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的協(xié)議。隨后中保財(cái)險(xiǎn)與農(nóng)行、平安與工行、新華人壽與建行相繼簽訂代理協(xié)議，繼而各分支機(jī)構(gòu)也與當(dāng)?shù)劂y行簽訂了協(xié)議，1999年掀起“銀保合作熱”。圖三和圖四顯示了2000-2010年間，中國壽險(xiǎn)公司銀保渠道實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)規(guī)模和占比，2000年以前，人身保險(xiǎn)銷售渠道主要是團(tuán)體直銷和個(gè)人營銷，銀保業(yè)務(wù)僅占0.43%。2000年之后，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模迅速增長(zhǎng)，最高占比達(dá)40%，與個(gè)人代理、團(tuán)體直銷一道，成為壽險(xiǎn)公司的三大支柱渠道。2008年上半年銀保渠道的井噴式發(fā)展，引起保險(xiǎn)監(jiān)管部門重視，開始進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，再加上銀監(jiān)會(huì)“1+3”政策的出臺(tái)，銀保業(yè)務(wù)增速放緩，占比開始下降，但仍高于30%(見圖三、圖四)。圖三：2000-2010年壽險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)規(guī)模(億元)數(shù)據(jù)來源：保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、歷年保險(xiǎn)中介發(fā)展報(bào)告。圖四：2000-2010年壽險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)比重?fù)?jù)年報(bào)顯示，國壽2010年銀保渠道保費(fèi)收入占比50%；太保2010年銀保渠道保費(fèi)收入占比54.9%，太平人壽占比67.9%。中小保險(xiǎn)公司和外資保險(xiǎn)公司網(wǎng)點(diǎn)有限，對(duì)銀行網(wǎng)絡(luò)資源比較依賴，銀保業(yè)務(wù)比重高達(dá)90%。銀保日益成為中小壽險(xiǎn)公司崛起和大型壽險(xiǎn)公司維持市場(chǎng)份額的重要工具，由于非壽險(xiǎn)與銀行理財(cái)產(chǎn)品差異大，不具備銀保銷售渠道，加劇了壽險(xiǎn)與非壽險(xiǎn)之間的失衡。二、居民保險(xiǎn)意識(shí)的低迷我國是一個(gè)有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，因傳統(tǒng)家庭紐帶及對(duì)保險(xiǎn)業(yè)信任度低的限制，習(xí)慣采用風(fēng)險(xiǎn)自留方法應(yīng)對(duì)天災(zāi)人禍；信奉“養(yǎng)兒防老”，缺乏憂患意識(shí)。中國真正進(jìn)入保險(xiǎn)時(shí)代不到30年時(shí)間，保險(xiǎn)意識(shí)還有待深入人心，大多消費(fèi)者持有“銀行最重要，證券也重要，保險(xiǎn)可要可不要”的觀念。喜歡收益率勝于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，把保險(xiǎn)當(dāng)成理財(cái)工具，投保時(shí)把保險(xiǎn)的“回報(bào)率”與其他理財(cái)產(chǎn)品收益作比較，得出“值”或“不值”的結(jié)論。沒有轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)困擾后顧之憂的輕松，而是計(jì)較著“交了保費(fèi)什么時(shí)候能獲回報(bào)”，買保險(xiǎn)的初衷與保險(xiǎn)本質(zhì)錯(cuò)位，導(dǎo)致傳統(tǒng)壽險(xiǎn)銷售困難?，F(xiàn)有保險(xiǎn)營銷傭金制度未向保障型產(chǎn)品傾斜，降低了營銷員銷售傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的積極性。財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡，在一定程度上也是居民保險(xiǎn)意識(shí)淡薄的體現(xiàn)。財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的車險(xiǎn)占比居高不下與交強(qiáng)險(xiǎn)的強(qiáng)制性有關(guān)，諸如家財(cái)險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和其他非車險(xiǎn)不具有強(qiáng)制性，消費(fèi)者很少考慮進(jìn)行保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。保險(xiǎn)公司未注重培育消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)意識(shí)，大力開發(fā)投資型、儲(chǔ)蓄型險(xiǎn)種，過度宣傳保險(xiǎn)產(chǎn)品的金融特性，并攀比其他金融產(chǎn)品，用短期投資回報(bào)來吸引客戶購買。三、保險(xiǎn)監(jiān)管和考核體系粗放監(jiān)管導(dǎo)向問題也是導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營粗放的原因，我國保險(xiǎn)主管部門與監(jiān)管機(jī)構(gòu)合一，發(fā)展目標(biāo)與監(jiān)管目標(biāo)合一，監(jiān)管理念停留在“以業(yè)績(jī)論英雄”層次上。雖然2009年8月保監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的通知，強(qiáng)調(diào)“保險(xiǎn)公司在結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，破除片面強(qiáng)調(diào)“規(guī)模、市場(chǎng)份額、保費(fèi)排名”等觀念束縛，綜合運(yùn)用規(guī)模類、結(jié)構(gòu)類、保障類和品質(zhì)類指標(biāo)全面評(píng)估結(jié)構(gòu)調(diào)整成效。但具體指標(biāo)并未公開披露，實(shí)務(wù)中對(duì)保險(xiǎn)公司的評(píng)價(jià)和考核指標(biāo)依然是“保費(fèi)收入”和“市場(chǎng)份額”。保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上“統(tǒng)計(jì)信息”一欄中僅有“保費(fèi)收入”和“賠款支出”兩個(gè)指標(biāo)。最近出臺(tái)的《中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》第一個(gè)目標(biāo)是“行業(yè)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。到2015年，全國保費(fèi)收入爭(zhēng)取達(dá)到3萬億元”，依然將保費(fèi)收入放到首要地位。新聞媒體、保險(xiǎn)方面的網(wǎng)站受監(jiān)管導(dǎo)向影響，亦定期按保費(fèi)規(guī)模對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行排名，并進(jìn)行輿論宣傳，間接刺激了保險(xiǎn)公司不顧效益，沖業(yè)務(wù)規(guī)模的沖動(dòng)。四、財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，保費(fèi)收入增長(zhǎng)乏力根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析，產(chǎn)險(xiǎn)公司利潤貢獻(xiàn)較高的基本上是非車險(xiǎn)，因而通常采用非車險(xiǎn)占比衡量產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理。優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、提高承保利潤是財(cái)險(xiǎn)公司迫切需要解決的難題。我國非車險(xiǎn)市場(chǎng)開發(fā)不力，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中占比不足30%。以太保集團(tuán)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為例，如圖四所示，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)占比70%以上，非機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)占比不足30%。就非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)而言，企業(yè)財(cái)產(chǎn)和工程險(xiǎn)占比較高，但是呈下降趨勢(shì)；意健險(xiǎn)占比不足5%，至2010年下降至2.59%；一向具有“社會(huì)穩(wěn)定器和助推器”之稱的責(zé)任險(xiǎn)占比不足3%(見圖五)。圖五：太保集團(tuán)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)圖數(shù)據(jù)來源：2007-2010太保年報(bào)車險(xiǎn)市場(chǎng)資源配置過于集中，產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，導(dǎo)致業(yè)務(wù)空間狹窄。財(cái)險(xiǎn)公司將大量精力耗費(fèi)在銷售上，形成以價(jià)格為中心的激烈競(jìng)爭(zhēng)模式，利潤水平下降。從圖五可以看出，平安車險(xiǎn)近五年來占比70%以上，2010年占比將近80%；非車險(xiǎn)和意健險(xiǎn)占比低，且日趨下降。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)等非車險(xiǎn)市場(chǎng)開發(fā)不力，制約了財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，制約了非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比的提升(見圖六)。圖六：平安產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)圖財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)涵蓋的主要險(xiǎn)種是財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)。以“××財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司”命名不能涵蓋其經(jīng)營的全部業(yè)務(wù)范圍，名與實(shí)不符，可謂“名不正言不順”，也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開拓短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨的一大障礙。首先，絕大多數(shù)消費(fèi)者不知道財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也可以經(jīng)營意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)；其次，消費(fèi)者認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將人也當(dāng)做財(cái)產(chǎn)承保，不理解、難免有心理抵觸情緒，不利于意健險(xiǎn)的開展。實(shí)際上，現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展使人們?cè)絹碓阶⒅貙?duì)自身健康和對(duì)意外傷害的規(guī)避，對(duì)于健康險(xiǎn)和人身意外險(xiǎn)的需求比較強(qiáng)，但是壽險(xiǎn)公司忙于新型壽險(xiǎn)的開發(fā)和銷售，無暇顧及意健險(xiǎn)；財(cái)險(xiǎn)公司因?yàn)椤懊c實(shí)不符”，對(duì)意健險(xiǎn)的設(shè)計(jì)和推廣存在不足，從而造成了當(dāng)前產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理，無法滿足人們的需要。以“××財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司”命名與我國保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國際慣例相左，F(xiàn)ASB60(美國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì))在“保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)和報(bào)告”中將保險(xiǎn)合同分為短期合同和長(zhǎng)期合同。但是，這種劃分并不是嚴(yán)格以合同期限長(zhǎng)短為標(biāo)準(zhǔn)，而是取決于合同在延長(zhǎng)期間內(nèi)是否仍舊有效，即是否有儲(chǔ)蓄保費(fèi)。我國正是借鑒了FASB對(duì)原保險(xiǎn)合同進(jìn)行了分類，但是實(shí)務(wù)中，中國仍將保險(xiǎn)公司分為財(cái)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司，將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)信息披露時(shí)，亦未按照壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，與國際保險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相左，給我國保險(xiǎn)公司境外上市帶來不便，由于會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致導(dǎo)致境外上市難度和成本增大，許多保險(xiǎn)公司因此境外上市擱淺。到目前為止，成功在境外上市的保險(xiǎn)公司也只有人保財(cái)險(xiǎn)、人壽股份和平安保險(xiǎn)三家。壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)占比失衡危害及調(diào)整對(duì)策一、壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)失衡的危害(一)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)偏離保障功能，盈利能力低，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高我國壽險(xiǎn)產(chǎn)品正由傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄、保障功能向投資、儲(chǔ)蓄功能轉(zhuǎn)化，在新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品中，尤其是分紅產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)。分紅險(xiǎn)“一險(xiǎn)獨(dú)大”問題日益嚴(yán)重，分紅險(xiǎn)包括分紅儲(chǔ)蓄險(xiǎn)和分紅保障險(xiǎn)，目前市場(chǎng)上分紅儲(chǔ)蓄險(xiǎn)居多，保障范圍有限，幾乎演化為投資工具。并且分紅水平取決于保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營成果，受貨幣政策和資本市場(chǎng)影響，業(yè)務(wù)波動(dòng)幅度較大。2011年上半年隨著貨幣政策的收緊，基金和銀行理財(cái)產(chǎn)品陣容擴(kuò)大，大多分紅險(xiǎn)跌入雞肋境地，部分一線城市退保率翻了一番，由5%升至10%。保險(xiǎn)公司不是專門的理財(cái)公司，承保根本目的是提供風(fēng)險(xiǎn)保障。在當(dāng)前資本市場(chǎng)體系不夠健全、民眾投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)整體較低情況下，理財(cái)類保險(xiǎn)產(chǎn)品過快發(fā)展既偏離了保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的方向，也超過了保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力。新型壽險(xiǎn)比重過高，非壽險(xiǎn)占比偏低加速了保險(xiǎn)本質(zhì)功能的弱化，社會(huì)積累的各種風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效分散。在保費(fèi)收入持續(xù)高速增長(zhǎng)同時(shí)，保險(xiǎn)發(fā)揮的損失補(bǔ)償作用有限，每逢有大災(zāi)大難，保險(xiǎn)賠付金額杯水車薪，只能依賴“捐贈(zèng)”或政府承擔(dān)。汶川地震損失1000多億，保險(xiǎn)賠付40多億，是總損失的4%；上?！?1·15”火災(zāi)中，17名被保險(xiǎn)人身故，人均賠付23.3萬元，遠(yuǎn)低于政府對(duì)每位遇難者家屬賠償和救助的96萬元?！?·23”動(dòng)車事故中，人均理賠金4.74萬元，大多通過保障功能較低的理財(cái)型壽險(xiǎn)產(chǎn)品獲得給付，商業(yè)保險(xiǎn)提供的保障程度，遠(yuǎn)低于政府的救助金額。一方面源于保險(xiǎn)覆蓋率低，另一方面源于新型壽險(xiǎn)的杠桿率低，理財(cái)色彩濃厚。我國銀保渠道屬淺層次合作，費(fèi)用控制面臨不確定性，銀保產(chǎn)品多為低利潤率的新型壽險(xiǎn)。在與銀行議價(jià)中，保險(xiǎn)公司占弱勢(shì)地位，支付給銀行的手續(xù)費(fèi)率已從2003年的7‰漲到了3%以上。實(shí)力較弱的保險(xiǎn)公司為搶占銀行渠道資源，甚至給予高達(dá)4.2%的手續(xù)費(fèi)率。銀保渠道競(jìng)爭(zhēng)激烈，保險(xiǎn)公司要看銀行的臉色，難言承保利潤，并且承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，而銀行則幾乎以零風(fēng)險(xiǎn)坐收其成。例如，太平壽險(xiǎn)2010年保費(fèi)大增71.2%，由2009年的216.36億港元增加至370.34億港元，但其業(yè)務(wù)利潤卻比2009年下降了6.27%，主要源于其銀行保費(fèi)上升78.6%。(二)車險(xiǎn)利潤空間有限，非車險(xiǎn)被邊緣化車險(xiǎn)占比過高造成了展業(yè)的依賴性和被動(dòng)，一些公司甚至出現(xiàn)了“車險(xiǎn)增，業(yè)務(wù)上；車險(xiǎn)減，業(yè)務(wù)降”的危機(jī)狀態(tài)。2011年上半年受成品油價(jià)格連創(chuàng)新高、部分城市大幅提高停車費(fèi)及對(duì)車的限購令等外部政策因素影響，車市徘徊觀望氣氛濃厚，汽車銷量增長(zhǎng)放緩，導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增速下滑，面臨保費(fèi)增長(zhǎng)任務(wù)完不成的問題。更重要的是，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，影響了經(jīng)營質(zhì)量。產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，市場(chǎng)環(huán)境決定市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)決定市場(chǎng)行為，市場(chǎng)行為決定市場(chǎng)績(jī)效。占據(jù)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)70%的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利能力差，賠付率高于其他險(xiǎn)種，成為拉高財(cái)險(xiǎn)公司綜合賠付率的主要因素。如圖七所示，太保集團(tuán)車險(xiǎn)賠付率近幾年均高于非車險(xiǎn)(見圖七)。圖七太保集團(tuán)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)與非機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率比較二、平衡壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比的對(duì)策探討(一)注重壽險(xiǎn)公司本質(zhì)功能的發(fā)揮保障功能是保險(xiǎn)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，也是保險(xiǎn)公司存在的理由，這是銀行所不具備的，為提高保險(xiǎn)在金融業(yè)中的話語權(quán)，應(yīng)注重向保障功能回歸，投資功能只是其附加功能。用保險(xiǎn)產(chǎn)品替代其他金融產(chǎn)品的做法不可取。據(jù)悉在臺(tái)灣，如果保險(xiǎn)公司出售確定性產(chǎn)品，銀行會(huì)投訴的；而銀行出售具有不確定性的產(chǎn)品，也會(huì)受到保險(xiǎn)公司的抵制。保險(xiǎn)公司在開發(fā)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)優(yōu)先發(fā)展保障型和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄型壽險(xiǎn)產(chǎn)品，確保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理。自2009年監(jiān)管部門倡導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以來，大多壽險(xiǎn)公司在原來產(chǎn)品結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行小修小補(bǔ)或重新包裝，陷入路徑依賴?yán)Ь?，缺乏?shí)質(zhì)性突破。建議細(xì)分客戶需求，完善產(chǎn)品開發(fā)機(jī)制，設(shè)計(jì)有價(jià)值、滿足消費(fèi)者真實(shí)需求、體現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)。壽險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和營銷中，應(yīng)強(qiáng)調(diào)保障功能，注重對(duì)傳統(tǒng)壽險(xiǎn)、意健險(xiǎn)、企業(yè)年金等保障型業(yè)務(wù)的開展。根據(jù)縣域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要，開發(fā)小額保險(xiǎn)市場(chǎng)，提高在縣域市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。因?yàn)殡S著保險(xiǎn)公司在少數(shù)大中城市的增多，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，提高了營銷成本。而對(duì)較為落后的農(nóng)村市場(chǎng)卻少人問津，農(nóng)村保險(xiǎn)覆蓋面窄，潛在需求大，農(nóng)民支付能力有限，更適合以保障型產(chǎn)品為切入點(diǎn)。調(diào)整保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不僅要降低投連險(xiǎn)及銀保業(yè)務(wù)等新型壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比例，提高非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重也同等重要。針對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司，在車險(xiǎn)精細(xì)化管理中尋求承保利潤和規(guī)范度的提升，注重對(duì)非壽險(xiǎn)的開發(fā)，培育新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高意健險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)等具有市場(chǎng)潛質(zhì)、效益好的分散業(yè)務(wù)占比，注重企財(cái)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比重的提升。加快發(fā)展高科技保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和巨災(zāi)保險(xiǎn)，由單一的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)向服務(wù)、品質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變。江蘇省