培育合規(guī)文化防控經(jīng)營風險

培育合規(guī)文化防控經(jīng)營風險第1頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見Part2做好盡職監(jiān)督工作Part3內(nèi)控合規(guī)管理與實務(wù)授課大綱Part1第2頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（一）可喜方面。近兩年來，在市分行新一屆領(lǐng)導班子正確領(lǐng)導下，全行上下以科學發(fā)展觀為指導，堅持“打基礎(chǔ)、立長遠、抓合規(guī)、控風險、促發(fā)展”的內(nèi)控管理理念，完善內(nèi)部控制體系，加強合規(guī)文化建設(shè)，強化內(nèi)控合規(guī)與風險管理，加大檢查和責任追究力度，增強制度執(zhí)行力，內(nèi)控合規(guī)管理工作取得了較大成效。全行員工主動合規(guī)意識不斷提高，內(nèi)控基礎(chǔ)管理逐步夯實，風險識別能力、[案件與風險防控能力明顯增強，新發(fā)生重大違規(guī)事件和經(jīng)濟、責任刑事案件得到有效遏制。

2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

一、認清全行內(nèi)控合規(guī)工作所面臨的新形勢與新要求Part1第3頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（二）嚴峻形勢。但我們也應(yīng)清醒地認識到，我行所面臨的內(nèi)控形勢依然嚴峻，上級行和監(jiān)管當局對內(nèi)部控制的要求越來越高。1、從外部金融形勢看，國家對某些行業(yè)的調(diào)控力度逐漸加大，政策風險凸顯，部分企業(yè)資金日趨緊張，信貸違約風險會更加突出，由此可能誘發(fā)各種侵占、挪用、套取銀行資金等案件。同時，社會上一些不法分子利用虛假存單、票據(jù)、ATM、POS、網(wǎng)銀等詐騙銀行資金的案件不斷增多，作案手段不斷翻新，風險防控壓力不斷加重。2、我行內(nèi)控現(xiàn)狀。近年內(nèi)外部檢查尤其是總行集中審計發(fā)現(xiàn)的問題比較多，在某些范圍和部分業(yè)務(wù)存在的問題較為普遍，有的問題性質(zhì)十分嚴重，反映出我行內(nèi)部控制還不夠嚴密，基礎(chǔ)管理還比較薄弱，“三道防線”仍不夠牢實，部分機構(gòu)、少數(shù)員工主動合規(guī)意識淡薄，制度執(zhí)行力不強，違規(guī)文化尚未根絕，內(nèi)部控制水平距“優(yōu)秀上市銀行”的要求還存在一定差距。因此，進一步加強我行內(nèi)控合規(guī)管理工作十分必要。

2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

一、認清全行內(nèi)控合規(guī)工作所面臨的新形勢與新要求Part1第4頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

2011年，我行內(nèi)控合規(guī)管理工作的指導思想是：全面貫徹落實總行、分行年初工作會議精神，堅持以科學發(fā)展觀為指導，圍繞我行建設(shè)“區(qū)域內(nèi)最好銀行”的企業(yè)愿景，進一步加強內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立健全內(nèi)控合規(guī)常態(tài)機制，深入推進合規(guī)文化建設(shè)，強化合規(guī)管理和內(nèi)部監(jiān)督，加大問題整改和責任追究，加強合規(guī)隊伍建設(shè)，全面夯實管理基礎(chǔ)，著力提升管理科學化、精細化和信息化水平。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

二、內(nèi)控合規(guī)工作指導思想Part1第5頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一（一）總體目標：內(nèi)部控制環(huán)境明顯優(yōu)化，員工主動合規(guī)意識明顯增強，制度執(zhí)行力明顯提高，內(nèi)控合規(guī)狀態(tài)明顯改善，違規(guī)違紀案件明顯減少。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

三、內(nèi)控合規(guī)工作目標（二）具體目標：2011年至2013年永州分行內(nèi)控管理水平顯著提升，內(nèi)控評價分值逐年穩(wěn)步提高，2011年達到85分以上，2012年達到88分以上，2013年達到90分以上，實現(xiàn)內(nèi)控評價一類行目標；所轄支行2011年內(nèi)控評價一類行達到50%，2012年內(nèi)控評價一類行達到80%，2013年內(nèi)控評價一類行達到100%。Part1第6頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（一）進一步建立健全合規(guī)常態(tài)機制，深入推進內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

1、建立健全員工持續(xù)學習與合規(guī)教育制度。堅持抓好合規(guī)制度培訓，深入開展合規(guī)宣講、巡講、警示教育，培訓內(nèi)容重點是《合規(guī)操作手冊》、《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》操作規(guī)程等新制度、新業(yè)務(wù)。2、完善內(nèi)控管理制度辦法。進一步完善內(nèi)部控制委員會工作規(guī)則、建立健全內(nèi)部控制運行狀況定期分析報告制度、內(nèi)部控制按季評價實施細則、內(nèi)控合規(guī)部崗位職責、合規(guī)檢查質(zhì)量考核辦法、綜合績效考核辦法和合規(guī)經(jīng)理管理實施細則，完善員工違規(guī)積分、授權(quán)管理等辦法。Part1第7頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

3、進一步完善了內(nèi)控責任體系，加大考評比重。一是明確了支行行長為內(nèi)部控制第一責任人，并向市分行行長簽訂責任狀；二是把省分行對二級分行內(nèi)控評價點分解到各科室，納入對各科室的績效考核；三是全面落實風險、合規(guī)經(jīng)理派駐制，逐步完善全面風險管理組織體系，真正起到了事前、事中的風險防范。三是適當加大內(nèi)控評價結(jié)果在績效考核中的比重，以利益分配機制引導全行主動合規(guī)。4、要健全重大違規(guī)事件及檢查、整改處理情況上報制度。對檢查中發(fā)現(xiàn)或新發(fā)生的重大違規(guī)問題隱瞞不報或整改、追責不到位的單位和人員要嚴肅追究責任。Part1

（一）進一步建立健全合規(guī)常態(tài)機制，深入推進內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。第8頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

5、要建立案件風險排查常態(tài)機制。按總行部署，每年組織一次全行立體式、滾動式排查。排查對象、內(nèi)容和范圍要覆蓋全行各項業(yè)務(wù)、各個層級、各個環(huán)節(jié)、每個員工。排查重點要突出重點業(yè)務(wù)、重點單位、重點人員以及重大風險和薄弱部位；排查手段和方式上要實現(xiàn)非現(xiàn)場排查與現(xiàn)場檢查、業(yè)務(wù)排查與員工行為排查、內(nèi)部排查與外部走訪調(diào)查“三個結(jié)合”。同時，根據(jù)排查情況，要對排查對象、范圍和方式進行動態(tài)確定、適時調(diào)整，并將上一次排查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為本次排查的重點內(nèi)容，實現(xiàn)滾動式排查。

6、要建立員工合規(guī)報告制度和員工合規(guī)檔案。要將員工年度合規(guī)執(zhí)行情況與述職述廉相結(jié)合，做到同部署、同報告，同考評。同時要分級建立員工合規(guī)檔案，將員工合規(guī)執(zhí)行情況（包括述合規(guī)、違規(guī)積分、處理處罰、規(guī)章制度學習與測試等情況）納入員工合規(guī)檔案，分類利用，對員工合規(guī)執(zhí)行情況進行客觀、公正、準確的評價，每年分層級進行公告，并移交人力資源、監(jiān)察部門，作為考核、提拔、使用、評優(yōu)的重要依據(jù)。Part1

（一）進一步建立健全合規(guī)常態(tài)機制，深入推進內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。第9頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（二）加強領(lǐng)導，提高認識、明確責任，合力抓好內(nèi)控工作落實。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

一是市縣（區(qū)）行黨委要提高認識，充分認識內(nèi)控合規(guī)工作的重要性和復(fù)雜性，認識到內(nèi)控合規(guī)工作涉及到各部門和各業(yè)務(wù)崗位，是全行所有人員的共同責任。要正確處理好內(nèi)控合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的關(guān)系，切實發(fā)揮內(nèi)控合規(guī)管理的保障作用，真正實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展內(nèi)控先行，確保各項業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。

二是明確責任。支行行長和市分行機關(guān)部室負責人作為所在機構(gòu)內(nèi)部控制與合規(guī)管理的第一責任人。

三是內(nèi)控合規(guī)部要建立健全日常工作制度，明確工作職責，要督促各部門履行盡職監(jiān)督職責，充分調(diào)動業(yè)務(wù)條線管理力量，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理要求，要突出工作重點，加強對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點機構(gòu)內(nèi)部控制狀況和合規(guī)管理情況的監(jiān)督、檢查，嚴控風險隱患，杜絕事故發(fā)生。Part1第10頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（三）突出風險導向監(jiān)督，提高監(jiān)督檢查層次。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

2、提高監(jiān)督檢查層次。一是強化“三道防線”建設(shè)。要進一步夯實“第一道防線”，強化“三基”，即：基本制度、基本職責、基本操作。要通過加大檢查頻次和力度，促使一線操作崗位和直接經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門盡職履責；要筑牢“第二道防線”，支行及機關(guān)各職能部門要健全和落實“一崗雙責”責任制。業(yè)務(wù)主管部門要把風險防范作為盡職監(jiān)督的重要職責，以各業(yè)務(wù)條線盡職檢查（自律監(jiān)管）為重點安排檢查工作；中臺管理部門要通過日常監(jiān)控及時發(fā)現(xiàn)問題并督促落實整改，要不斷優(yōu)化完善委派機制，切實發(fā)揮運營主管現(xiàn)場監(jiān)管作用。內(nèi)控合規(guī)部門加強對職能部門檢查項目（自律監(jiān)管檢查）的質(zhì)量管理和檢查監(jiān)督，履職情況納入各部門的考核、評價，防止檢查走過場、重大問題隱瞞不報等檢查不盡職行為發(fā)生。要通過監(jiān)督評價，有效揭示和防范重大風險隱患，督促業(yè)務(wù)管理部門盡職履責；監(jiān)察部門要充分發(fā)揮“第三道防線”的作用，嚴格執(zhí)行對重大案件上追兩級“雙線問責”制，加大再監(jiān)督力度。二是強化對支行行長、運營主管等重要崗位人員的盡職履責情況的審計監(jiān)督。對支行行長責任審計要突出對領(lǐng)導管理能力、主要經(jīng)營業(yè)績、案件風險防控能力、決策行為以及內(nèi)外部檢查審計發(fā)現(xiàn)問題整改的審計。Part1第11頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（四）加強非現(xiàn)場監(jiān)督和成果共享，提高內(nèi)控監(jiān)督的有效性。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

一是充分利用各類檢查信息，數(shù)據(jù)和已有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，開展非現(xiàn)場檢查，對發(fā)現(xiàn)可疑線索、重點問題或需進一步核實的情況，有針對性地開展現(xiàn)場檢查，提高檢查的效率和準確性。二是要進一步疏通內(nèi)部合規(guī)信息溝通渠道，建立信息共享平臺，提高部門間盡職監(jiān)督成果的利用率；各部門兼職合規(guī)經(jīng)理要認真做好對本部門及業(yè)務(wù)條線合規(guī)信息的收集、匯總、管理、反饋以及問題整改督促等工作。Part1第12頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（五）改進內(nèi)控評價辦法，持續(xù)開展季度評價。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

推行季度內(nèi)控評價與年度內(nèi)控評價有機統(tǒng)一，季度內(nèi)控評價堅持風險性、重點性、時效性原則，以總行“內(nèi)部控制評價辦法”和“管理行、經(jīng)營行兩個內(nèi)部控制評價操作規(guī)程”確定的評價章節(jié)為基礎(chǔ)，針對業(yè)務(wù)經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要風險點，綜合利用案件風險排查、整體移位檢查以及內(nèi)外各類監(jiān)管檢查成果，緊緊圍繞制度執(zhí)行、風險防范、案件防控等進行非現(xiàn)場評價評價。年度考核中，一、二、三季度過程評價各占10%，年度過程評價占70%。Part1第13頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

（六）完善合規(guī)操作手冊，規(guī)范崗位操作行為。2011年內(nèi)控合規(guī)工作指導意見

四、內(nèi)控合規(guī)工作措施

一是加強對各支行、各部門組織《合規(guī)操作手冊》學習培訓與執(zhí)行的督導檢查。二是要把組織《合規(guī)操作手冊》的學習與培訓作為“培訓年”的一件大事來抓，制定好《合規(guī)操作手冊》學習與培訓推廣實施方案，在全行營造學《手冊》、用《手冊》的氛圍。三是組織各支行、各部門、各崗位人員從下至上分崗位編制《崗位合規(guī)操作手冊》，做到一個崗位，一本手冊。Part1第14頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一定義：本辦法所稱盡職監(jiān)督，是指各級機構(gòu)職能部門按照職責分工，對同級職能部門及下級對口部門相關(guān)經(jīng)營管理活動進行監(jiān)測、檢查、督導和糾偏的管理行為。全面實施盡職監(jiān)督工作

一、盡職監(jiān)督的定義及管理部門

管理部門：對同級職能部門經(jīng)營管理活動具有歸口管理職責的部門，應(yīng)當履行盡職監(jiān)督職責。具有系統(tǒng)管理職責的職能部門，應(yīng)當履行對本條線的盡職監(jiān)督職責。Part2第15頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一1、全面覆蓋……二、盡職監(jiān)督工作的原則

2、突出重點……3、統(tǒng)籌兼顧……4、成本效益……5、持續(xù)改進……全面實施盡職監(jiān)督工作

Part2第16頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

現(xiàn)場監(jiān)督：是指在被監(jiān)督機構(gòu)、部門現(xiàn)場進行的檢查、核查、驗證、測試、詢問等監(jiān)督活動。納入年度現(xiàn)場檢查計劃的現(xiàn)場檢查項目應(yīng)當嚴格按照檢查相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的程序，實施項目管理，由內(nèi)控合規(guī)部門或者相關(guān)職能部門牽頭具體實施。三、盡職監(jiān)督工作的監(jiān)督方式

非現(xiàn)場監(jiān)督：是指對被監(jiān)督機構(gòu)、部門進行的非現(xiàn)場檢查、詢問及日常監(jiān)測等監(jiān)督活動。職能部門的非現(xiàn)場檢查，主要通過查閱相關(guān)機構(gòu)、部門有關(guān)計劃、方案、報表、定期分析報告、工作總結(jié)、經(jīng)營管理相關(guān)制度履行情況報告、內(nèi)外部監(jiān)管資料，以及利用各類計算機信息系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)分析等方式進行。Part2全面實施盡職監(jiān)督工作

第17頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

1、職能部門履行盡職監(jiān)督職責，應(yīng)當實行全過程質(zhì)量控制，保證監(jiān)督的質(zhì)量和效果。四、盡職監(jiān)督工作的基本要求

3、職能部門應(yīng)當總結(jié)、分析盡職監(jiān)督工作，形成半年度和年度盡職監(jiān)督工作報告，并于6月10日前和1月10日前報送同級內(nèi)控合規(guī)部門和上級機構(gòu)對口部門。

2、職能部門應(yīng)當充分運用盡職監(jiān)督成果，建立盡職監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題和整改情況臺帳，并針對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，查找體制、機制、、流程、產(chǎn)品、管理及操作等方面的原因，提出解決問題的意見和建議，制定具體有效的措施，改進經(jīng)營管理。全面實施盡職監(jiān)督工作

Part2第18頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

1、內(nèi)控合規(guī)部應(yīng)當定期、不定期對職能部門盡職監(jiān)督履行情況監(jiān)督檢查，檢查其是否按規(guī)定履行盡職監(jiān)督職責，對未履行或履行不到位的部門和責任人員，應(yīng)當提出整改意見及處理意見。五、內(nèi)控合規(guī)部的監(jiān)督檢查職責

3、內(nèi)控合規(guī)部應(yīng)當根據(jù)同級職能部門年度現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況的反饋，適時對被檢查機構(gòu)、部門進行跟蹤抽查，核查整改情況。

2、內(nèi)控合規(guī)部門制訂年度現(xiàn)場檢查計劃時，應(yīng)當合理安排現(xiàn)場檢查項目的時間、地點、頻次，優(yōu)化配置檢查資源，避免重復(fù)檢查，消除現(xiàn)場檢查盲區(qū)。全面實施盡職監(jiān)督工作

Part2第19頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

定義：內(nèi)部控制是股東、董事會、監(jiān)事會、高管層和全體員工為了達成目標，通過一定方式調(diào)節(jié)組織內(nèi)生產(chǎn)關(guān)系和生產(chǎn)要素的一系列管理活動。是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。一、內(nèi)部控制的定義與目標

目標：內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)控合規(guī)管理與實務(wù)

Part3第20頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

合規(guī)：使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。法律、規(guī)則和準則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。二、合規(guī)管理的相關(guān)概念和內(nèi)涵

合規(guī)管理：一個獨立的機制，負責識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。對于商業(yè)銀行來講，合規(guī)管理就是為控制合規(guī)風險、實現(xiàn)合規(guī)目標，通過制定符合內(nèi)外部要求的一系列制度，運作風險管理等技術(shù)手段對合規(guī)風險分析、識別、報告以及控制的機制，努力將合規(guī)風險降到最低的工作。內(nèi)控合規(guī)管理與實務(wù)

Part3

合規(guī)風險：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。第21頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一

我行點多面廣，管理鏈條長，這決定我行風險防范和內(nèi)部控制難度較大，因此，我行一直高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，并進行了一系列有效的改革和嘗試。特別是近幾年，通過不斷完善體制、改進機制、加強技術(shù)手段創(chuàng)新，內(nèi)控建設(shè)取得了顯著成效。三、我行內(nèi)部控制建設(shè)概況

內(nèi)控合規(guī)管理與實務(wù)

Part3第22頁，共24頁，2023年，2月20日，星期一四、我行內(nèi)部控制建設(shè)成果

內(nèi)控合規(guī)管理與實務(wù)

Part3開展合規(guī)文化建設(shè)，制定并積極推行《員工行為守則》，組織員工合規(guī)培訓，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值的合規(guī)理念。注重強化部門和崗位制約，成立了審計委員會、風險管理委員會、貸款審查委員會、資產(chǎn)負債管理委員會、新產(chǎn)品開發(fā)委員會等。建立了關(guān)鍵崗位的人員輪換和強制休假制度，對員工錄用、辭退、選拔、考核、培訓、