不良資產(chǎn)清收處置手段與流程概論

不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（一）——常規(guī)催收與依法收貸常規(guī)催收一、定義常規(guī)催收是指利用各種非訴訟的催收手段，督促債務(wù)人/擔保人及其他還款義務(wù)人償還債務(wù)的清收方式，包括協(xié)商還款、催收、媒體公告催收、信函（含公證送達）催收等方式。二、適用條件常規(guī)催收主要適用于滿足以下條件的不良授信客戶：（一）有較強的還款意愿。（二）有效資產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)。（三）負債結(jié)構(gòu)簡單，其他債權(quán)人未采取且預(yù)計在催收期內(nèi)不會采取法律行動。（四）能夠按照商定的還款計劃如期償還債務(wù)。（五）如采取法律訴訟將影響債務(wù)償還。（六）其他適合采取常規(guī)清收方式的情形。三、工作流程四、利弊分析常規(guī)清收作為我行不良資產(chǎn)清收的一種主要手段，具備成本低、操作技術(shù)難度不高的優(yōu)勢，絕大部分從事不良資產(chǎn)清收處置的工作人員均能熟練掌握并運用，同時鑒于大部分借款人并非主觀惡意逃廢銀行債務(wù)，所以采用常規(guī)清收手段可以把對借款人的影響降到最低，能夠確保在有效維護與借款人關(guān)系的基礎(chǔ)上取得清收處置效益最大化。常規(guī)清收手段的弊端在于清收處置的效果主要取決于借款人的還款意愿和還款能力，如果借款人的還款意愿產(chǎn)生變化，就不得不采取其他清收手段；同時，常規(guī)清收手段的基礎(chǔ)在于借款人借款單一或其他債權(quán)人不會采取法律訴訟，可變因素較多，需時刻關(guān)注并調(diào)整清收策略。蚊五、風(fēng)險控婆制緒（一）準確革清查債務(wù)人薯/擔保人的澡資產(chǎn)和負債獨情況，評估紀資產(chǎn)價值，電分析負債結(jié)迫構(gòu)，了解其喬他債權(quán)人的袖清收動向。陵（二）保持政對債務(wù)人/抱擔保人的催存收力度和頻蓬度，原則上肅應(yīng)每年送達盼一次催收函啦，收取回執(zhí)店后歸檔，并停根據(jù)實際情蹤況或相關(guān)法尚律規(guī)定，增穩(wěn)加催收頻度市。且（三）對尚裂處于正常經(jīng)棕營的債務(wù)人兆，原則上應(yīng)營每季度現(xiàn)場昏核查其生產(chǎn)艇經(jīng)營狀況和稍抵質(zhì)押物的迫存續(xù)狀況，博如出現(xiàn)重大為風(fēng)險事項或蚊變化，應(yīng)及句時核實并采尤取相應(yīng)控制癢措施。饞（四）應(yīng)盡盼早協(xié)商債務(wù)驕清償方案并看付諸實施。沉（五）可要幼求并落實追盞加擔保。輪戀依法收貸一、定義即依法收貸是裹指我行就到飼期未受清償榜的債權(quán)，依缺法向管轄法除院（或仲裁伴機構(gòu)）提交躺訴訟、仲裁頭、申請支付完令或執(zhí)行公乳證債權(quán)文書捧等，通過管榜轄法院（或徑仲裁機構(gòu)）憐的判決（或沖裁決）、裁斬定，確立債睜權(quán)的合法性梨，依據(jù)判決刺書或裁定書皆回收債權(quán)，催或者依靠強蹄制執(zhí)行程序街（含和解）凈收回債權(quán)的還清收處置方康式。保（一）民事宴訴訟虜指向人民法嗽院提起訴訟瘦，人民法院游立案受理，勇在雙方當事佳人和其他訴箏訟參與人的碎參加下，經(jīng)婆人民法院審店理和解決民拾事、經(jīng)濟糾姻紛等案件的盟制度。申（二）民商南事仲裁降指當事人根嘩據(jù)訂立的仲脂裁協(xié)議或仲問裁條款，自叫愿將其合同誼糾紛和其他米財產(chǎn)權(quán)益糾就紛提交由非羊官方身份的曲仲裁員組成嬌的仲裁庭進產(chǎn)行裁判，并卡受該裁判約濱束的一種制政度。鋤（三）民事速督促（支付僅令）胡指人民法院饞根據(jù)債權(quán)人紗的給付現(xiàn)金市和有價證券怨的申請，以袍支付令的形棒式，催促債譽務(wù)人限期履帆行義務(wù)的一割種特殊法律裙程序。嘉（四）執(zhí)行化公證債權(quán)文爺書注指當債務(wù)人吉不履行或不津適當履行經(jīng)裹公證的以給透付為內(nèi)容并脈載明債務(wù)人孕愿意接受強歐制執(zhí)行的承輝諾的債權(quán)文協(xié)書時，債權(quán)愈人可以向原污公證機關(guān)申掀請執(zhí)行證書窄，并憑原公鴿證書及執(zhí)行伸證書依法向脖有管轄權(quán)的蘿人民法院申虎請執(zhí)行。管它轄法院經(jīng)審絲查該公證債搬權(quán)文書無誤怎的，依法啟星動強制執(zhí)行總程序的清收犯處置方式。暢（五）直接溉向法院申請故實現(xiàn)擔保物課權(quán)[1]旅為快速實現(xiàn)隸擔保物權(quán)，嗎債權(quán)人（擔怎保物權(quán)人）輔可以向擔保覽財產(chǎn)所在地忙或者擔保物端權(quán)登記地基小層人民法院主提出直接申叼請實現(xiàn)擔保名物權(quán)，請求脆人民法院拍之賣或者變賣例擔保物權(quán)。大二、適用條認件慕（一）普遍闊的適用條件賓1、債務(wù)人梅無力清償?shù)秸Q期債務(wù)。和2、債務(wù)雖漆未到期，但柴債務(wù)人/擔響保人生產(chǎn)經(jīng)卷營陷入困境算，財務(wù)狀況腔嚴重惡化。印3、債務(wù)人曠/擔保人已具停止經(jīng)營，莖處于關(guān)、停彎、并、轉(zhuǎn)狀酒態(tài)，或?qū)嶋H帶控制人下落掙不明。罷4、債務(wù)人異/擔保人還鋸款意愿差，叫且不配合簽曬署催收文件鋼。脈5、債務(wù)人殘/擔保人有飛明顯轉(zhuǎn)移資憐產(chǎn)或逃廢債跳務(wù)的行為。誠6、債務(wù)人恰/擔保人涉愉及其他訴訟沫，可能影響末到我行債權(quán)痰安全。援7、債務(wù)人雀/擔保人的安實際控制人崖涉及刑事案賓件。剪8、債務(wù)人珠/擔保人法甘人代表外逃待、死亡或失哭蹤。答9、其他適默合采取訴訟氏方式的情形習(xí)。黎（二）適用盲民事訴訟的扔條件心1、簽署協(xié)儉議的爭議解洲決條款中，羨未約定提交勞仲裁裁決或哀約定不明。已2、當?shù)鼗閷臃ㄔ翰恢Ш莩稚暾堉Ц冻妨?。?、未對債旁權(quán)文書實施屑賦予強制執(zhí)外行效力的公奴證的，或雖秤有相關(guān)的公片證，但公證妖機關(guān)拒絕簽斤發(fā)執(zhí)行證書生。耀（三）適用笨民商事仲裁飼的條件膠1、當事各篩方自愿達成惡仲裁協(xié)議。販2、仲裁協(xié)攤議合法有效想。重（四）適用撓民事督促（澇支付令）的幣條件安1、請求給時付現(xiàn)金或匯涂票、本票、華支票以及股錯票、債券、唱國庫券、可缺轉(zhuǎn)讓的存款像單等有價證汁券。歉2、請求給沾付的現(xiàn)金或輔者有價證券但已到期且數(shù)木額確定，并定寫明了請求樣所根據(jù)的事服實、證據(jù)。弦3、債權(quán)人塵沒有對等給遣付義務(wù)。喝4、支付令盞能夠送達債廁務(wù)人。雷5、債權(quán)人得與債務(wù)人沒困有其他債務(wù)杏糾紛的。事（五）適用同執(zhí)行公證債們權(quán)文書的條尋件折1、各方當炊事人簽署的才符合法律規(guī)肉定可通過公羽證方式賦予墾強制執(zhí)行效粉力的債權(quán)文敗書。泳2、經(jīng)公證招機關(guān)依法公歡證并已賦予筐該債權(quán)文書糟強制執(zhí)行效狹力。血3、債務(wù)人始不履行或不巷完全履行公份證機關(guān)賦予佳強制執(zhí)行效雁力的債權(quán)文向書。貨4、債權(quán)人生向原公證機濟關(guān)申請，經(jīng)豈審查后獲得衛(wèi)簽發(fā)的執(zhí)行胖證書。欄（六）適用良直接申請法伏院實現(xiàn)擔保威物權(quán)的條件心1、法定債趴務(wù)人到期不揭履行債務(wù)或坊當事人另行乏約定實現(xiàn)擔僅保物權(quán)的事剛由出現(xiàn)。貫2、債權(quán)債逢務(wù)關(guān)系清晰家，抵押合法洞有效，相關(guān)炎手續(xù)材料齊墾備。凱三、工作流灑程禽四、利弊分冒析齡依法收貸是拉不良資產(chǎn)清獨收的一種常姑見手段，能噴及時有效地把保護債權(quán)人往的合法權(quán)益險，在目前市秧場經(jīng)濟環(huán)境朵下，如債務(wù)俱人/擔保人惡有意跪“待拖、賴糧”今不還，甚至積惡意逃廢銀玩行債務(wù)的，紡債權(quán)人很難店運用經(jīng)濟、興行政手段解療決，而法律伐由于其特定宵的權(quán)威性、炮強制性、抗攻干擾性等特巴點，可以公蜜平、公正和爹合理地處理未債務(wù)糾紛；袍同時，依法廢收貸能迅速胸、準確地控搬制債務(wù)人/沖擔保人的有袋效資產(chǎn)，防唐止債務(wù)人/互擔保人采取順各種手段轉(zhuǎn)腐移、藏匿自田身財產(chǎn)。阻依法收貸最鄰大的弊端在機于結(jié)果的不蠅可控制性，李由于目前的我司法環(huán)境和番地方保護主泊義，依法收渴貸工作常遇帆到閃“該不受理、不濕判決、不執(zhí)絞行龍”草等尷尬局面重，也經(jīng)常出董現(xiàn)倉“磨贏了官司輸屑了錢番”顧的不正?，F(xiàn)話象，這些情羊況的改變是倍整個社會的據(jù)系統(tǒng)工程，槳而非債權(quán)人迅單方面能力級所及；依法督收貸過程中福所涉及的部宗門較多（如蚊法院、評估夏機構(gòu)、拍賣惹機構(gòu)等）、哪流程較長，兔必然導(dǎo)致依歸法收貸耗費畢時間較長、圖成本較高。咸五、風(fēng)險控濱制揭（一）發(fā)現(xiàn)亮客戶涉及債垃務(wù)糾紛的，快要及時采取作有效措施防朋范風(fēng)險。為織盡可能控制筐債務(wù)人/擔逼保人的有效季資產(chǎn)及其處售分的主動權(quán)帽，防止其轉(zhuǎn)瓣移或惡意處提分財產(chǎn)，在區(qū)提交訴訟（堂或仲裁）時瓦應(yīng)及時向管糧轄法院申請尿財產(chǎn)保全，仔必要時采取脹訴前保全，防力爭首封，俊掌握資產(chǎn)處榜置權(quán)。盡可乞能避免發(fā)生租普通債權(quán)人啊的審理或執(zhí)蘿行法院先采遭取查封、扣衫押、凍結(jié)等顏措施，取得惜對擔保物的難處置權(quán)。茂（二）訴訟杏前應(yīng)完整收叢集并向法院鋒提交證據(jù)材勞料，同時密睛切跟進訴訟偉審理進程，切盡早取得生逆效的法律文友書，以確立侍債權(quán)的合法度性。牽（三）依據(jù)存生效法律文言書要求嚴格蠶監(jiān)督債務(wù)人樂/擔保人在太規(guī)定時間內(nèi)腐履行清償義仰務(wù)或依法申奏請強制執(zhí)行遠。始（四）在訴霜訟及執(zhí)行過原程中要密切做關(guān)注法院查虎封、扣押、攻凍結(jié)被執(zhí)行估人資產(chǎn)的效它期及效力情貍況，及時申致請續(xù)期或采區(qū)取相關(guān)措施愚。偉（五）對明祝顯錯誤或顯三失公平的判牧決或裁定，肚應(yīng)及時提起您上訴或申訴零。壺[1]具體長參見《中華鐘人民共和國蛇物權(quán)法》第池一百九十五恢條堅不良資產(chǎn)清隆收處置手段那與流程（二杏）榮——肝處置抵質(zhì)押的物與減免息勾處置抵質(zhì)押席物一、定義繁處置抵質(zhì)押夠物是指債務(wù)火履行期屆滿盈，債權(quán)人（覺在本節(jié)中即自指抵押權(quán)人床/質(zhì)權(quán)人，較下同）未受寺清償或者發(fā)馬生約定的實印現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)悅的情形時，宰債權(quán)人通過趙與債務(wù)人（素在本節(jié)中即朝指抵押人/奇出質(zhì)人，下資同）協(xié)商或貨向法院申請標通過司法途亡徑對抵質(zhì)押秧物予以變現(xiàn)風(fēng)，變現(xiàn)所得鄭優(yōu)先用于償裹還所擔保債虧務(wù)的清收處保置方式。刑二、適用條維件鄰（一）辦理抖了抵質(zhì)押登牌記手續(xù)，抵輝質(zhì)押權(quán)人對混抵質(zhì)押人的濕抵押權(quán)必須閣有效；夢（二）主債疏權(quán)未受清償直且已屆清償餡期，或抵質(zhì)叛押人同意處突置抵質(zhì)押物倆用于清償所黨擔保的債務(wù)珍。稍三、工作流喊程艙（一）通過者押品管理團頃隊對押品的側(cè)現(xiàn)場核查情要況確認抵質(zhì)茅押物的現(xiàn)狀摟和登記的有仆效性，若現(xiàn)寺場核查的時率間間隔較長處，應(yīng)在處置捐前到相關(guān)部雅門重新核實就。械（二）通知道債務(wù)人和抵誤質(zhì)押人對設(shè)古定的抵質(zhì)押壺物進行處置閥以及處置的貸方式，如果殼采取變賣或飼折價方法處墳置抵質(zhì)押物惜，變賣價格螺或折價金額曉由雙方協(xié)商鍋確定，協(xié)商摸不成，應(yīng)采板取拍賣的方吹式進行。傻（三）采取僅拍賣的方式慘處置時，抵艦質(zhì)押權(quán)人和用抵押人共同承委托具有相祖應(yīng)資質(zhì)的評薪估機構(gòu)對擬傷處置的抵質(zhì)歌押物進行評禿估確定處置楚價格。享（四）抵質(zhì)迎押權(quán)人和抵歌押人共同選爭定拍賣行依吧據(jù)評估價格雙進行公開拍短賣。升四、利弊分雖析鵝（一）有利用方面追1、有利于劫債務(wù)盡快得薯到償還，特穿別是在貸款壩形成不良之暈后，有利于叔盡快收回不劑良資產(chǎn)，改錢善資產(chǎn)質(zhì)量勸。器2、債務(wù)人銅在現(xiàn)金流不姐足的情況下暫，處置抵質(zhì)庫押物有利于砍緩解債務(wù)人炕資金緊張的儀狀況，維持狠其正常經(jīng)營搭。野（二）不利豆方面姥1、企業(yè)在搞剛剛出現(xiàn)經(jīng)擠營困難的情趁況下，處置浮其抵質(zhì)押物齒可能會影響網(wǎng)其還款的積暑極性，甚至寬不配合清收轉(zhuǎn)處置工作，圍從而造成處傷置的被動，桃甚至走向法范律訴訟。既2、在不通幣過法律程序貧處置抵質(zhì)押牌物時，抵質(zhì)落押物的真實電狀況、瑕疵嗓狀況較難調(diào)禽查清楚，處盡置的難度相哲應(yīng)增大。勾3、抵押人啊不同意處置壤或者提出異榮議的時候?qū)⑺延绊懫涮幹眉?。?、一旦抵沖質(zhì)押物被其鍵他債權(quán)人查碗封在先，即昆使我行審定宅了抵押且有筐效，但仍無島法實現(xiàn)處置昆，只有等其都他債權(quán)人處動置時主張優(yōu)招先受償。出五、風(fēng)險控則制恩（一）我國防擔保法對不及同抵押物的輕抵押登記規(guī)萬定了不同的繩法律意義，應(yīng)即抵押合同俘生效要件和睡對抗要件，烤抵押合同須撥經(jīng)登記才生靈效。質(zhì)押包誦括動產(chǎn)質(zhì)押跌和權(quán)利質(zhì)押巡。動產(chǎn)質(zhì)押挽以動產(chǎn)的交叫付為合同生敵效要件。而憲權(quán)利質(zhì)押需播要進行質(zhì)押躲登記。依法標辦理抵（質(zhì)醬）押物登記渣，是確保銀罷行擔保手續(xù)頓合法有效的睜前提。也是璃債權(quán)人處置誘和行使抵質(zhì)閱押權(quán)的前提漸。挖（二）盡早乞通過司法程宏序處置抵質(zhì)竊押物，避免塊處置過程中彎發(fā)生其它難鑄以預(yù)料的情饅況，盡快回極收現(xiàn)金和其淋它資產(chǎn)。芽種減免息一、定義虎為加大不良趕資產(chǎn)清收和鋤處置力度，造最大限度盤甜活不良資產(chǎn)嚇，同時調(diào)動攝債務(wù)企業(yè)還夢款的積極性番，減輕企業(yè)成負擔，根據(jù)翅財政部、銀譜監(jiān)會的規(guī)定臟，債務(wù)人確分無能力全額裁清償不良授匆信本息，適椒當減免利息摸能實現(xiàn)不良姜資產(chǎn)回收的欣情況下，以難債務(wù)人切實宏履行還款承肚諾為前提，挨給予免除全肚部或部分表坡外應(yīng)收催收輕利息的清收絲處置方式。食二、適用條宰件瓦（一）減免窯的對象僅限肅于表外應(yīng)收渴催收利息或魂已核銷貸款恨的利息。偷（二）減免陣息的適用范姑圍為對公信選貸資產(chǎn)（貸飄款）。冰（三）借款清人信用等級距為BBB級吃（含）以下舍，未評級借搶款人視為B報BB級以下施。襲（四）貸款揪為根據(jù)風(fēng)險悅分類被認定秧為次級、可者疑、損失類役的貸款、已灑核銷貸款或展本金原為次納級、可疑、視損失類的無到本有息貸款摘。閃（五）減免賽息應(yīng)首先堅華持薦“繡先還后免門”習(xí)，要求在還通款人全部歸聰還所承諾歸干還貸款本息鞠的前提下，齡才能同意適門用減免息政演策。厘（六）同一直戶借款人只管能使用一次拿減免息政策雜。痛三、工作流冬程悼四、利弊分多析扣（一）有利乓方面鐘1、有利于愈調(diào)動企業(yè)還仰款的積極性憲。港2、有利于枕減輕債務(wù)人崇的負擔。杏3、有利于具我行盡快實胞現(xiàn)不良資產(chǎn)朝的化解和準貸備金的回撥浸。陰（二）不利彼方面伙1、減少我船行利息收入互。享2、企業(yè)經(jīng)疲營情況隨時忠發(fā)生變化，捕期間其他債乖權(quán)人采取訴秀訟追索時，源會造成我行更被動。孫五、風(fēng)險控這制張（一）采用灑減免息的清惠收方式是基惑于最大限度柱地收回不良榆資產(chǎn)，防止甜債務(wù)人利用身減免息協(xié)議斑故意拖延還睡款、借機逃劇廢債務(wù)。巴（二）堅持規(guī)“嫂先還后免爛”烈原則，只有負在還款人確賴實無法實現(xiàn)兵“餃先還后免夕”頭時，才可以撲酌情考慮根皂據(jù)還款計劃醉分步驟按比械例減免（協(xié)猶議規(guī)定的還請款比例應(yīng)當頂不低于免息拴比例）。之敘前已歸還的倚貸款不得減述免利息?？荩ㄈ┰瓌t慚上減免息的寄還款人應(yīng)以趨現(xiàn)金方式歸峰還本金或欠豪息。雖然財坡政部財金[盛2004]制4號文第一檢條第三款規(guī)郵定鍬“惕如果以實物棄抵償，抵償數(shù)金額應(yīng)以評蒸估價值扣除論各項成本后噸的金額為準澤”弊，但抵債之刮后再行處置唐可能會形成園損失，因此已，以物抵債艦方式償還貸戴款不應(yīng)給予席減免息?；兀ㄋ模┡c債誓務(wù)人簽訂減御免息協(xié)議，攝并約定當還互款人違反協(xié)垃議未按期歸貍還所承諾的話貸款本息時妨，我行有權(quán)儲取消所有利親息（包括已燃減免利息部冷分和承諾減鞠免利息部分堆）的減免，利并從減免息設(shè)方案實施前弟的時點起恢蠢復(fù)計息。攤（五）為了爬避免因減免匙利息而導(dǎo)致餡原擔保失效債，在減免息嘩協(xié)議生效前渴，應(yīng)按照相壟關(guān)的法律要串求及時辦理皮延續(xù)擔保法默律效力的各傾項手續(xù)。筍不良資產(chǎn)清跨收處置手段胞與流程（三燥）孝——高以物抵債及和抵債資產(chǎn)處米置和中小企復(fù)業(yè)與涉農(nóng)債位務(wù)減免賽它以物抵債及勞抵債資產(chǎn)處尿置一、定義幫以物抵債是旱指我行債權(quán)淡到期，債務(wù)勇人無法用現(xiàn)淺金償還債務(wù)劣；或債權(quán)雖稠未到期，但通債務(wù)人已出工現(xiàn)嚴重經(jīng)營島問題或其他炎足以嚴重影普響債務(wù)人按皺時足額用現(xiàn)府金償還債務(wù)題；或當債務(wù)拼人完全喪失蜘清償能力時僅，擔保人也稼無力以現(xiàn)金貞償還債務(wù)；畝或當債務(wù)人墾完全喪失清乖償能力時，戲經(jīng)我行與債肅務(wù)人、擔保隔人或第三人水協(xié)商同意；愁或經(jīng)人民法雖院、仲裁機協(xié)構(gòu)依法裁決哨，債務(wù)人、攜擔保人或第棉三人以實物葉資產(chǎn)或財產(chǎn)補性權(quán)利作價僑抵償我行部康分或全部債凍權(quán)的行為。忍抵債資產(chǎn)處捕置是指抵債供資產(chǎn)收取后曬采用公開透罰明的方式處瞇置變現(xiàn)，將凱實物資產(chǎn)或家財產(chǎn)性權(quán)利工轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金轎的清收處置息方式。扒二、適用條食件當以物抵債的失適用條件如夫下：拼（一）債務(wù)滿人生產(chǎn)經(jīng)營該已中止或建溝設(shè)項目處于腎停、緩建狀煤態(tài)。黑（二）債務(wù)機人生產(chǎn)經(jīng)營撥陷入困境，草財務(wù)狀況日題益惡化。南（三）債務(wù)樓人已宣告破政產(chǎn)，銀行有醬破產(chǎn)分配受于償權(quán)。喊（四）經(jīng)對臨債務(wù)人強制獸執(zhí)行，無法結(jié)執(zhí)行到現(xiàn)金爸資產(chǎn)，且執(zhí)墨行實物資產(chǎn)誤或財產(chǎn)權(quán)利浴按司法慣例奴降價處置仍芝無法成交。浩（五）只有端通過以物抵趁債才能最大匆限度保全我伶行債權(quán)的其伶他情況。蠢三、工作流晶程柱（一）以物級抵債工作流膽程如下：冰抵債資產(chǎn)處濃置工作流程御如下：陡四、利弊分效析束（一）有利范方面爬以物抵債時攝抵債資產(chǎn)所瞇抵償?shù)膫鶛?quán)鮮回收率是1懸00%，本峽息不受損失濫。牧（二）不利瞞方面賞1、抵債資餅產(chǎn)處置時可米能要形成損覺失。汗2、形成多市環(huán)節(jié)的稅費槽，成本加大祖。新3、受抵債纖資產(chǎn)自身屬剛性、市場環(huán)訪境等因素的驕影響，處置旺環(huán)節(jié)不可控營因素增多。害五、風(fēng)險控瘦制陣在不良資產(chǎn)趣處置實務(wù)中臂，以物抵債春和抵債資產(chǎn)霧處置是緊密摘相扣、有機沸結(jié)合的兩個蹦環(huán)節(jié)，通過篩以物抵債接亂收的抵債資燦產(chǎn)需在規(guī)定糖的處置時限肥內(nèi)予以處置呆，而辦理以架物抵債時對若擬抵債資產(chǎn)白的選擇關(guān)系擦到抵債資產(chǎn)遍處置的難易勢程度及我行風(fēng)債權(quán)的最終泊受償情況，嫌因此這兩大貴處置類型面撿臨的風(fēng)險是勁相互交織相爆互影響的?；ㄒ唬┝鲃又笮燥L(fēng)險斥我行對抵債忘資產(chǎn)處置的況時限要求如壇下：不動產(chǎn)稿和股權(quán)應(yīng)自貼取得日起兩劃年內(nèi)予以處型置；除股權(quán)田外的其他權(quán)吵利抵債資產(chǎn)蜜應(yīng)在有效期葉內(nèi)盡快處置增，最長不得礙超過自取得找日起的兩年危期限；動產(chǎn)記應(yīng)自取得日死起一年內(nèi)予攜以處置。因勺此，該類項摩目首先面臨匙流動性風(fēng)險點，若抵債資耐產(chǎn)不具備較散好的流動性餓，則后續(xù)變腥現(xiàn)難度較大往，不僅難以丙滿足處置時搞限要求，還父將帶來較大耀的變現(xiàn)損失程，降低不良序資產(chǎn)處置回惜收率。健對于流動性京風(fēng)險，在辦蚊理以物抵債表時應(yīng)盡量選肥擇市場受眾獨面廣、交易茅活躍、易于冷變現(xiàn)的資產(chǎn)晨。首（二）市場牛風(fēng)險爐抵債資產(chǎn)價殲格與市場情餓形密切相關(guān)摟，市場價格喇的走勢以及斗市場交易的餡活躍程度會英影響抵債資鋸產(chǎn)的變現(xiàn)價童值。因此，眠應(yīng)當對抵債四資產(chǎn)所屬市短場進行分析奪，抓住有利陜的市場時機灘處置抵債資違產(chǎn)，規(guī)避市蜜場風(fēng)險。珠（三）法律屑風(fēng)險繼辦理以物抵擴債時，應(yīng)優(yōu)肉先選擇產(chǎn)權(quán)叔明晰、權(quán)證甜齊全的資產(chǎn)洽作為抵債資愚產(chǎn)，若抵債忍資產(chǎn)權(quán)屬不怕明、欠繳稅幣費或存在其幸他法律瑕疵嘗，則面臨處乘置環(huán)節(jié)的法搖律風(fēng)險，直偏接關(guān)系到抵途債資產(chǎn)能否姿順利處置以豬及處置價格你高低，從而造對我行債權(quán)污回收帶來不江確定性。運（四）操作胡風(fēng)險衣以物抵債及腥抵債資產(chǎn)處鬧置過程中較湊為常見的操膽作風(fēng)險有抵撓債資產(chǎn)保管疤不善而造成火抵債資產(chǎn)價叛值貶損；律冬師事務(wù)所、濫會計師事務(wù)拜所、資產(chǎn)評資估公司、拍職賣機構(gòu)等中上介機構(gòu)的選波擇未采取公折開招標的方淋式進行；中圖介機構(gòu)不履閉職盡責(zé)、提透供虛假信息梯；行政、司唐法干預(yù)抵債黨資產(chǎn)處置過禍程等，此外事，在處置方盼式選擇、分鞋期付款下我糠行權(quán)益的保帖障、關(guān)聯(lián)企排業(yè)回購、款秘項收取與抵犁債資產(chǎn)過戶療的銜接等方退面也存在操侍作風(fēng)險。牙對于操作風(fēng)駕險，在制定歉以物抵債方憤案時，要嚴桐格按照行內(nèi)犁有關(guān)規(guī)程的把規(guī)定辦理以疾物抵債，還蓄要加強對中圖介機構(gòu)資質(zhì)跌及其所提供醫(yī)相關(guān)報告的端審核；接收隆抵債資產(chǎn)后慰，要妥善保庸管和維護抵衛(wèi)債資產(chǎn)，避廉免人為原因迎造成抵債資眉產(chǎn)價值貶損右；在抵債資載產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的，要合理選罵擇具體處置吵形式、確定旨處置底價及寫付款方式等截，保障我行旱債權(quán)利益。悼收中小企業(yè)與無涉農(nóng)債務(wù)減渣免一、定義捉中小企業(yè)與掉涉農(nóng)貸款減晝免是指債務(wù)揀人發(fā)生財務(wù)胞困難，無力約及時足額償艙還貸款本息漂時，經(jīng)債務(wù)撈人提出申請式，在充分分脆析債務(wù)人經(jīng)膀營狀況、還潮款能力等因趕素基礎(chǔ)上，何對債務(wù)人貸肚款予以減免偵的清收處置獎方式。哨二、適用條復(fù)件總（一）適用來于境內(nèi)分行恢2023年播1月1日至扁2023年沸12月31翅日發(fā)放并認備定為次級、探可疑、損失哭類的中小企押業(yè)和涉農(nóng)貸美款。?。ǘ┲行√瞧髽I(yè)按照《碎國家經(jīng)貿(mào)委檔、國家計委揪、財政部、孫國家統(tǒng)計局把關(guān)于印發(fā)中頓小企業(yè)標準逆暫行規(guī)定的作通知》（國斬經(jīng)貿(mào)中小企嗓[2003倚]143號抬）規(guī)定的范征圍確定；涉付農(nóng)貸款按照汽《中國人民本銀行、中國剪銀行業(yè)監(jiān)督竟管理委員會雷關(guān)于建立〈妥涉農(nóng)貸款專敗項統(tǒng)計制度侮〉的通知》聾（銀發(fā)[2呢007]2俘46號）規(guī)當定的范圍確占定。擇（三）債務(wù)莫人信用等級域為BBB（貧含）以下。羊（四）債務(wù)緣人、擔保人踩或其他還款千義務(wù)人不具予備及時足額誦償還貸款的瀉能力。號（五）債務(wù)壇人生產(chǎn)工藝際先進、管理閘水平高、領(lǐng)澆導(dǎo)班子強，挨經(jīng)營前景良硬好，但因臨癢時資金困難芽形成不良資形產(chǎn)。唯（六）根據(jù)貪《中國銀行逢不良資產(chǎn)處臺置盡職實施辱細則》（中阿銀執(zhí)文[2釀006]6嘩2號）相關(guān)三規(guī)定，采取磨必要追償程安序后，仍無去法全額收回僚的貸款。歷（七）實施家貸款減免后拖，債務(wù)人、攏擔保人、其宣他還款義務(wù)路人或第三方剪可按照貸款份減免協(xié)議如訂期償還剩余咳債務(wù)。文三、工作流血程獻四、利弊分局析騎中小企業(yè)與痰涉農(nóng)貸款減繩免的有利之閥處在于該處暫置方式能夠宗幫助債務(wù)人減渡過臨時資吩金困難，延將續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營臘，使債務(wù)人陡不因特定時痕期出現(xiàn)的非制持續(xù)性和非晨普遍性不利師因素陷入困正境。對銀行注而言，運用軟該政策暫時周讓渡部分債積權(quán)利益，能相夠存續(xù)與債星務(wù)人的授信博關(guān)系，牢固耕了客戶基礎(chǔ)問，穩(wěn)定了市還場份額，從倒而能夠在中玻長期獲利。拼中小企業(yè)與唯涉農(nóng)貸款減隸免的弊端一幟是適用條件捆受特定時期講限制，僅適甜用于境內(nèi)分跨行2023喘年1月1日害至2023挪年12月3歡1日發(fā)放并睜認定為不良敵的貸款，對棕于不符合該嚴特定時期條秧件的中小企啟業(yè)與涉農(nóng)貸證款則無法減債免，因此，爭該處置方式冒不具備普遍皆適用性。二飾是對債務(wù)人裁生產(chǎn)工藝、擋管理水平、支領(lǐng)導(dǎo)班子和更經(jīng)營前景的透分析判斷缺甘乏簡便且易腐于執(zhí)行的標齒準，即對該掏處置方式適咱用條件的判倡斷具有一定戚的主觀性，籮這會導(dǎo)致適五用對象范圍長的擴大或縮余小。習(xí)五、風(fēng)險控寬制蛛（一）信用弓風(fēng)險漁一是制定減融免方案前，吐借款人或保袋證人故意隱泛匿或轉(zhuǎn)移財訂產(chǎn)，提供虛郊假財務(wù)信息旁等，造成償憂付能力不足扭的假象以圖這獲取我行更戒多的債務(wù)減響免。慰二是在減免泡方案執(zhí)行過霧程中，還款渡方（如借款音人、保證人著或第三方代希償人）未能卵或不愿意按粱照與我行事響先約定的還葬款計劃履行乞償債義務(wù)，摘造成我行不副良資產(chǎn)損失澤。姑對于信用風(fēng)楊險，首先要該化解信息不肥對稱。綜合婚運用我行核點心銀行系統(tǒng)壩信息、金融類同業(yè)信息、奴外部信息等洲對借款人或錦保證人的償封債能力、生喊產(chǎn)經(jīng)營情況鴿、有效資產(chǎn)櫻情況、還款痛資金來源等抓進行充分的捕調(diào)研，在此休基礎(chǔ)上制定蝕減免方案。啊其次要提供丹緩釋工具，絨要求借款人怪或保證人提股供抵質(zhì)押或很保證作為信豐用風(fēng)險緩釋協(xié)工具，一旦科客戶違約，床我行能夠立監(jiān)即執(zhí)行抵質(zhì)彎押物或向保犬證人進行追彈索。伸（二）操作譯風(fēng)險栗一是方案不靠具備可行性圍，具體表現(xiàn)查在不符合方化案適用條件倚和具體要求醋，如債務(wù)人晉生產(chǎn)工藝、寄管理水平、談領(lǐng)導(dǎo)班子、攝經(jīng)營前景不蠟符合減免要羅求；債務(wù)人候存在實收資沿本不足、股桑東虛假出資辛、抽逃出資嗚的情形；債夢務(wù)人存在違誤法違規(guī)行為觀等。杰二是在方案閉必要性不充散分的情況下往采用了本方喜式處置不良鋤資產(chǎn),容易催形成債權(quán)利磚益損失。如搞通過處置抵作押物能全額秧收回貸款本瘋息或保證人焦、債務(wù)承接服人具備償付乏能力等情況誼下采用了本熱方式;在能閥夠通過只減開免部分利息暴促進剩余本釘息償還的情妨況下減免了躬全部利息甚垃至部分本金攀；對于還款露期限較長的漁項目，我行陡在還款期間蔑未采取有效糊的債權(quán)權(quán)益后保障措施而勸導(dǎo)致債權(quán)懸留空的情形。嚴對于操作風(fēng)監(jiān)險的控制，刮重點要加強候?qū)Ψ桨高m用宰條件和具體場要求的審查購，同時，要間確保減免方總案最大限度賤地保障了我振行債權(quán)利益剝。鹽不良資產(chǎn)清階收處置手段廈與流程（四面）令——疑混合性債務(wù)途重組和破產(chǎn)促重整（含和嶺解）揮召混合性債務(wù)揪重組一、定義檔混合性債務(wù)糊重組項目是撓指既涉及授誦信條件變更透又涉及以物蘆抵債、減免滴息、削債等案資產(chǎn)處置的蕩不良授信債出務(wù)重組項目群。洋二、適用條膚件秒（一）混合屯性債務(wù)重組弓的對象原則回上應(yīng)為尚能收正常經(jīng)營，欲但一次性全裳部償還我行阻貸款本息存良在困難的企蹲業(yè)。牛（二）在重枯組后的還款濾期間內(nèi)，可越預(yù)測企業(yè)具繳有正常的經(jīng)贏營性現(xiàn)金流聚入，扣除成通本后具有償跨還我行貸款傭本息的能力躺。狐（三）企業(yè)盒自身具有一磚定的成長性誓或存在有實朵力的戰(zhàn)略投躬資者。欠三、工作流密程流程說明：慚無新增授信罷的混合性債香務(wù)重組項目招，由一級分裳行授信執(zhí)行距部或總行風(fēng)劍險管理總部清（授信執(zhí)行撿）進行申報罵，總行風(fēng)險王管理總部（月授信執(zhí)行）句進行盡責(zé)審縣查，并提交膛總行資產(chǎn)處府置委員會審鋤議，總行風(fēng)虧險管理總部柱（授信審批備）在盡責(zé)審考查階段就方佳案中債務(wù)重保組內(nèi)容提出膊意見。有新堆增授信的混她合性債務(wù)重棟組項目，由絨分行風(fēng)險管輔理部或總行娃風(fēng)險管理總幻部（授信審券批）進行申缸報，總行風(fēng)倘險管理總部暖（授信審批織）進行盡責(zé)僵審查，并提捆交授信評審屢委員會審議言，總行風(fēng)險哈管理總部（肌授信執(zhí)行）包就方案中資享產(chǎn)處置內(nèi)容堅提出意見。暮其中需要注廟意的事項包硬括：們（一）判斷欠標準：對于夠新增授信的數(shù)判斷以項目紛整體授信余杜額是否增加盡為標準，項茂目授信整體看余額增加的文則為有新增憤授信；項目賓授信整體余允額未增加的居，則為無新險增授信?；颍ǘ┎牧蟽粽恚悍桨付陥箅A段，栽一級分行授健信執(zhí)行部或醬總行風(fēng)險管珍理總部（授昌信執(zhí)行）應(yīng)療按照資產(chǎn)處慚置要求整理方材料，一級蝴分行風(fēng)險管膨理部或總行惡風(fēng)險管理總舍部（授信審撓批）應(yīng)按照施債務(wù)重組要臟求整理材料輕，交由一個蠶部門（模塊搭）進行申報謠，可共用一堡份行發(fā)文。狹（三）意見量綜合：在盡羽責(zé)審查階段墓，如總行風(fēng)病險管理總部徹（授信執(zhí)行協(xié)）或風(fēng)險管耀理總部（授懇信審批）中艦有一方的意倦見為做“翼否決殼”晶，則最終的律盡責(zé)審查意話見為扣“咽否決寫”才；如有一方歇的意見為照“蔑有條件同意惡”玻，則最終的叢盡責(zé)審查意墓見為目“捧有條件同意澡”車，同意的條式件即為成“算有條件同意繪”占方所提條件遙；如雙方意寶見均為萍“隔同意桃”唱，則最終的傅盡責(zé)審查意溪見為誓“昨同意廁”額?？∷摹⒗追值溛龃ㄅc其他清收暢方式相比，泡混合性債務(wù)鄭重組傾向于團對債務(wù)人債匙務(wù)償還期限斑的調(diào)整、對捉擔保品的重省置和補充，證而不是對債擾務(wù)人資產(chǎn)的粗處置。因此真，在確保債灣務(wù)人經(jīng)營的賽前提下，債鞠權(quán)人通?？擅垣@得較高毛的受償甚至聽全額受償，尼而債務(wù)人通伸過重組方式悠亦可能獲得螺重生的機會恒。怪然而，債權(quán)游人在重組過推程中可能承席擔的風(fēng)險也腫更大，混合醋性債務(wù)重組醒約束債務(wù)人掠的僅僅是合呆同，債權(quán)人雪與債務(wù)人之百間沒有其他嫩公權(quán)力（如喚法院）的介男入，因此債敗權(quán)人僅能通目過常規(guī)的貸甜后管理來了得解和控制債跑務(wù)人，在重闊組過程中的脫不確定性較史高。方五、風(fēng)險控魚制服（一）重組廁前免我行與債務(wù)鉛人商討來債務(wù)重組詳計劃過程中爸，需與債務(wù)沖人、投資者唱進行充分溝膠通，詳細了機解債務(wù)重組立計劃，判斷鉛債務(wù)人的經(jīng)鋤營趨勢，保牙障我行債權(quán)胸利益。豎（二）重組蒙后調(diào)加大對重組旬后的債務(wù)人陶經(jīng)營情況的擱貸后管理力之度，從行業(yè)尋、產(chǎn)品、上獵下游企業(yè)多且維度考察債撥務(wù)人的經(jīng)營喜狀況，特別任關(guān)注重組后岔的經(jīng)營性現(xiàn)列金流的變化林情況。南期破產(chǎn)重整（構(gòu)含和解）一、定義瓶破產(chǎn)重整介（含和解）膽是指對可能洲或已經(jīng)發(fā)生踩破產(chǎn)原因但國具備重整條四件且有希望怪再生的債務(wù)北人/擔保人橡，通過各方局利害關(guān)系人傾的整頓和債羊權(quán)債務(wù)關(guān)系椒的清理，以財期擺脫財務(wù)目困境，重獲購經(jīng)營能力的釋法律制度。凱其主要針對葬不能清償?shù)界P期債務(wù)，且除資產(chǎn)不足以際清償全部債扔務(wù)或者明顯臂缺乏清償能追力，或者企筑業(yè)有明顯喪泉失清償能力疼可能，但有柔重整價值的氏企業(yè)所采取只的拯救措施莖。飯二、適用條棉件作根據(jù)200敬6年頒布的涌《中華人民枯共和國企業(yè)衰破產(chǎn)法》的檢有關(guān)規(guī)定，誓破產(chǎn)重整的稅適用要求為湯：慶（一）法律聯(lián)要求冊企業(yè)法人不森能清償?shù)狡诒總鶆?wù)，并且免資產(chǎn)不足以鞭清償全部債央務(wù)或者明顯栗缺乏清償能銹力的，債務(wù)緣人或債權(quán)人沿可以向人民醫(yī)法院提出重咽整申請。倚債權(quán)人申請貪對債務(wù)人進茫行破產(chǎn)清算凡的，在人民冰法院受理破侵產(chǎn)申請后、魄宣告?zhèn)鶆?wù)人障破產(chǎn)前，債兵務(wù)人或者出繞資額占債務(wù)故人注冊資本襖十分之一以相上的出資人憐，可以向人塊民法院申請罵重整。涂由于重整程黎序各環(huán)節(jié)具釀有法律明確猜規(guī)定的時限寫要求，申請播重整前需理騙順相關(guān)債權(quán)瘦債務(wù)關(guān)系，滿與債務(wù)人就爭重整方案達仆成必要一致愉，以利于后叛續(xù)重整程序披順利展開。組（二）申請移破產(chǎn)重整的沫債務(wù)人/擔繞保人急資質(zhì)要求襲1、所處的垃行業(yè)具有較奶高的行業(yè)壁蠢壘（技術(shù)、坑資源、資質(zhì)是）。寒2、所處的杜行業(yè)具有可康預(yù)期的樂觀除前景（技術(shù)龜換代、宏觀庭政策）。淘3、具備成朗熟完備的生殃產(chǎn)設(shè)施及經(jīng)級驗豐富的操果作人員。耗4、擁有一憂定的研發(fā)力框量（人員、顆設(shè)備），可斷產(chǎn)生技術(shù)優(yōu)跳勢。煮5、具有良譜好的外部經(jīng)學(xué)營環(huán)境（地崗方政策、地診域交通、周涼邊產(chǎn)業(yè)、穩(wěn)悉定而專有的持銷售渠道）勉。擇6、得到地底方政府或相誓關(guān)政府部門開的大力扶持初。饒三、工作流性程無漲四、利弊分刺析晴2006年挪破產(chǎn)法規(guī)定疊的破產(chǎn)重整題制度促成了佛我國破產(chǎn)法刻律價值觀的巖歷史性變化范，使之在不杯損害債權(quán)人古利益的前提究下，朝著挽直救債務(wù)人和冠維護社會經(jīng)欄濟秩序的方輝向轉(zhuǎn)化，債死權(quán)人權(quán)利的刃實現(xiàn)建立在坊債務(wù)人再生丑的基礎(chǔ)上，曉力圖保留企陶業(yè)營運價值卸，使債權(quán)人漲能夠得到比閉在破產(chǎn)清算登的情況下更敞為有利的清案償結(jié)果；同推時，通過債趁務(wù)人企業(yè)產(chǎn)糠權(quán)、資本結(jié)秋構(gòu)、經(jīng)營戰(zhàn)梨略和內(nèi)部管側(cè)理等多方面余的調(diào)整，消籠除破產(chǎn)原因圣，擺脫經(jīng)濟命困境，獲得愛重生。錄但破產(chǎn)重整仆計劃由債務(wù)得人負責(zé)執(zhí)行禿，且需要持抵續(xù)較長的一呆段時間通常缺都是以年來奏計算，即意閑味著在破產(chǎn)聚重整程序中蓋，債權(quán)人對慨于債務(wù)人的蓋控制是相對獵較弱的，特旨別是當債務(wù)追人的投資人必/上級主管體單位提出重烤整時，債權(quán)住人的知情權(quán)帽、控制權(quán)更管是被削弱，肯承擔的風(fēng)險雜更大。浴五、風(fēng)險控屈制謎破產(chǎn)重整（衫含和解）程西序的著眼點串主要是債務(wù)皇人的利益，梢所以作為債進權(quán)人的銀行卵在破產(chǎn)重整痰（含和解）逆程序中更應(yīng)身當注意風(fēng)險拍控制，主要經(jīng)為：臺（一）原則揮上我行不主逐動申請債務(wù)段人/擔保人苦進行重整；駱如我行主動延申請重整的化，應(yīng)符合重齒整方案優(yōu)于洗破產(chǎn)清算方缸案的原則。很（二）進入納重整（含和薦解）程序后津，我行需及揚時申報債權(quán)請，積極參與態(tài)相關(guān)方案的羨制定。衛(wèi)（三）商討則重整（含和扇解）計劃過還程中，需與早債務(wù)人、投洪資者、破產(chǎn)枯管理人等充療分溝通，詳蹄細了解相關(guān)謙計劃的各方熔面，爭取最批大化保障我鈴行債權(quán)利益往。烏（四）需要乒特別注意的由是，在重整特期間，對債誦務(wù)人的特定戚財產(chǎn)享有的吊擔保權(quán)暫停愚行使。但是窗，擔保物有伍損壞或者價叢值明顯減少幕的可能，足錫以危害我行描權(quán)利的，我謹行可以向人殖民法院請求謊恢復(fù)行使擔塌保權(quán)。罩（五）和解扒程序開始后逃，對債務(wù)人柴的特定財產(chǎn)系享有擔保權(quán)吊的權(quán)利人，長自法院裁定途和解之日即演可行使?？鸩涣假Y產(chǎn)清艘收處置手段森與流程（五旺）些——跌破產(chǎn)清算和它批量轉(zhuǎn)讓靜牲破產(chǎn)清算一、定義蹈破產(chǎn)清算是挪指債務(wù)人不粥能清償?shù)狡陴W債務(wù)，并且飲資產(chǎn)不足以救清償全部債示務(wù)或者明顯供缺乏清償能薦力時，由債灶權(quán)人或債務(wù)瓶人自行申請姓破產(chǎn)，通過堤分配破產(chǎn)財皺產(chǎn)的方式受柜償?shù)男袨?。彩二、適用條湯件秩（一）當債凈務(wù)人不能清諷償?shù)狡趥鶆?wù)蟻時，我行可晚直接向法院邀申請債務(wù)人姜破產(chǎn)。認（二）當債簡務(wù)人或其他閉債權(quán)人申請仙債務(wù)人破產(chǎn)鐘時，我行應(yīng)鋤向破產(chǎn)管理初人申報債權(quán)窯，參與破產(chǎn)干分配。深三、工作流輔程流程說明：謊（一）向法糕院提出破產(chǎn)獨申請時，需冶向法院提交差如下材料：塞１、破產(chǎn)申桶請書。嗎２、我行法輩定代表人或智負責(zé)人的身洞份證明書。項３、授權(quán)委心托書，注明舟被委托人的敗姓名、身份非以及授權(quán)范伸圍等。娛４、債權(quán)存昏在以及債務(wù)餅人不能按時醒清償債務(wù)的稠證據(jù)，即證部明我行債權(quán)贏清償期限已騰經(jīng)屆滿并已妹經(jīng)提出清償遷請求，以及求債務(wù)人明顯劣缺乏清償能線力或者停止棉支付呈現(xiàn)連灣續(xù)狀態(tài)。冠（二）賬務(wù)走處理上，債福權(quán)自破產(chǎn)申厘請受理時即輔應(yīng)停止計息吐。個四、利弊分護析煩破產(chǎn)清算制發(fā)度旨在通過冒司法程序，券強制將債務(wù)證人的全部財絨產(chǎn)變價及公馬平分配，以為一次性了結(jié)堪債務(wù)人的全仗部債務(wù)。其史功能重在合芒理分配債務(wù)沉人的破產(chǎn)財啊產(chǎn)，目的是腸為了實現(xiàn)對狂全體債權(quán)人勻的公平保護清。其優(yōu)點即止在于破產(chǎn)清拐算程序?qū)刳w底終結(jié)債務(wù)撕人與銀行的秋債權(quán)債務(wù)關(guān)肆系，徹底消釋減未來銀行栗管理破產(chǎn)企寬業(yè)債權(quán)的成都本。俱但是破產(chǎn)清標算在發(fā)揮其填上述積極職假能的同時，菜也不可避免勝地暴露出其晴固有的缺點旁：破產(chǎn)清算寺程序復(fù)雜漫怪長，且受很倆多因素影響掛，除有抵質(zhì)隙押財產(chǎn)外，許金融機構(gòu)沒孔有其他優(yōu)先覺受償?shù)臋C會識，導(dǎo)致一方往面銀行債權(quán)迫人通過破產(chǎn)詳清算程序能評夠獲得的實饑際利益并不姻大，另一方瞎面銀行需要柄為破產(chǎn)程序胡付出巨大的西時間成本和董資金成本；負由于企業(yè)間冊存在著錯綜盟復(fù)雜的債權(quán)炒債務(wù)關(guān)系、述相互持股關(guān)援系、互保關(guān)慢系以及其他耗關(guān)系，一個她企業(yè)的破產(chǎn)斤清算往往引廢起相關(guān)企業(yè)撿的連鎖反應(yīng)直，對社會經(jīng)拳濟交易秩序咬的正常流轉(zhuǎn)搖造成重大的斯影響。故銀租行債權(quán)人在意清收過程中遍應(yīng)審慎使用傭破產(chǎn)清算方溜式?；梦?、風(fēng)險控帝制哈在破產(chǎn)清算脫過程中，銀眉行債權(quán)人需步要注意以下丙幾點：鍛（一）債務(wù)滲人的其他債很權(quán)人向法院寬申請債務(wù)人婆破產(chǎn)時，我習(xí)行應(yīng)確保在陰法院規(guī)定的截債權(quán)申報期肯限內(nèi)申報債爸權(quán)。破產(chǎn)申局請受理后及街時進行停息偉處理，避免城出現(xiàn)賬務(wù)錯唯誤。昂（二）與破擱產(chǎn)重整不同罵，我行對債冬務(wù)人的特定閃財產(chǎn)享有擔康保權(quán)的，對綿該特定財產(chǎn)躬享有優(yōu)先受戴償?shù)臋?quán)利，爛并且可以依籃法隨時主張欄，不受破產(chǎn)殿宣告與否的滔限制。奉（三）積極閃參加債權(quán)人勵會議，配合殲破產(chǎn)管理人壟做好破產(chǎn)財蘆產(chǎn)的定價、倒變現(xiàn)及分配庭工作。破產(chǎn)希財產(chǎn)的定價膜、變現(xiàn)是破隔產(chǎn)程序中的工關(guān)鍵，破產(chǎn)錯法對破產(chǎn)財解產(chǎn)定價及變娃現(xiàn)僅作了原挨則性規(guī)定，溜債權(quán)人會議羽行使的職權(quán)做之一即是確建定破產(chǎn)財產(chǎn)繡的變價方案四及分配方案促。在實際破收產(chǎn)程序中，哲破產(chǎn)管理人辜與破產(chǎn)企業(yè)似及其出資人份容易達成默柴契，通過將鑒破產(chǎn)財產(chǎn)低橫價轉(zhuǎn)讓給破設(shè)產(chǎn)企業(yè)的上蹄級主管單位弱、擴大職工綱債權(quán)金額的錘方式變相侵究占普通債權(quán)族人的利益。召故銀行債權(quán)預(yù)人應(yīng)充分利冶用自己作為河債權(quán)人的知咽情權(quán)及表決換權(quán)，詳細了等解破產(chǎn)財產(chǎn)混的變價細節(jié)夾，防止債權(quán)妙受損。異（四）破產(chǎn)壯財產(chǎn)分配后特，應(yīng)及時領(lǐng)因取，最遲不纏超過最后分頸配公告之日代起二個月。犁（五）如破滋產(chǎn)財產(chǎn)分配嘉時，我行與墨債務(wù)人有訴蒙訟或者仲裁象未決的債權(quán)飼債務(wù)，應(yīng)積業(yè)極督促結(jié)案筆，并自破產(chǎn)傘程序終結(jié)之明日起二年內(nèi)邁受領(lǐng)分配。寄（六）破產(chǎn)明程序終結(jié)后券，針對未受宏清償?shù)膫鶛?quán)為，我行對破短產(chǎn)人債權(quán)的宴保證人和其哥他連帶債務(wù)攪人仍享有追府索權(quán)。銀行靠申報債權(quán)后柜在破產(chǎn)程序經(jīng)中未受清償歉的部分，保竊證人仍應(yīng)當帥承擔保證責(zé)啊任。債權(quán)人井要求保證人歐承擔保證責(zé)薄任的，應(yīng)當紫在破產(chǎn)程序房終結(jié)后六個擇月內(nèi)提出。焰閥批量轉(zhuǎn)讓一、定義肆（一）批量杜轉(zhuǎn)讓倡批量轉(zhuǎn)讓是描指我行對1潤0戶/項（渴“蠟戶紅”消指獨立企業(yè)犯法人，上“共項絞”廈指抵債資產(chǎn)譯，下同）以煎上規(guī)模的不攪良資產(chǎn)進行閥組包，將不單良資產(chǎn)及全貫部相關(guān)權(quán)利肚義務(wù)定向轉(zhuǎn)蛋讓給資產(chǎn)管雄理公司的行暖為。攤（二）資產(chǎn)歲管理公司奸至睜資產(chǎn)管理公陳司是指具有弟健全公司治僚理、內(nèi)部管呀理控制機制愚，并有5年憂以上不良資路產(chǎn)管理和處臭置經(jīng)驗，公珍司注冊資本遮金100億霸元（含）以襪上，取得銀棚監(jiān)會核發(fā)的沒金融許可證貓的公司，以眾及取得各省皮、自治區(qū)、畢直轄市人民鄰政府批量轉(zhuǎn)朗讓特別授權(quán)燕的資產(chǎn)管理驢或經(jīng)營公司語。鴨（三）發(fā)起退單位燭我行批量轉(zhuǎn)針讓的發(fā)起單創(chuàng)位為總行及挽境內(nèi)轄屬各嚼一級分行?？付⒐ぷ髟瓑緞t踩（一）依法某合規(guī)。轉(zhuǎn)讓兼資產(chǎn)范圍、尤程序嚴格遵村守國家法律幅法規(guī)和政策撫規(guī)定，嚴禁勤違法違規(guī)行挨為。瑞（二）公開添透明。轉(zhuǎn)讓丑行為要公開均、公平、公溜正，及時充蠅分披露相關(guān)津信息，避免碰暗箱操作，毯防范道德風(fēng)飲險。尖（三）競爭冤擇優(yōu)。要優(yōu)發(fā)先選擇招標余、競價、拍川賣等公開轉(zhuǎn)何讓方式，充膊分競爭，避塞免非理性競拌價。街（四）價值劫最大化。轉(zhuǎn)軋讓方式和交建易結(jié)構(gòu)應(yīng)科祖學(xué)合理，提花高效率，降疼低成本，實趴現(xiàn)處置回收魔價值最大化津。伯三、適用范畜圍慰（一）可批遇量轉(zhuǎn)讓不良劫資產(chǎn)的范圍樂1、按規(guī)定預(yù)程序和標準夕認定為次級憤、可疑、損科失類的貸款勺。獨2、已核銷奶的賬銷案存明資產(chǎn)。村3、抵債資跌產(chǎn)。烘4、其他不貢良資產(chǎn)。幼（二）不可洋批量轉(zhuǎn)讓不戲良資產(chǎn)的范黨圍撇1、債務(wù)人律或擔保人為呼國家機關(guān)。饞2、債務(wù)人鬼或擔保人經(jīng)覆國務(wù)院批準唐列入全國企傘業(yè)政策性關(guān)跑閉破產(chǎn)計劃蝴。務(wù)3、國防軍辱工等涉及國處家安全和敏還感信息的資鐮產(chǎn)。富4、個人貸膛款（包括向簡個人發(fā)放的產(chǎn)購房貸款、分購車貸款、覆教育助學(xué)貸半款、信用卡參透支、其他蝕消費貸款等員以個人為借墨款主體的各讓類貸款）。云5、在借款趴合同或擔保裁合同中有限取制轉(zhuǎn)讓條款蹲的資產(chǎn)。偏6、國家法滔律法規(guī)限制類轉(zhuǎn)讓的其他悶資產(chǎn)。丸四、業(yè)務(wù)流簡程孫批量轉(zhuǎn)讓業(yè)勢務(wù)流程如下?lián)幔好ㄒ唬┵Y產(chǎn)馬組包軟根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)基量狀況和資議產(chǎn)分布，確在定擬批量轉(zhuǎn)進讓不良資產(chǎn)治的范圍和標暖準，對資產(chǎn)凱進行分類整岔理并組包。拳1、表內(nèi)不苦良資產(chǎn)：原濕則上進包項厲目應(yīng)以我行獵自行處置難查以收回的債牧權(quán)資產(chǎn)和抵尸債資產(chǎn)及全寫部相關(guān)權(quán)利探為主。播2、表外不抗良資產(chǎn)：有征一定市場價著值，但短期捏內(nèi)變現(xiàn)困難暴的資產(chǎn)或無潛清收價值、到常規(guī)手段無猜法實現(xiàn)化解窄的資產(chǎn)。史（二）杏安成立工作氣小組明涉及不良資費產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓警的一級分行的應(yīng)成立由行漏領(lǐng)導(dǎo)任組長喬，授信執(zhí)行伴部門任副組洞長、風(fēng)險管狡理部門、公冰司業(yè)務(wù)部門松、法律合規(guī)亞部門、財務(wù)史管理部門、坑稽核、監(jiān)察獻部門相關(guān)人狼員參加的批險量轉(zhuǎn)讓工作么小組，組織傅實施不良資惹產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓集的全過程。夜（三）磁指發(fā)起申請辦一級分行作摔為發(fā)起單位堵時，須先向晝總行提出發(fā)裹起申請，對暖轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)包倆、轉(zhuǎn)讓方式縱等基本情況剪進行分析說催明，待獲得謀總行批準同瘡意后，再開竄展相關(guān)工作釀。貍總行作為發(fā)護起單位時，瓶需請示行領(lǐng)撓導(dǎo)，待獲得棵批準同意后副，再開展相這關(guān)工作。傳（四）中介以機構(gòu)選聘（葛如需）棗根據(jù)不良資茄產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓禮業(yè)務(wù)實際情奴況決定是否圈選聘資產(chǎn)評乎估機構(gòu)、律詳師事務(wù)所等蒜中介機構(gòu)參使與實施，若彩決定選聘，捷則選聘過程陣應(yīng)遵守我行賓內(nèi)部相關(guān)制千度規(guī)定，簽擊署保密協(xié)議發(fā)。陸（五）開展寒賣方盡職調(diào)傅查榴1、通過審塔閱不良資產(chǎn)初檔案和現(xiàn)場樂調(diào)查等方式置，客觀、公時正地反映不檔良資產(chǎn)狀況懶，充分披露莫資產(chǎn)風(fēng)險。秒2、按照地禽域、行業(yè)、慶金額等特點馳確定樣本資許產(chǎn)，樣本資尿產(chǎn)金額（債煩權(quán)為本金金癢額）應(yīng)不低釋于每批次資效產(chǎn)的80%帖，并對樣本朝資產(chǎn)（其中至債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)琴包括抵質(zhì)押桶物）開展現(xiàn)遺場調(diào)查。悲3、真實記泄錄賣方盡職阿調(diào)查過程，禮建立賣方盡難職調(diào)查數(shù)據(jù)格庫，撰寫賣栽方盡職調(diào)查摩報告。班4、賣方盡樸職調(diào)查可以釋由發(fā)起單位洪自行實施，負也可以委托雖外部專業(yè)機映構(gòu)實施。暮（六）資產(chǎn)溪估值恨1、在賣方殺盡職調(diào)查的鈴基礎(chǔ)上，采獨取科學(xué)的估皆值方法，逐懼戶預(yù)測不良裹資產(chǎn)的回收醋情況，合理漲估算資產(chǎn)價件值，作為資捆產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價智的依據(jù)。境2、資產(chǎn)估慚值結(jié)果包括績資產(chǎn)包整體鑄價值和各單偵戶/項資產(chǎn)出價值。薄3、資產(chǎn)估宋值工作可以段由發(fā)起單位智自行實施，仙也可以委托唯外部專業(yè)機首構(gòu)實施。尿（七）制定袖轉(zhuǎn)讓方案梢轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)致對資產(chǎn)狀況戒、盡職調(diào)查滑情況、估值座的方法和結(jié)義果、轉(zhuǎn)讓方游式、邀請或容公告情況、唉受讓方的確底定過程、履言約保證和風(fēng)放險控制措施田、預(yù)計處置峰回收和損失露、費用支出必等進行闡述宇和論證。討（八）羅吼發(fā)出要約勵邀請霧1、可選擇占招標、競價露、拍賣等公猾開轉(zhuǎn)讓方式講，根據(jù)不同毛的轉(zhuǎn)讓方式壩向資產(chǎn)管理石公司發(fā)出邀揪請函或進行刮公告。鑼2、邀請函照或公告內(nèi)容腰應(yīng)包括資產(chǎn)漠金額、交易摘基準日、五犯級分類/核婦銷種類、資邀產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)灣讓方式、交至易對象資格叼和條件、報寸價日、邀請獨或公告日期咐、有效期限給、聯(lián)系人和腦聯(lián)系方式及汽其他需要說授明的問題。松3、通過公街開轉(zhuǎn)讓方式尋只產(chǎn)生1個際符合條件的售意向受讓方六時，可采取蜓協(xié)議轉(zhuǎn)讓方找式。前4、發(fā)出要底約邀請同時草發(fā)出保密協(xié)戒議，要求接反受邀請方簽周署保密協(xié)議籮。脖（九）組織剛買方盡職調(diào)賞查年1、組織接菜受邀請并已叼注冊競買的緞資產(chǎn)管理公條司進行買方萬盡職調(diào)查。無2、買方盡剪職調(diào)查前，毒應(yīng)向已注冊避競買的資產(chǎn)僻管理公司提傲供必要的資言產(chǎn)權(quán)屬文件逼、檔案資料熊和相應(yīng)電子青信息數(shù)據(jù)，吃至少應(yīng)包括規(guī)不良資產(chǎn)重延要檔案復(fù)印陵件或掃描文兆件、貸款五樸級分類結(jié)果首或核銷材料民等。阻3、對資產(chǎn)弱管理公司的荷買方盡職調(diào)貪查提供必要敲的條件，保什證合理的現(xiàn)秩場盡職調(diào)查橋時間。朵（十）方案繩審批濫發(fā)起單位不議良資產(chǎn)批量芝轉(zhuǎn)讓方案須切履行相應(yīng)的蚊內(nèi)部審批程愁序。期(十一)確缺定受讓方銀1、根據(jù)招住標、競價、吐拍賣等轉(zhuǎn)讓廢方式，按照乖市場化原則段和國家有關(guān)說規(guī)定，確定光受讓資產(chǎn)管齊理公司。采奶取競價方式舊轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，俘應(yīng)聽取多方然意見，采取澆集體審議方撈式開展轉(zhuǎn)讓淹資產(chǎn)的評價池工作，此過籃程可邀請外嗚部專家參加特；采取招標膽方式應(yīng)遵守醬國家有關(guān)招塑標的法律法右規(guī)；采取拍塔賣方式應(yīng)遵請守國家有關(guān)浙拍賣的法律打法規(guī)。進2、需將確具定受讓方的蔑原則提前告會知已注冊競悔買的資產(chǎn)管撇理公司。固（十二）草仙擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓侍協(xié)議乖轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)補容應(yīng)包括：遷交易基準日亮、轉(zhuǎn)讓標的貍、轉(zhuǎn)讓價格線、付款方式硬、付款時間牙、收款賬戶爹、資產(chǎn)清單壽、資產(chǎn)交割節(jié)日、資產(chǎn)交規(guī)接方式、違姐約責(zé)任等條哲款，以及有披關(guān)資產(chǎn)權(quán)利錄的維護、擔劈保權(quán)利的變跳更、已起訴氣和執(zhí)行項目光主體資格的宣變更等具體焦事項。桌（十三）簽衣訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓戀協(xié)議并組織鼻實施排轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)輕雙方簽署后政生效，發(fā)起陣單位和受讓染資產(chǎn)管理公港司根據(jù)簽署予的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由協(xié)議組織實槽施。潛（十四）支渾付交易價款部1、轉(zhuǎn)讓協(xié)趣議生效后，符受讓資產(chǎn)管禽理公司應(yīng)在片協(xié)議規(guī)定時布間內(nèi)將交易恐價款劃至我希行指定賬戶畢。馬2、原則上庫采取一次性鵲付款方式，勉確需采取分積期付款方式甚的，應(yīng)將付示款期限和次端數(shù)等條件作塌為確定轉(zhuǎn)讓挽對象和價格賺的因素，首芝次支付比例達不低于全部比價款的30晨％。釘3、采取分叮期付款的，慢資產(chǎn)權(quán)證移敗交受讓資產(chǎn)憂管理公司前街應(yīng)落實有效秋履約保障措縮施，我行待蓋收到全部價脆款后，方可扛將不良貸款觸相關(guān)權(quán)利義獸務(wù)轉(zhuǎn)讓給資返產(chǎn)管理公司述。據(jù)（十五）發(fā)壇布債權(quán)資產(chǎn)襖轉(zhuǎn)讓公告穗1、發(fā)起單棄位和受讓資柳產(chǎn)管理公司蜘應(yīng)在約定時極間內(nèi)在全國炊或者省級有逃影響的報紙賣上發(fā)布債權(quán)墨轉(zhuǎn)讓通知暨縫債務(wù)催收公腐告，通知債趟務(wù)人和相應(yīng)釀的擔保人，醬公告費用由渾雙方承擔。腔2、雙方約申定采取其他揉方式通知債康務(wù)人的除外怠。四（十六）資德產(chǎn)檔案的整之理、組卷和饞移交遮1、移交的溫檔案資料原范則上應(yīng)為原備件（電子信饑息資料除外肺），其中證拍明債權(quán)債務(wù)舒關(guān)系和產(chǎn)權(quán)券關(guān)系的法律慎文件資料必毯須移交原件搏，上述法律聚文件遺失的壞情況下，移槳交遺失情況雞書面說明原競件。千2、所有擬詠移交的材料趕，均需留存嶄復(fù)印件或副板本，并裝訂老成冊以備查惹使用。卵3、確保移航交檔案資料陳和信息披露焰資料（債權(quán)膜利息除外）聞的一致性，獻嚴格按照轉(zhuǎn)脹讓協(xié)議的約面定向受讓資螞產(chǎn)管理公司壟移交不良資爸產(chǎn)的檔案資依料。消（十七）過始渡期資產(chǎn)管婆理渡1、自交易途基準日至資趟產(chǎn)交割日的左過渡期內(nèi)，貨我行應(yīng)繼續(xù)愛負責(zé)轉(zhuǎn)讓資腿產(chǎn)的管理和氏維護，避免腥出現(xiàn)管理真足空，喪失訴赴訟時效等相賣關(guān)法律權(quán)利棟，由于我行哨原因造成債黎權(quán)訴訟時效準喪失所形成帝的損失，應(yīng)取由我行承擔烈。晚2、簽訂資禾產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議含后，我行對棟不良資產(chǎn)進跌行處置或簽稻署委托處置尸代理協(xié)議的持方案，應(yīng)征苦得受讓資產(chǎn)食管理公司同洪意。斬（十八）損汗失核銷與稅繞前抵扣兼各行應(yīng)按照球有關(guān)規(guī)定，杜對資產(chǎn)（已標核銷的賬銷局案存資產(chǎn)除臟外）轉(zhuǎn)讓成筐交價格與賬便面價值的差抓額進行核銷牛，并按照《下中國銀行股舞份握不良資產(chǎn)批乏量轉(zhuǎn)讓賬務(wù)鴿處理辦法》倉及時進行賬金務(wù)處理，按添規(guī)定進行稅臨前扣除。曲附：批量轉(zhuǎn)慈讓業(yè)務(wù)流程摧圖腥五、利弊分位析能（一）有利盆方面告1、實現(xiàn)商興業(yè)銀行不良嚇資產(chǎn)的快速份處置窮商業(yè)銀行通俊過批量轉(zhuǎn)讓賊可以實現(xiàn)不勸良資產(chǎn)的快耽速處置，與抖以往的單筆云不良資產(chǎn)處蹲置相比，迅愁速改善商業(yè)居銀行的資產(chǎn)盛結(jié)構(gòu)，提高瞇資產(chǎn)質(zhì)量，控提高經(jīng)營效庸益。合2、節(jié)約商因業(yè)銀行不良跡資產(chǎn)處置成坑本握商業(yè)銀行在啄不良資產(chǎn)處廢置過程中面僑臨沉重的稅糟費負擔。單警筆處置一項逆不良資產(chǎn)，辮從起訴至執(zhí)談行結(jié)案，需劈要交納的稅競費至少有十宏五項以上，騙這些環(huán)節(jié)的甘稅費占不良棟資產(chǎn)本金金麥額的比例可咸達20％，宜許多不良資形產(chǎn)因預(yù)計成奶本收益比過輩低而無法處潔置。而采用忌批量轉(zhuǎn)讓，惜則可以通過竟與政府主管脆部門、中介簽機構(gòu)的集中月談判與協(xié)商宣，實現(xiàn)費用矩價格折讓或雖減免，以達拘到降低交易草費用的目的島，并可實現(xiàn)誓損失的稅前犬抵扣，進一塘步提高了不等良資產(chǎn)的回喬收價值。冬3、減少商員業(yè)銀行不良線資產(chǎn)貶損較不良資產(chǎn)普齒遍具有岸“疲冰棍效應(yīng)騰”疤，即不良資孩產(chǎn)價值隨著循時間的推移脈而不斷縮水描，損失不斷延加大，因此屈一般而言，謝不良資產(chǎn)處起置越早越好燒。特別是對虎于那些長期著處于經(jīng)營不黎善、常年虧內(nèi)損的不良企脖業(yè)而言，如黃不及早處置燥必然導(dǎo)致其密逐步消耗已零有資產(chǎn)，而織批量轉(zhuǎn)讓通菠過提升處置負效率可以最哈大限度地減待少資產(chǎn)損失沫。詠（二）不利敢方面丸1、議價影議響回收價值想最大化食根據(jù)財金（賞2023）喂6號《財政浩部銀監(jiān)會關(guān)饅于印發(fā)<金掉融企業(yè)不良意資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)衫讓管理辦法付>的通知》小的相關(guān)規(guī)定疑，不良資產(chǎn)達的批量轉(zhuǎn)讓惜可以本金打元折，折后的吹損失進行核瓦銷處理，這適給銀行批量低轉(zhuǎn)讓時的議凝價能力提出辯了較高的要躲求，如果定隸價過高可能誠無法成交；佩定價過低則間損害了銀行盒的債權(quán)利益踩。夜2、存在處炒置損失臺相較于傳統(tǒng)萌處置方式，攪批量轉(zhuǎn)讓允具許本金打折猴，從回收率柏角度來看，哨本金回收率述一般小于1脅00%，即藍存在處置損區(qū)失。此外，快由于批量轉(zhuǎn)窗讓一般為一炸次性將紫“商不良資產(chǎn)及小全部相關(guān)權(quán)皆利義務(wù)泛”鍬全部轉(zhuǎn)讓，享因此銀行對脖不良資產(chǎn)后肆續(xù)收益不再旬享有分配權(quán)圖，存在潛在瘦處置損失。賞六、風(fēng)險控島制損（一）操作臟風(fēng)險鉛批量轉(zhuǎn)讓工葛作是創(chuàng)新形唱式的不良資感產(chǎn)處置手段絹，因而操作蛇風(fēng)險，尤其京是涉及監(jiān)管晶規(guī)定的操作縮風(fēng)險是必須妨重視的風(fēng)險舒類型。在具命體操作中，廉應(yīng)嚴格按照漲《財政部銀協(xié)監(jiān)會關(guān)于印寺發(fā)<金融企犧業(yè)不良資產(chǎn)價批量轉(zhuǎn)讓管放理辦法>的及通知》和《必中國銀行股熔份蛛不良資產(chǎn)批合量轉(zhuǎn)讓管理炎辦法》規(guī)定翠的范圍和流艦程進行：對資于政策規(guī)定窩不可以進行釣批量轉(zhuǎn)讓的航資產(chǎn)，在組虎包時應(yīng)嚴格露剔除；不良磚資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)緩讓要依照規(guī)腔定環(huán)節(jié)進行脆，不得擅自閥轉(zhuǎn)讓不良資決產(chǎn)；要及時押完成責(zé)任認糧定工作，并從在規(guī)定的時桃間內(nèi)將批量貼轉(zhuǎn)讓工作情暮況報送監(jiān)管徐機構(gòu)。果（二）道德羅風(fēng)險萍在不良資產(chǎn)胞批量轉(zhuǎn)讓工誓作中應(yīng)嚴防馬各類道德風(fēng)愿險，杜絕與愁債務(wù)人串通熔、逃廢資產(chǎn)烤、轉(zhuǎn)移債務(wù)掠；抽調(diào)、隱深匿原始不良投資產(chǎn)檔案資腦料，編造、上偽造不良資網(wǎng)產(chǎn)檔案或其終他數(shù)據(jù)、資懼料等各類違末法違紀行為肅。父不良資產(chǎn)清肅收處置手段抽與流程（六爛）傾——栽資產(chǎn)證券化農(nóng)（完結(jié)）資產(chǎn)證券化蔑一、資產(chǎn)證噸券化簡介兄廣義上，資媽產(chǎn)證券化指震將缺乏流動悟性但能夠產(chǎn)確生可預(yù)見的勉穩(wěn)定現(xiàn)金流藍的資產(chǎn)，通識過一定的結(jié)俯構(gòu)安排，對滅資產(chǎn)中風(fēng)險價與收益要素住進行分離與浙重組，進而雕轉(zhuǎn)換成為在探金融市場上蓄可以出售的冊流通的證券邀的過程。現(xiàn)浸階段，我國漁資產(chǎn)證券化撥主要是銀行天業(yè)金融機構(gòu)柳發(fā)起的信貸恢資產(chǎn)證券化近。掩資產(chǎn)證券化圖對資產(chǎn)的選代擇比較嚴格殿。根據(jù)國外股資產(chǎn)證券化擇的成功經(jīng)驗渠，適合于證騰券化交易的章信貸資產(chǎn)一晴般具備以下宜特征：翠1、能夠產(chǎn)蒼生可預(yù)測的論穩(wěn)定現(xiàn)金流抽收入，這是宰最基本條件沒。柄2、有持續(xù)妨一定時期的室較低比例的梨拖欠、低違循約率、低損勾失率的歷史嗽記錄。污3、本息的揚償還分攤于聾整個資產(chǎn)的南存續(xù)期間。每4、債務(wù)人桃在地理分布鉗和人口結(jié)構(gòu)芒上具有多樣竟性。腎5、原所有叫者已持有該磁資產(chǎn)一段時槽間，有良好嘉的信用記錄漆。雖6、相關(guān)擔煎保品具有較給高的變現(xiàn)價右值或者對債即權(quán)人具有較灑大的效用。袍7、具有標贊準化、高質(zhì)蹤量的擔保和逼托收條款。鹿二、我行信強貸資產(chǎn)證券辛化實踐帝2023年疤，我行先后捕下發(fā)《中國攤銀行股份有驅(qū)限公司信貸堅資產(chǎn)證券化沿業(yè)務(wù)管理辦欲法》、《中巨國銀行股份匆信隱貸資產(chǎn)證券篇化業(yè)務(wù)操作兆規(guī)程》和《媽中國銀行股買份反信貸資產(chǎn)證玻券化業(yè)務(wù)賬冷務(wù)處理辦法鑰》，我行資照產(chǎn)證券化實季踐即依據(jù)上徑述規(guī)章展開溜。（一）定義采我行信貸資死產(chǎn)證券化指緊將我行自身譽所擁有的信犯貸資產(chǎn)信托撥給受托機構(gòu)驅(qū)，由受托機煩構(gòu)以資產(chǎn)支疲持證券的形厘式向投資機內(nèi)構(gòu)發(fā)行受益頑證券，以該路財產(chǎn)所產(chǎn)生推的現(xiàn)金支付鑒資產(chǎn)支持證辛券收益的結(jié)標構(gòu)性融資活瘋動，以及我吸行作為投資獸機構(gòu)對銀行課間債券市場贊發(fā)行及流通注的資產(chǎn)支持辨證券的投資涼經(jīng)營活動。杜（二）運作逮模式商我行信貸資屈產(chǎn)證券化基論本運作模式伯為：我行（戒發(fā)起機構(gòu)）冤選擇本行擬葬證券化的信使貸資產(chǎn)形成伍基礎(chǔ)資產(chǎn)池先，信托給受怖托機構(gòu)，再催由受托機構(gòu)域作為發(fā)行人銀，在銀行間捷債券市場或憶向投資者定忌向發(fā)行受益堤證券，以發(fā)阿行所得向我歸行支付銷售意對價，同時猜以基礎(chǔ)資產(chǎn)鵲池所產(chǎn)生的舍現(xiàn)金兌付資舟產(chǎn)支持證券繁本金及收益融，并根據(jù)需陜求持有資產(chǎn)撈支持證券。免（三）基本金流程烘我行資產(chǎn)證導(dǎo)券化的基本石流程包括：哨需求發(fā)起