工程成本分析報(bào)告(新)

雞西利民居住區(qū)一期工程成本分析報(bào)告編制單位：雞西利民居住區(qū)一期工程項(xiàng)目部編制人：項(xiàng)目經(jīng)理：日期：2013年09月25日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目名稱：利民居住區(qū)一期工程2013年05月項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核看法事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)看法公司商務(wù)管理部審核看法公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核看法項(xiàng)目成本分析報(bào)告書目一、項(xiàng)目基本狀況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用狀況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則（二）項(xiàng)目效益狀況及成本費(fèi)用狀況（三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析1、人工費(fèi)分析2、材料費(fèi)分析3、機(jī)械費(fèi)分析4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本限制存在的風(fēng)險(xiǎn)六、項(xiàng)目預(yù)料索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進(jìn)措施項(xiàng)目基本狀況雞西利民居住區(qū)工程項(xiàng)目位于黑龍江省黑龍江省雞西市雞冠區(qū)興國西路，雞西利民居住區(qū)一期工程為A03、A05、A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約30萬平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司工期：2011年09月25日---------2013年06月30日造價(jià)暫定：480，000，000.00（大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計(jì)價(jià)依據(jù)(1)人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按2010年黑龍江定額53元/工日的計(jì)算,同時(shí)依據(jù)《關(guān)于發(fā)布二O一O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)看法的通知》(黑建立價(jià)［2010］12號(hào))調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程22元/工日、其他工程12元/工日。施工期內(nèi)黑龍江省造價(jià)相關(guān)文件對(duì)定額人工費(fèi)做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào)整人工費(fèi)。(2)通用措施費(fèi)通用措施費(fèi)按下表系數(shù)計(jì)?。簡挝唬?工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化夜間施工費(fèi)不計(jì)取二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備愛護(hù)費(fèi)0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測(cè)、點(diǎn)交、清理費(fèi)0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具運(yùn)用費(fèi)0.140.140.140.140.14雨季施工費(fèi)0.140.110.110.140.11冬季施工費(fèi)冬施系數(shù)不計(jì)取，若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案賜予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2.672.002.002.001.14(3)企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單位：%工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費(fèi)161116148(4)利潤利潤的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單位：%工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化利潤1811（二）、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支付該單體首次工程進(jìn)度款，承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。撥付過首次工程進(jìn)度款的單體工程，以后進(jìn)度款按月支付，每月25日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結(jié)算申請(qǐng)，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并協(xié)作發(fā)包人起先竣工結(jié)算，發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的97%，其余3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到2013年09月25日。本次成本分析的形象進(jìn)度：見“A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì)表”四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用狀況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的全部費(fèi)用為準(zhǔn)。2、實(shí)際成本分析截止日期為09月25日。3、本工程采納擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)；勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)。（二）項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用狀況1、項(xiàng)目效益狀況截止2013年09月25日，累計(jì)確認(rèn)收入為6499.44萬元；其中A07地塊土建工程確認(rèn)收入為4851.01萬元，A07地塊土建部分發(fā)生實(shí)際成本5664.93萬元。開工至2013年09月25日收取工程款：3327.06萬元，合同付款比例為80%，，截止到09月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款1872.49萬元。2、成本費(fèi)用狀況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本比照節(jié)超（+-)備注(1)(2)（3）=（1）-（2）節(jié)超率（%）（4）=（3）/（1）1人工費(fèi)17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%實(shí)際成本為擴(kuò)大勞務(wù)成本2材料費(fèi)20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.000.000.000.00%擴(kuò)大勞務(wù)，不含周轉(zhuǎn)料具4機(jī)械運(yùn)用費(fèi)1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%含塔吊司機(jī)工資5其他干脆費(fèi)2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費(fèi)用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合計(jì)（1~8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說明：1、本次成本分析中僅含A07地塊土建部分；

2、截至2013年9月25日，與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為6499.44萬元，其中，A03地塊為1266.67萬元，水電安裝為381.76萬元。（三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析截止2013年9月25日施工內(nèi)容為：土建部分A07地塊19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場(chǎng)彩板房安裝；19#、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓25層以下主體、3-8層二次結(jié)構(gòu)；23#樓24層以下主體、2-10和11-15層二次結(jié)構(gòu)；17#樓16層以下主體；22#樓18層以下主體；18#樓16層以下主體；16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)，預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中依據(jù)擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位供應(yīng)的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為1712.76萬元，實(shí)際成本1888.26萬元，虧損175.5萬元，虧損10.25%。緣由為：實(shí)際成本中主體勞務(wù)成本依據(jù)320元/㎡進(jìn)行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個(gè)工程成本比例較高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程勞務(wù)分包單價(jià)450元/㎡，主體所占比例71.11%），若依據(jù)擴(kuò)大勞務(wù)分包合同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)（主體部分約280元/㎡）進(jìn)行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持平。2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位擔(dān)當(dāng)?shù)闹鞑姆治?，為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)，預(yù)算收入中的其他協(xié)助材料包含在人工成本中分析。全部預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率依據(jù)定額規(guī)定計(jì)算，其中鋼筋損耗為2%，商混損耗為1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價(jià)=預(yù)算收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際成本單價(jià)=實(shí)際支出金額/實(shí)際用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為2048.19萬元，實(shí)際成本2374.36萬元，虧損326.17萬元，虧損15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序號(hào)樓號(hào)結(jié)構(gòu)形式進(jìn)度狀況建筑面積/㎡鋼筋量/T含量（kg/㎡）商混/m3含量（m3/㎡）116#剪力墻結(jié)構(gòu)25層以下主體，3-8層砌筑8978.76394.1043.89217#剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體7006.81378.5254.02318#剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體5635.81271.6048.19419#剪力墻結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi)外墻抹灰8044.22376.4846.80520#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi)外墻抹灰4081.06145.4435.64621#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑2729.70120.5344.16722#剪力墻結(jié)構(gòu)18層以下主體7876.67402.3651.08823#剪力墻結(jié)構(gòu)24層以下主體8006.52414.8251.81合計(jì)45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積/㎡鋼筋量/T含量（kg/㎡）商混/m3含量（m3/㎡）備注52359.543031.9357.91234610.45鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為2546T（由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量短暫依據(jù)20t計(jì)入三級(jí)鋼中，筏板馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑10以下），實(shí)際成本中鋼筋用量為3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。eq\o\ac(○,1)一級(jí)鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為520.82T，實(shí)際用量463.41T，結(jié)余57.41T，結(jié)余11.02%。緣由為：。eq\o\ac(○,2)三級(jí)鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為790.65T，實(shí)際用量1149.73T，量超359.08T，量超45.41%。緣由為：。eq\o\ac(○,3)三級(jí)鋼直徑10以上預(yù)算收入用量為1234.67T，實(shí)際用量1418.79T，量超184.12T，量超14.91%。緣由為：。商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為23428.9m3，實(shí)際用量為23461m3，量超32.1m3，量超0.14%，預(yù)算收入中金額為8819317.64元，實(shí)際成本為9082840元，虧損263522.36元，虧損率為2.99%；主要緣由為：。eq\o\ac(○,1)C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為506.29m3，實(shí)際用量1041m3，量超534.71m3，量超105.61%。緣由為：。eq\o\ac(○,2)C25混凝土預(yù)算收入用量為7669.03m3，實(shí)際用量為7163m3，結(jié)余506.03m3，結(jié)余6.6%，緣由為：。eq\o\ac(○,3)C30混凝土預(yù)收入算用量為9799.96m3，實(shí)際用量為11343m3，量超1543.04m3，量超15.74%,緣由為：。eq\o\ac(○,4)C35混凝土預(yù)算收入用量為2128.94m3，實(shí)際用量為1137.5m3，結(jié)余991.44m3，結(jié)余46.57%，。eq\o\ac(○,5)C40混凝土預(yù)算用量為2742.28m3，實(shí)際用量為2776.5m3，虧損34.22m3，虧損1.25%，緣由為：。3）水泥：標(biāo)號(hào)32.5的水泥預(yù)算收入用量為721.15t，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量為920.82t，量超199.67，量超27.69%。緣由為：。4）地材：eq\o\ac(○,1)一般粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為455.29千塊，實(shí)際用量為801.15千塊，量超355.86千塊，量超78.16%。緣由為：。eq\o\ac(○,2)砂子預(yù)算收入用量為1606.85m3，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量2241m3，量超634.15m3，量超39.46%,緣由為：。eq\o\ac(○,3)碎石預(yù)算收入用量為148.5m3，實(shí)際用量為0，結(jié)余148.5m3，結(jié)余100%，緣由為：。eq\o\ac(○,4)砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m3，實(shí)際用量為3342.55m3，量超449.17m3，量超15.52%，緣由為：。5）其他材料eq\o\ac(○,1)擠塑板預(yù)算收入用量為199.78m3，實(shí)際用量為169m3，結(jié)余30.78m3，結(jié)余15.4%。緣由為：。eq\o\ac(○,2)風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個(gè)，實(shí)際用量為24個(gè)，結(jié)余0。eq\o\ac(○,3)因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格，無法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析。eq\o\ac(○,4)其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)，材料收入量為0，實(shí)際其他材料成本820608元，虧損820608元，虧損率100%，緣由為：。（3）機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，機(jī)械部分的責(zé)任成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方供應(yīng)的機(jī)械（塔吊、施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚(yáng)機(jī)（實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)沒有），其他機(jī)械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為1863724.87元，實(shí)際成本為1938654元，虧損74929.13元，虧損率4.02%。緣由為：。（4）專業(yè)分包比照分析各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為2370334.36元，實(shí)際成本為2108823元，盈利261511.36元，盈利率11.03%。eq\o\ac(○,1)保溫工程預(yù)算收入為1277221.51元，實(shí)際成本為1148188，盈利129033.51元，利潤率10.1%。緣由為：。eq\o\ac(○,2)防水工程預(yù)算收入為265112.85元，實(shí)際成本為279810元，虧損14697.15元，虧損率5.54%。緣由為：。eq\o\ac(○,3)降水工程預(yù)算收入為828000元，實(shí)際成本為680825元，盈利147175元，利潤率17.77%。緣由為：。（5）其他干脆費(fèi)分析其他干脆費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的平安文明施工費(fèi)和水電費(fèi)，實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測(cè)費(fèi)、低值易耗品攤銷、平安嘉獎(jiǎng)基金、CI形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星干脆人工、零星機(jī)械運(yùn)用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為2271909.17元，實(shí)際成本為2257618.17元，盈利14291元，利潤率0.63%。（6）間接費(fèi)分析間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi)，實(shí)際成本中包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)愛護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教化經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金運(yùn)用費(fèi)（利息支出）、住房公積金、車輛運(yùn)用費(fèi)、水費(fèi)（一次性印花稅）、物業(yè)費(fèi)（含房租、水電、排污費(fèi)等）、宣揚(yáng)費(fèi)、其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為2773208.6元，實(shí)際成本為5990925.65元，虧損3217712.59元，虧損率116.03%，緣由為：。（7）稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為1621383.44元，實(shí)際成本為1726961.9元，虧損105578.46，虧損率6.5%，緣由為：。五、項(xiàng)目預(yù)料索賠利潤分析截止至2013年05月25日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)簽證29份，業(yè)主已經(jīng)審核28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約10萬元未付款，主要緣由為：。目前發(fā)生工程索賠一份，于2013年7月18日上報(bào)業(yè)主，未批復(fù)，其次份正在收集資料，著手辦理。六、項(xiàng)目成本限制存在的風(fēng)險(xiǎn)1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對(duì)我項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場(chǎng)工程量的確認(rèn)要求也有所不同，導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前全部簽證已報(bào)送業(yè)主，但是27號(hào)至31號(hào)簽證及A07-2003-01至A07-2003