財(cái)務(wù)工作管理制度范例

財(cái)務(wù)工作管理制度范例1.引言企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系的重要組成部分，它關(guān)系到企業(yè)整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)工作，保證財(cái)務(wù)工作的科學(xué)性、規(guī)范性和合法性，制定本財(cái)務(wù)工作管理制度范例。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)2.1負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)決策；2.2負(fù)責(zé)制定企業(yè)年度預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃，評(píng)估預(yù)算執(zhí)行情況；2.3負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)；2.4負(fù)責(zé)企業(yè)資金的收支管理和資金監(jiān)督；2.5負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)；2.6負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)籌劃和稅務(wù)申報(bào)。3.財(cái)務(wù)管理制度3.1財(cái)務(wù)流程制度3.1.1財(cái)務(wù)收款流程制度業(yè)務(wù)部門在開(kāi)具銷售單、收款單，向前臺(tái)會(huì)計(jì)核對(duì)后業(yè)務(wù)部門根據(jù)收款單向客戶收款。前臺(tái)會(huì)計(jì)在收到收款后，立即登記收款情況，填寫(xiě)明細(xì)收款，當(dāng)日送到財(cái)務(wù)經(jīng)理處。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核收款情況后，及時(shí)入帳，以確保款項(xiàng)能夠及時(shí)到賬。3.1.2財(cái)務(wù)付款流程制度業(yè)務(wù)部門確認(rèn)采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，填寫(xiě)采購(gòu)單，向后勤人員提交后勤服務(wù)單。后勤領(lǐng)料時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)料單，向財(cái)務(wù)部門填發(fā)入庫(kù)單。財(cái)務(wù)部門人員收到發(fā)票以及對(duì)應(yīng)單據(jù)后，審核無(wú)誤后安排付款，并將付款單據(jù)報(bào)銷。3.2預(yù)算管理制度3.2.1年度經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)預(yù)算在年初制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)預(yù)算，由各部門按照分配比例編制預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后議報(bào)總經(jīng)理審核。3.2.2資本性支出預(yù)算在年初制定資本性支出預(yù)算，由各部門按照分配比例編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)送董事會(huì)審批。3.2.3經(jīng)費(fèi)預(yù)算精確掌握每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，保證經(jīng)費(fèi)使用合理、規(guī)范。3.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制3.3.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；建立應(yīng)對(duì)機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定具體應(yīng)對(duì)措施；加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易、信用評(píng)價(jià)等方面的管理。3.3.2內(nèi)部控制建立內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)；建立稽核制度，對(duì)重要業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題漏洞；建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，確保會(huì)計(jì)檔案檔案完整、真實(shí)可靠。4.財(cái)務(wù)報(bào)告制度4.1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；財(cái)務(wù)分析報(bào)告：分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投融資決策、財(cái)務(wù)狀況等情況。4.2財(cái)務(wù)報(bào)告編制周期季報(bào)：4月30日、7月31日、10月31日；年報(bào)：1月31日。4.3財(cái)務(wù)報(bào)告匯總財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)每個(gè)部門財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給總經(jīng)理。5.預(yù)算控制及監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定各項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃和管理辦法，并嚴(yán)格按預(yù)算過(guò)程執(zhí)行，如預(yù)算支出超過(guò)了預(yù)算總額，需要得到董事會(huì)及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。6.財(cái)務(wù)紀(jì)律和黨風(fēng)廉政建設(shè)6.1財(cái)務(wù)紀(jì)律嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和流程開(kāi)展工作，保證財(cái)務(wù)流程的規(guī)范性和合法性；對(duì)會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行日常管理，并不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和考核。6.2黨風(fēng)廉政建設(shè)堅(jiān)持廉潔從業(yè)，嚴(yán)格禁止貪污、挪用資金等不良行為；對(duì)財(cái)務(wù)工作中可能涉及的腐敗行為實(shí)行零容忍，并建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。7.結(jié)論財(cái)務(wù)管理制度的有效制定和完善，在企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展起到了至關(guān)重