A醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

A醫(yī)院現(xiàn)金管理制度1.前言A醫(yī)院作為一家綜合性醫(yī)院，其流動(dòng)資金流轉(zhuǎn)頻繁、金額龐大，為保證醫(yī)院資金的安全、合規(guī)使用和高效管理，制訂本現(xiàn)金管理制度。本制度是為了規(guī)范和加強(qiáng)A醫(yī)院的現(xiàn)金管理，禁止任何有違法違規(guī)行為，保障A醫(yī)院的資金安全，規(guī)范內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理流程，避免風(fēng)險(xiǎn)和誤操作。2.財(cái)務(wù)管理流程A醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門按照規(guī)定負(fù)責(zé)醫(yī)院全院現(xiàn)金管理工作，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)采取針對性的管理措施，如現(xiàn)金入庫、出庫、發(fā)放、歸還等各個(gè)環(huán)節(jié)所采用的安全防范措施，以保證資金的安全。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施各項(xiàng)管理制度，對日常財(cái)務(wù)管理工作逐步建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、科學(xué)化的管理模式。2.1現(xiàn)金入庫生產(chǎn)部門到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取業(yè)務(wù)結(jié)算單據(jù)，并填寫業(yè)務(wù)明細(xì)清單和《現(xiàn)金入庫申請單》。跨部門審核：生產(chǎn)部門、經(jīng)營部門、信息部門等部門應(yīng)獨(dú)立摘要后進(jìn)行賬務(wù)檢核，其檢核效能與效率需高度重視。財(cái)務(wù)部門經(jīng)審批后，負(fù)責(zé)將現(xiàn)金存入銀行或A醫(yī)院的現(xiàn)金保險(xiǎn)庫，并填寫《銀行存款單》或《現(xiàn)金入庫單》，并在《現(xiàn)金賬務(wù)日報(bào)表》上作相應(yīng)記載。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月15日對當(dāng)月的現(xiàn)金入庫情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2.1現(xiàn)金出庫領(lǐng)現(xiàn)金：申領(lǐng)人應(yīng)填寫《現(xiàn)金出庫申請表》，并提供有效證件。在審核過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)申領(lǐng)人的身份和申領(lǐng)事由，如發(fā)現(xiàn)合法權(quán)益可能受到損失時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕提供現(xiàn)金出庫服務(wù)。審批：開具《現(xiàn)金出庫單》，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審核；在完成現(xiàn)金出庫時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)有兩名工作人員進(jìn)行聯(lián)合操作，以確保操作程序的安全。記賬處理：《現(xiàn)金出庫單》、《現(xiàn)金賬務(wù)日報(bào)表》均需作出相應(yīng)記載，以保證會計(jì)賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.3現(xiàn)金發(fā)放現(xiàn)金發(fā)放申請：用戶不同業(yè)務(wù)場景下的現(xiàn)金發(fā)放均需在《現(xiàn)金發(fā)放申請表》上申請，并提交有效身份證明。審核：現(xiàn)金發(fā)放申請需經(jīng)過財(cái)務(wù)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，并簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，或存在風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)立即停止發(fā)放。發(fā)放，記錄賬務(wù)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將現(xiàn)金發(fā)放給相關(guān)人員，記錄現(xiàn)金賬務(wù)信息。2.4現(xiàn)金歸還執(zhí)行流程類似于現(xiàn)金入庫操作，需按規(guī)定流程進(jìn)行管理。3.現(xiàn)金操作安全3.1操作流程安全及控制領(lǐng)導(dǎo)簽字：現(xiàn)金相關(guān)憑證均需在領(lǐng)導(dǎo)審批后才可發(fā)生現(xiàn)金操作行為。應(yīng)有兩名工作人員聯(lián)合操作，以確?，F(xiàn)金操作程序的安全。操作過程中需遵循安全規(guī)范操作、不私自接受任何收益或抽取現(xiàn)金等行為。任何人員不得將現(xiàn)金任意轉(zhuǎn)移、出售或私用，如有發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。3.2現(xiàn)金存放安全及控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金保險(xiǎn)庫進(jìn)行查驗(yàn)，保證金庫的安全性，防止財(cái)產(chǎn)損失。防火、防盜、預(yù)防自然災(zāi)害等各種安全防范措施的強(qiáng)制性要求。4.違規(guī)處理程序違反本制度的工作人員，應(yīng)按情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)處理：對于輕微違規(guī)，直接口頭通報(bào)批評，并以工作記錄載入檔案。對于存在較大違規(guī)行為的工作人員，依據(jù)情節(jié)輕重給予警告、記過、降級、調(diào)離等處分。對于嚴(yán)重違規(guī)行為的工作人員，依據(jù)情節(jié)輕重給予權(quán)重處分、開除職務(wù)、解聘等處分，并依據(jù)情節(jié)輕重給予司法追究的處罰。5.結(jié)語本制度的實(shí)施，有賴于醫(yī)院員工的自覺遵守，有