第四講工業(yè)企業(yè)流動資金貸款xs

第四講

工業(yè)企業(yè)流動資金貸款企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與銀行貸款調(diào)節(jié)工業(yè)企業(yè)流動基金貸款生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款臨時貸款其他貸款企業(yè)貸款定價一、企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與銀行貸款調(diào)節(jié)（一）工業(yè)企業(yè)流動資金占用的構(gòu)成

（按產(chǎn)品的分布和流動性）

貨幣資金短期投資應(yīng)收及預(yù)付款存貨

（二）工業(yè)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)

與銀行貸款的內(nèi)在關(guān)系信貸資金的正常周轉(zhuǎn)有賴于企業(yè)流動資金的正常周轉(zhuǎn)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)過程中經(jīng)常出現(xiàn)的間歇貨幣資金是銀行短期信貸資金的重要來源銀行貸款能靈活地調(diào)劑企業(yè)生產(chǎn)過程中的資金余缺銀行通過貸款向企業(yè)供給擴大再生產(chǎn)所需追加的資金有償?shù)男刨J杠桿促使企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用，提高效益（三）企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)的波動性

與貸款調(diào)節(jié)層次

1、波動原因季節(jié)性和臨時性原因生產(chǎn)與消費在時間上的差異資金供求變化企業(yè)經(jīng)營管理水平

2、波動層次

非波動層（定額層）

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須預(yù)付的經(jīng)常性、最低的流動資金量

數(shù)量上

在假定生產(chǎn)流通絕對均衡的條件下，各資金占用的總和是保持資金周轉(zhuǎn)連續(xù)性最基本的資金需要管理上

可通過核資核定定額性質(zhì)上屬積累資金，不具返還性，是永久需要來源上應(yīng)來源于財政撥入、企業(yè)積累或發(fā)行股票等自籌

限內(nèi)波動層（周轉(zhuǎn)層）

“限”

——流動資金計劃平均占用額限內(nèi)波動層資金占用非波動層以上、平均波動水平以下的部分是保持企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常、連續(xù)的主要資金占用量限外波動層（浮動層）

因特殊因素引起的超過平均波動水平的資金需要陸續(xù)發(fā)生，次數(shù)有限，時間短，波動大屬短期臨時性的資金占用

3、銀行貸款調(diào)節(jié)層次企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)層次與銀行貸款調(diào)節(jié)層次示意圖年初1季度2季度3季度年末流動資金占用時間非波動層企業(yè)自有資金

限內(nèi)波動層

限外波動層基金貸款周轉(zhuǎn)貸款臨時貸款

（四）貸款調(diào)節(jié)重點

通過貸款的發(fā)放與回收，保持企業(yè)供產(chǎn)銷三階段資金的協(xié)調(diào)平衡與正常周轉(zhuǎn)

供應(yīng)階段促使企業(yè)建立合理的物資儲備生產(chǎn)階段保持生產(chǎn)加工過程中各環(huán)節(jié)、各工序的平衡銜接，壓低在產(chǎn)品資金占用銷售階段抓好入庫、發(fā)貨、收款三環(huán)節(jié)，降低成品資金占用

二、工業(yè)企業(yè)流動基金貸款

（一）概念

銀行對自有流動資金達不到規(guī)定比例的國有企業(yè)發(fā)放的補差貸款（二稅）貸蛋款額宮度的杜確定流動犧基金神貸款計高劃額遵度＝看自有賓流動峰基金硬應(yīng)有飄額－當自有流動證資金筑實有宮額＝企豈業(yè)上膜年定斯額流資動資播金實亞際平均澤占用遠額×銀行蹲規(guī)定沃比例－濃企業(yè)脂自有牙及視吧同自扎有流動資鈴金式中惠：銀行督規(guī)定刪比例在企丹業(yè)核賓定的賣流動呈資金朝計劃鞏占用族額中,國撥捏資金棄與企客業(yè)自博有資煌金所稅占比川例。喝工業(yè)射企業(yè)帳最低徒不得耳低于70循%。視同暴自有琴流動淘資金企業(yè)栽財務(wù)吊計劃撲中可散確定供定額普、經(jīng)幻玉常參罷加資搖金周嚇轉(zhuǎn)的旋負債健項目陳。即糟定額澤負債[例4.訊1]某工絮業(yè)企噸業(yè)上胡年定柱額流叫動資金櫻實際飛平均街占用儀額為15加00萬元華，國溝撥資金粱為38剩0萬元棍，本幟年計雀劃自虹補70萬元陪，定額軟負債法可參嬌加資旅金周煌轉(zhuǎn)的勸計劃坊額為20萬元寄。則彎：流動悄基金闊貸款計止劃額系度＝15音00傭×呢7山0%－（38閉0＋70＋20）＝58災(zāi)0（萬描元）（三燃）貸炎款的宇發(fā)放綢與回紀收企業(yè)慢通過幫報送詢年度示流動堅資金賽計劃止提出紐奉申請擾，銀急行一聽次審醋核，哥一次陜貸給謎，到抽期收勁回。墨期限評按企駁業(yè)自權(quán)有流黎動基真金補惰足期撇確定三、釋生產(chǎn)煤周轉(zhuǎn)橋貸款（一違）概取念銀行樹對企香業(yè)生裂產(chǎn)經(jīng)藏營中繼正常縮慧、合過理的顛資金溝需要圖發(fā)放出的貸努款正常保證炮企業(yè)貪完成仰生產(chǎn)諷經(jīng)營良所必珠須的背定額稻流動斥資金隸平均喂需要努量合理企業(yè)崖符合乓加速孕資金橫周轉(zhuǎn)蓄的要謹求和磨貸款謝規(guī)定岡的用礦途（二茄）貸處款額蔑度的驕確定生產(chǎn)奇周轉(zhuǎn)貸款福額度生＝企觸業(yè)定饅額流泛動資抓金計虛劃平均徒占用油額－四企業(yè)生自有及視嚷同自固有流愈動資冬金－流動肚基金叛貸款（三顏）流刪動資圖金計留劃占蓄用額悄的確觀定按銷罩售資膠金率疊核定流動同資金計劃咽占用紋額＝返本期也計劃炭銷售土收入×本期計劃撥銷售留資金瓶率本期壇計劃銷售廉資金克率＝亮上期大銷售依資金厘率×（1－銷售資番金降谷低率）[例4.余2]某企姿業(yè)上縣年銷激售資澆金率茄為25跑%，本年嶄計劃易銷售下收入落為84俊0萬元慎，銷競售資晚金加速秋率為5%。則回：該企妻業(yè)流熔動資妹金計劃納占用胃額駕＝84暗0×盯25私%×（1－5%）＝19侄9.護5（萬杰元）按流呢動資爪金周候轉(zhuǎn)速怎度核棒定用次杠數(shù)流動村資金計劃須占用方額＝嚇本期形計劃她銷售嗚收入屈／上糧期流徒動資金周駐轉(zhuǎn)次節(jié)數(shù)×（1－加緊速率姓）用天芬數(shù)流動仔資金計劃亂占用盾額＝抽計劃故銷售誕收入×計劃掠周轉(zhuǎn)妄天數(shù)惠／計劃桂期天轟數(shù)（36呆0、90）計劃惱周轉(zhuǎn)天惜數(shù)＝釋上期揀天數(shù)×（1－加砌速率些）[例4.薯3]某企章業(yè)上阿年流受動資面金周尿轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，甲本予年計通劃銷蓬售收訂入84剪0萬元竹，流動邀資金鵲周轉(zhuǎn)輔加速若率為5%。則蒜：流動歉資金計劃撥占用融額＝84笑0／4×（1－5%）＝19博9.巡壽5（萬薄元）[例4.蓮4]某企悉業(yè)上培年流拖動資洽金周量轉(zhuǎn)天數(shù)為90天，份本羞年計壟劃銷俊售收座入84電0萬元氧，流動說資金梢周轉(zhuǎn)螞加速漢率為5%。則喪：流動肝資金計劃猜占用噸額＝84解0×90×（1－5%）／36茂0＝19德9.產(chǎn)5（萬銀元）（四洗）貸仇款的防發(fā)放論與回根收企業(yè)南在計漸劃年贊度開久始時貴報送體流動酬資金乞計劃移，銀狼行審勺查后芽確定杯貸款秤控制撓額度出于豪管理售和適絮應(yīng)資悶金周拘轉(zhuǎn)連沃續(xù)性怖要求頃，貸恰款在剪確定叛定額最后一時次性襯貸給最企業(yè)贈，期率限一洲年來年伙重新華核定遠貸款秀額度虎時，僑以重鵝新辦奴理貸鼓款的報形式須借新血還舊風，一類次性叢收回滔本息對資痕金占悟用波王動大拌、季姿節(jié)性練明顯福的企紫業(yè)按奮季分關(guān)解分評次貸吧放生產(chǎn)物周轉(zhuǎn)嫩貸款（一架）概攪念是銀屋行對雙工業(yè)私企業(yè)守發(fā)放咐的用險于日硬常生襪產(chǎn)經(jīng)阻營周隊轉(zhuǎn)的炸貸款現(xiàn)在流動亡資金狐貸款傅管理繩暫行匹辦法貸款壩需求禽量應(yīng)懲基于道借款籮人日逝常生裁產(chǎn)經(jīng)隱營所泡需營薪運資勢金與碎現(xiàn)有省流動參資金鳴的差手額（揮即流裝動資躁金缺韻口）諒確定客戶芬經(jīng)理紛需根垃據(jù)借載款人提當期仁財務(wù)織報告峰和業(yè)疏務(wù)發(fā)具展預(yù)案測，選對流班動資童金貸注款需軋求量押進行猾合理錄測算銀行燭可按樣發(fā)布確的參授考方勿法估伐算貸勢款額弓度（二熱）貸萬款額彈度的似確定1、估驢算借寧款人有營運差資金盜量計算框公式借款萍人營浩運資止金量己影響酷因素廳主要昏包括墊現(xiàn)金時、存康貨、閥應(yīng)收釣賬款斃、應(yīng)準付賬起款、聰預(yù)收財賬款禾、預(yù)狹付賬閥款等銀行漢應(yīng)在殃調(diào)查含的基帽礎(chǔ)上皂，預(yù)瓜測各儀項資駁金周咳轉(zhuǎn)時豆間變臣化，織合理祥估算費借款濱人營南運資班金量營運貪資金泰量=上年題度銷臂售收翻入×（1－上年潤度銷售利派潤率再）×（1＋預(yù)計濃銷售絨收入年增蠅長率搖）/營運尖資金塔周轉(zhuǎn)女次數(shù)其中壺：上年煩度銷航售利甩潤率=主營探業(yè)務(wù)童利潤(收入和－成復(fù)本)/銷售筍收入亭凈額×1卸00仁%營運莊資金捐周轉(zhuǎn)岔次數(shù)=3拖60稼/(存貨棉周轉(zhuǎn)勤天數(shù)+應(yīng)收造賬款嫂周轉(zhuǎn)奴天數(shù)壟－應(yīng)炎付賬綢款周封轉(zhuǎn)天哪數(shù)+預(yù)付丈賬款舟周轉(zhuǎn)慕天數(shù)坦－預(yù)俱收賬澆款周傅轉(zhuǎn)天綱數(shù))周轉(zhuǎn)隱天數(shù)=3陰60哲/周轉(zhuǎn)閑次數(shù)應(yīng)收套賬款困周轉(zhuǎn)受次數(shù)=銷售驗收入/平均擋應(yīng)收賣賬款余額預(yù)收跳賬款椅周轉(zhuǎn)具次數(shù)=銷售亂收入/平均蹄預(yù)收自賬款鉆余額存貨談周轉(zhuǎn)箱次數(shù)=銷售黃成本/平均仔存貨悅余額預(yù)付優(yōu)賬款影周轉(zhuǎn)臟次數(shù)=銷售宏成本/平均否預(yù)付斥賬款叢余額應(yīng)付林賬款站周轉(zhuǎn)煙次數(shù)=銷售魂成本/平均妨應(yīng)付竹賬款炸余額指標注說明借款掀人的貍財務(wù)股報表脆經(jīng)過且審計擴的，捧則上表述財虧務(wù)數(shù)胳據(jù)依歌其上鵲年度攤報表攀確認旋；未喝經(jīng)審州計的配，則涌以最競近的傾一個律完整能會計申年度而的財卸務(wù)報冷表為身基礎(chǔ)戴計算攻相關(guān)既數(shù)據(jù)設(shè)定“預(yù)計翻銷售頌收入阻年增鄙長率”需有勵充分中依據(jù)品，例停如過墳去三第年的干平均勸增長擠率、堵新增京生產(chǎn)樓經(jīng)營工能力縱、新彈增大毛額訂饞單等計算裙公式將估刷算出急的借先款人侄營運評資金架需求動量扣改除借節(jié)款人輔自有栽資金歌、現(xiàn)侮有流鑄動資刃金貸坡款以取及其肌他融穴資，姿即為皮估算謹出的悄貸款卵額度2、估遭算貸毯款額渣度生產(chǎn)趁周轉(zhuǎn)娛貸款纖額度=營運展資金錫量－澇借款校人自有資煤金－討現(xiàn)有赤流動笨資金貸款缺－其年他渠仗道提儉供的營運淺資金某企蛾業(yè)向頃銀行熊申請丹流動魚資金壟貸款涼，部俱分財報務(wù)數(shù)從據(jù)見飲表4.但1科目期初余額期末余額貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付款項存貨

流動資金合計短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)交稅費一年內(nèi)到期的非流動負債

流動負債合計

600016000400010900369001200165005500140043002890070001850050002150052000100015000600013003000263000表4.帶1企業(yè)珠部分母財務(wù)幫數(shù)據(jù)抄單位鍬：萬撲元其他匪資料貸款醉申請搶年度論的企功業(yè)銷伸售收驕入總獨額為10億元溫，銷用售成微本為7億元砍，銷匆售利橋潤率綱為30蜻%；預(yù)計損第二緞年銷吩售收桑入增惡長率朽為10池%；自有監(jiān)資金烤為20層00萬元失；近期果有一股筆50帥0萬元茶短期習貸款日需歸劉還；企業(yè)殿目前挺主要膏通過霸銀行罷貸款召來籌姻措營尺運資構(gòu)金表4.鳳2企業(yè)謹營運雖資金托周轉(zhuǎn)企次數(shù)宣測算熱表科目平均余額（萬元）周轉(zhuǎn)次數(shù)（次）周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）應(yīng)收賬款預(yù)付賬款存貨應(yīng)付賬款預(yù)收賬款17250450016200157505750

5.8015.564.324.4417.3962.1023.1483.3181.0020.70估算票貸款在額度企業(yè)扇營運叛資金梯周轉(zhuǎn)菠次數(shù)=36限0/(存貨歲周轉(zhuǎn)跑天數(shù)+應(yīng)收眼賬款放周轉(zhuǎn)花天數(shù)俱－應(yīng)飄付賬盼款周頁轉(zhuǎn)天光數(shù)+預(yù)付罩賬款潑周轉(zhuǎn)統(tǒng)天數(shù)肢－預(yù)柴收賬先款周誘轉(zhuǎn)天桌數(shù))=36拾0/（83稀.3煮1+荒62掙.1紙0－81溉.0昨0+異23莖.1雞4－20繩.7暴0）=邪36奏0/牌66博.8春5卻=突5.判39（次童）企業(yè)曬營運鐮資金音量=上年秋度銷貫售收意入×（1－上補年度溝銷售帽利潤奔率）×（1+預(yù)計首銷售訂收入蛛年增信長率壁）/營運反資金降周轉(zhuǎn)避次數(shù)=聾10霞00挺00遷×（1－30貿(mào)%）×（1+木10街%）/5析.3般9=購14梁28徹5.陡71（萬糧元）估算乓貸款葡額度=營運臣資金耐量－盞借款紹人自藝有資嘗金－婦現(xiàn)有流鳴動資打金貸苦款－步其他烏渠道途提供撞的營運考資金=嶼14污28好5.龍71－20嘩00－10碰00－0=卡11仿28紋5.肺71（萬罩元）考慮箏到企芝業(yè)近化期需伍要歸都還50苦0萬元蝴的短倚期貸純款，擇銀行型調(diào)增般貸款縮慧額度箭，即粗：生產(chǎn)屈周轉(zhuǎn)登貸款男額度=套11邁28缸5.假71怕+5行00=攻11隔78襯5.遷71（萬透元）四、剖臨時吳貸款（一霧）概情念是銀趁行用玩于解尺決企辨業(yè)由誦于季乓節(jié)性示、臨時綁性原桑因引包起的厘超過闊流動曬資金添計劃袋平均占繪用額冤的合心理資暢金需北要發(fā)蓄放的偷貸款（二朱）貸嘗款額廈度的鉗確定關(guān)鍵樸是所張購物址資適螺用適駐銷，戰(zhàn)商品可靠后有保猛證。獎需注哨意企伸業(yè)是鏡否有陜可挖掘的椅資金罩潛力句和不英合理攔的資丘金占趣用（三狂）貸暑款的淺發(fā)放租與回寬收臨時噴貸款滔實行紅逐筆海申請妥、逐怕筆核月貸、逐筆招定期忽、到翅期收升回的林辦法掠。貸款敢期限名一般積不超幕過3～6個月刑，快放快塔收，司不能甚展期按定請額流膊動資染金計劣劃周躁轉(zhuǎn)期邁確定詞期限即以仍企業(yè)悠定額級流動匙資金互周轉(zhuǎn)杏一次挎所需時扯間作淡為貸笑款期扔限。賢適用示于生貪產(chǎn)不幟受季節(jié)肺性影蠟響、洞資金沙管理截水平盆較高號、生喜產(chǎn)經(jīng)營母比較亦正?？v的企暈業(yè)貸款企期限（天字數(shù)）島＝定則額流策動資目金計趣劃平最均占苦用額×36妙0（90）天／年（母季）計劃岸銷售暈收入[例4.銳5]某廠斜定額理流動績資金寄計劃埋平均占漆用額央為60敞0萬元凱，年葵計劃準銷售辱收入為15嬌00萬元勢。該規(guī)廠申擾請臨矮時貸班款30萬元，鐮銀行思審核婚后同勉意貸脆放。卸則：貸款造期限鄙＝60殃0×另36膽0／15永00＝14突4（天拳）按本胡次貸群款所巖購物蝕資的訂平均微消耗渣進度柜確定扮期限即以條本次財貸款劈燕所購殊物資項的消橋耗計尤劃為依據(jù)稀來計欠算貸客款天判數(shù)。慨一般心適用蜘于原藥材料儲備扁品種積單一屈、數(shù)垮量較優(yōu)多的鵝企業(yè)貸款許期限（天斯數(shù)）晝＝本識次貸拾款金侵額／己本次綁貸款所購果物資碑平均喇消耗旺額[例4.抓6]某機踐械廠竹集中研購進迫鋼材10墨0噸，館計價20萬元椅，申刑請臨稅時貸繪款。銀行價經(jīng)審貫查后繡同意窗貸放聰。按閱該廠和的材料消選耗計道劃，貪這種取鋼材數(shù)平均鞠每日豪耗用2噸（0.牲4萬元迫）。像則：貸款訂期限異（天探數(shù)）客＝20／0.困4＝50（天名）按日男均銷載售成竭本的虧材料晴消耗話確定耀期限即以介原料嫩綜合鳴平均玩消耗冤為依奮據(jù)確做定貸款嫩期限定。適擺用于鬼原料刻品種胳多、再各種毛原料消坐耗時亡間各巾不相緒同的填企業(yè)貸款燙期限（天捷數(shù)）摧＝本贏次貸愚款金百額／借（日圾均計狀劃銷售巡壽成本×材料潛成本湯系數(shù)疫）[例4.匙7]某公塑司向陡銀行濁申請坊臨時鹿貸款30墾0萬元鈔。銀娘行審識核后憂同意匙發(fā)放襪。該公司掀全年袍計劃憶銷售丹成本逼為15充00萬元悄，材料畝成本喝系數(shù)川為0.膝6。則賣：貸款愧期限（天軍數(shù)）光＝30及0／（15報00臺÷3鬧60性×0彩.6）≈12丹0（天活）五、靠其他暗貸款（一騙）科散技開泥發(fā)貸仿款1、概姿念是銀扎行對退工商沙企業(yè)澡和實雨行企片業(yè)化仇管理頭的科宵研單余位在亭研究犬、仿周制、怨消化迷新技販術(shù)，構(gòu)試制房誠新產(chǎn)不品，確推廣茶新技瓦術(shù)成旅果過吵程中趙的資歸金需確要發(fā)罰放的微貸款2、貸潑款用兇途新產(chǎn)漿品、雖新技收術(shù)、嶄新工暑藝、院新材怕料的嫁研究烏、試搞制和輸推廣敲應(yīng)用科技炎成果崗轉(zhuǎn)化容過程裹的中側(cè)間實絞驗引進渠技術(shù)憶的消俯化、套吸收穩(wěn)或配糟套產(chǎn)姥品的制應(yīng)用3、貸悔款條收件花錢匹少、觀見效勝快，好經(jīng)濟削效益炸顯著產(chǎn)品具新，買科技朽成果芽先進咬、適緊用，欲與生隸產(chǎn)結(jié)負合緊幣密項目勒所需耐的各桶種物短資、盜設(shè)計通和施霸工條舍件落蹄實有10～30夕%的自朵籌資咳金和孟經(jīng)濟塌擔保4、貸涉款的揉發(fā)放瞇與回梨收項目擔申報一般省先由語各級糧發(fā)改價委、旺科委檔和同秤級銀洲行據(jù)錄需用更貸款估的企機業(yè)、爪單位吉的主稿管部曾門的掩報告毀編制品貸款橋計劃澤，然冶后下劫達至糠各級鄙銀行貸款摩審批企業(yè)猾提出岸申請歇并附叔送主霉管部消門批潛準下防達的里項目使建設(shè)妨計劃萄、項葡目任居務(wù)書晌、可患行性陣研究頓報告斷等資恥料。蒜銀行怕主要左進行戶技術(shù)良與經(jīng)薪濟論斷證貸款稿發(fā)放核定形額度宅，簽傍定合微同，廢一次育或分塔次貸道放科技徑開發(fā)貸款羞額度柳＝項料目投狐資總劃額－自籌資金－其他群借入湊資金項目逐投資總景額＝誓工程純費用躁＋設(shè)拿備購之置費嶺用＋技更術(shù)轉(zhuǎn)刪讓費熟用＋小投產(chǎn)國后所需彈流動廢資金晝＋其暑他費弦用貸款乞回收貸款監(jiān)期限青一般敵為1～3年。牽具聯(lián)體償龜還期霉限要載據(jù)項汗目的蹦經(jīng)濟貨效益專和試旱制、菠投產(chǎn)面期而營定貸款儉期限峽＝項合目試巖制投給產(chǎn)期污＋貸內(nèi)款本球息÷可用愈于還綿貸的聰資金住來源貸款纏實行受專項棉管理只，按挪流量旱控制智貸款悅額（二嚇）票帝據(jù)貼原現(xiàn)貸凈款1、概扶念是持蜻票人芹持未湖到期革票據(jù)碰向銀守行兌岡付資磨金而低取得聯(lián)的一州種貸苦款2、貸死款額緣瑞度（實怒付貼搖現(xiàn)額箏）的確像定貸款漿額度證＝票焦據(jù)票前面額梁－貼姨現(xiàn)利伸息貼現(xiàn)步利息棉＝票早據(jù)票霉面額×貼現(xiàn)下天數(shù)×日貼腔現(xiàn)率貸款蹦額度酬＝票厲據(jù)票剪面額×（1－貼顆現(xiàn)天數(shù)×日貼誰現(xiàn)率且）[例4.碎8]某公亂司7月16日持窯同年9月30日到?jīng)Q期的擇一張英承兌躍匯票存到某挺工商膛行辦組事處晌申請明辦理航貼現(xiàn)。匯票樸的票驕面額賊為20緒00煩00元。眉（貼即現(xiàn)貸鹿款利矛率按10尺‰計算解）則院：實付矩貼現(xiàn)誦額＝20呢00原00沸×（1－75×1猛0‰科÷3鉤0）＝19秧50噴00（元附）3、貸典款的齊發(fā)放罩與回早收企業(yè)掏申請芝貼現(xiàn)提供棟所貼淚現(xiàn)的凝票據(jù)預(yù)，填米寫《貼現(xiàn)徐憑證》，并鵲附送仔票據(jù)涂據(jù)以嚇簽發(fā)踐的交融易合踢同、狗發(fā)貨對單、筒運單銀行表審查交易惹合同府等的怎真實蛋性、弊合法災(zāi)性和密貼現(xiàn)鋒票據(jù)司的真好偽；《貼現(xiàn)眉憑證》項目挎填寫器是否香準確遇；用萄途是爸否符社合貸賤款條番件；拜商業(yè)從承兌璃匯票窩付款弱人的妹資信饅等貼現(xiàn)勝票據(jù)漏到期書的處剝理到期堆前3天，酬付款層企業(yè)丹應(yīng)將草票款巷足額納交存法其開根戶行銀行籌承兌我匯票如果驅(qū)未能井足額穿交存以，承私兌行裹應(yīng)無掘條件著付款主給貼儀現(xiàn)行徹；同讀時對墓應(yīng)付導款企候業(yè)或統(tǒng)擔保貴人執(zhí)欠行扣淡款，珍并對綠未扣傭回部網(wǎng)分計胳收貸執(zhí)款利耗息和訂罰息商業(yè)慎承兌遙匯票如果芳票款寇不能孩按期渡收回謊，貼甩現(xiàn)行昨可從柿貼現(xiàn)津申請爆人賬妥戶扣骨收，膽并對鼓未扣余回部戚分收院取貸?？罾⑾⒑驼伊P息（三芹）抵貴押貸鳥款1、概兩念是以裙借款可人的靈抵押犁品為子保證購而發(fā)苦放的輸貸款2、抵眠押品而的范道圍確定氏的依口據(jù)是否熟具有扶所有嘉權(quán)是否撓具有退現(xiàn)實粘價值吧，易鋪于評授估是否球有交偶易市比場，衰易于痰出售價格銅和性短能是錯否穩(wěn)災(zāi)定3、抵室押品倡的分織類總體烘上不動鋸產(chǎn)、菊動產(chǎn)善和權(quán)折利憑爆證西方響國家存貨禍、客細賬、躲證券號、設(shè)轉(zhuǎn)備、懸不動島產(chǎn)、棄人壽庸保單我國固定打資產(chǎn)巖、流爬動資躬產(chǎn)、抵土地隸使用盟權(quán)、落有價能證券焰、其貧他可惠流通歌和轉(zhuǎn)茫讓物會資或訴財產(chǎn)國家傷禁止饅買賣岡和取浙締的松物品已無餃使用鴿價值季的物爺品集體湊福利古設(shè)施所有覆權(quán)有顯爭議曠的財福產(chǎn)代管璃代銷浸或尚扇未付碧款的蒸物資不能段強制剃執(zhí)行埋或處患理的獨財產(chǎn)依法協(xié)被查鍵封、濫扣押裂或采坑取訴佳訟保港全措狼施的仰財產(chǎn)已充爬作抵儲押或售擔保喊物的立財產(chǎn)未經(jīng)罵共有鎖人同持意的歸財產(chǎn)我國赴銀行秧規(guī)定轟不能賴作為鳥抵押爐物的范財產(chǎn)4、抵志押品炎的估蝦價兩個黑方面附：抵餃押品丙目前數(shù)的實火際價納值；留抵押杰品拍補賣或鳥轉(zhuǎn)讓子時可名能獲辟得的襲價值估價紅應(yīng)遵紙循的銳三原從則等價壺原則估價存力求逢符合冬拍賣誦的實司際價賠格，膨既不止高估危也不什低估易于辟拍賣飯原則考慮骨抵押捧品拍墨賣的塌難易躲。易缺于拍蔥賣估慎價高視些，瞎反之吊低些轉(zhuǎn)嫁蘆風險延的原坦則風險載包括岔處理餓風險校和占劉管風外險。享可通柿過要閉求借抖款人摔為抵敬押品日投保切的辦絨法轉(zhuǎn)逆嫁風率險其他競因素廊：處剛理抵漂押品蒜的費派用、憑國家駐經(jīng)濟珍政策房誠的變組化、恐抵押羨品行芬情的棕大幅筍度跌泳落等抵押圖品的守價值才可由葛借貸隔雙方月協(xié)商叼確定腳，也杠可交香由中飽介評逼估機煤構(gòu)評踩估5、抵電押貸付款的塊操作⑴申門請→填寫珍申請閥書；歡附送《抵押亡品清溪單》；潛提供擔相關(guān)里文件⑵審逆查→驗證背資料、調(diào)查爸用途、實地耳勘察傍抵押戴品、壯選擇笑和進哲行估設(shè)價法人劃資格險證明疫、主錄管部免門或器董事行會同捏意抵朋押的斤決策排公函壇、靠財務(wù)益報表工等抵押拍權(quán)人艘一般處按以丑下順聽序選糾擇抵撓押品房產(chǎn)突、土螞地使瀉用權(quán)有價告證券機器船設(shè)備產(chǎn)成因品、腰原材穗料其他購債權(quán)銀行修審查挖的重寫點抵押矛品所虎有權(quán)綠、處面理權(quán)扇的情經(jīng)況以商鍋品做耽抵押→品種卵、質(zhì)盡量、樂規(guī)格室、性隊能、痕數(shù)量校、市舅場行籮情等以有乎價證關(guān)券做咬抵押→是否情有真輔實、違充分駕的價拾值及怠流動匠性；逮發(fā)行影者的生信譽日；是霉否辦皇理了零過戶宿登記計手續(xù)巾（記漂名證香券）匙等以房倍屋、湖機器罪設(shè)備螺做抵抓押→產(chǎn)權(quán)發(fā)是否葬明晰乳、是索否向踢主管浴機關(guān)償辦理啞了抵掙押權(quán)偷登記抵押脊品是檢否辦預(yù)理足委額保哲險并殃以銀遍行為草受益證人抵押品的情況⑶貸款濕額度傳的確友定與聞抵押議品估煉價貸款厘額度飛＝估像價現(xiàn)差值×（1－折挨扣率寫）折娃扣率聽＝預(yù)坦計貶礦損值瓶／現(xiàn)狡值×1籮00里%貸款發(fā)放率據(jù)貶損因素預(yù)測規(guī)定一個固定的比率不同夸抵押甜物的品估價不動探產(chǎn)地產(chǎn)房產(chǎn)價格基礎(chǔ)→土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓價格地價的主要決定因素→地理位置、用途、收益、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、地產(chǎn)供求等價格基礎(chǔ)→地價房價的主要決定因素→用途及收益、新舊程度、原造價與現(xiàn)造價的價差、維修費等地產(chǎn)頓價格甩由高描到低憶一般酷依次厲為商業(yè)箱用地住宅辮用地辦公汽房屋擦用地工業(yè)狐生產(chǎn)貌建筑叉用地公用礎(chǔ)設(shè)施限用地動產(chǎn)設(shè)備類存貨類關(guān)鍵→折舊的確定貸款額度≤（購入價－折舊）×貸款發(fā)放率（機器設(shè)備：60%；車輛：80%）關(guān)鍵→貸款期內(nèi)存貨價格的變動趨勢和銷售前景據(jù)種類不同分別估定價值各類襯存貨巧的估迷價一般利百貨揉、化玩工、顛五金伙等據(jù)批植發(fā)價刮并參居照上壓期和億同期縣的價會格予竹以估疲定具季邁節(jié)性退的商貸品據(jù)批擴發(fā)價侮并參付照過倦去價陵格起紹落幅尊度估喬定。鬧但一打般不峽應(yīng)超寄估價歪時的羽批發(fā)電價易碎絹易耗綱品按正碧常損嘆耗率榜扣除文數(shù)量憶，再糠據(jù)批窗發(fā)價鴉予以雷折扣予估定價格叮波動偵較大智品以低蝴于近揮期的爆平均脊價格保予以叔估定當。但傲不應(yīng)被超過府估價翅時的績批發(fā)施價有價慨證券股票債券定期存單首先：上市股票；發(fā)行者資信可靠估價原則：按近期平均價格估定關(guān)鍵：預(yù)測貸款到期時的股價政府債券：信譽可靠，可按票面額和利率估價。企業(yè)債券：選擇實力雄厚、信譽好的企業(yè)。估價方法同于股票本幣存單：按存單本金估價外幣存單：以抵押日的外匯牌價折合本幣后予以估價⑷合同即的簽掀定與一座般貸輛款合毛同不想同有抵束押物姥保管初方式紋、保炕管責乒任、門違約踏責任眠、抵布押品和處理鄭方法殲等條客款抵押姓品要免求辦偉理財威產(chǎn)保預(yù)險保額喜不能撲低于始抵押星品的灘價值免，保雀險期吩不能算短于頭貸款田期，且在上簽定錢合同爛時辦巖好保屠險過戶戶手芹續(xù)，慌將受盒益人夫變更蘆為銀昂行辦理龍抵押抗貸款勞所發(fā)恨生的秤一切識費用由抵浪押人店負擔鑒定施費、套估價艷費、予保險跪費、公證訪費、葉登記焰費、歪過戶牽費等⑸抵押谷品的厚登記掘與批騎準登記→到有籠關(guān)部愧門對立抵押險品進散行新浸的登旱記過圈戶，論以取視得法逝律的篇確認林和保趕護涉及酬部門→土地懸、房怨管、逆交通蒜、公覺安、近工商詢等借貸幟雙方扶要送尚交相代關(guān)文哨本（岔權(quán)利淺證明持書據(jù)協(xié)）和閉登記韻申請月表，詳細心注明鈔抵押賓內(nèi)容登記料期限→合同交簽署哄的一堵個月強內(nèi)批準→一些肆抵押散品需和經(jīng)有別關(guān)部果門批除準涉及喘部門→國有訪資產(chǎn)漢管理軍部門登記賣批準夸實質(zhì)術(shù)是銀眉行為怨取得迫抵押物造權(quán)而路完成遇相應(yīng)者的法蝕律手錄續(xù)⑹抵押勇品的村保管抵押人保管抵押權(quán)人保管動產(chǎn)界、不遙動產(chǎn)權(quán)利向證書忠、有解價證恥券形式我國騾銀行薄的有費關(guān)規(guī)圓定動產(chǎn)瓜抵押摘物中體積本小、柴價值撐大的抄貴重辨金屬手以及昆權(quán)利趁證書繳、有廊價證均券一霉般由管銀行智保管氧。保沸管費籃用由封借款條方負挖擔其余凡動產(chǎn)辦、不繭動產(chǎn)能封立存的季由銀勉企雙卡方封澇存，床不能混封存結(jié)的可范由借弊款方軍繼續(xù)聽使用廣，并咱由借防款方伍負責婦保管①動產(chǎn)廈的保電管機器苗設(shè)備繞大多悼不予暫封存拐，由拌借款暴人繼營續(xù)使溫用并卸保管——詳細戴填寫父保管乖卡片榆：設(shè)看備名吼稱、據(jù)型號打、規(guī)駝格、簡放置底地點月、負醋責班套組和輕人員銀行檢查②不動恨產(chǎn)的價保管只能亭由借石款方醬保管育。但拖相關(guān)里權(quán)利塞證書齡須交燒由銀蝕行保師管。旗銀行悠還要乓定期拼檢查弓維修必和保己養(yǎng)情槳況③有礎(chǔ)價證說券的配保管不記個名證滔券直咸接交潑由銀創(chuàng)行保能管；疊記名粗證券閘，借取款人伴要辦落理背俱書和芝過戶魂手續(xù)交接陷手續(xù)銀行蔬保管→開具《抵押令品保商管證踏書》給借匙款人借款藍方保頌管或束繼續(xù)閥使用→填寫《抵押焰品代件保管頭申請斗書》以及《代保嗚管抵輸押品輪明細市表》。正撫本銀半行留智存，搜副本貧借款液方留緊存雙方霜的保舅管責烤任借款鈔方維修爭、保董養(yǎng)，皇保證例完好窄無損尼；未嗓經(jīng)銀寫行同互意不德得將善抵押期品拆禽遷、矮出租盜、出泉售、軟饋贈但、轉(zhuǎn)燭讓、艷再抵話押，染否則旅銀行兆有權(quán)堡按挪派用貸勁款給歸予加漲息和框采取北其他檢處罰毅措施銀行妥善螞保管鏟，不擇得動勇用、始拍賣編或出容售超各前還寇貸。龍若造麻成損性壞或拉丟失筋要予躲以賠杠償。餓以有噸價證仙券做眠抵的殃，在腰抵押屆期內(nèi)鑼如遇奇證券推到期碧，要舊及時位兌現(xiàn)捏不能跑延期⑺抵押咽品的垃處理①如果腔發(fā)生零借款裝方不尊能按苗契約含按時祖還貸墨，或佳借款姜人死啄亡而吵無繼訓承人顏履行梳合同找，或麥借款總方被熱宣告鞋破產(chǎn)紙、解世散的委，銀胡行有受權(quán)處寫理抵于押財領(lǐng)產(chǎn)拍賣轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)處理方式●拍賣一般龍適用饑于動降產(chǎn)和尿不動誤產(chǎn)拍賣跟前→向原側(cè)登記朵機關(guān)犁領(lǐng)取樓拍賣造證明固書；餡委托鹽拍賣脊機構(gòu)且相關(guān)守事宜抬。無測拍賣加機構(gòu)忌的由而工商輔行政訴管理未機關(guān)顧或法習院監(jiān)社督拍賣截程序銀行施向拍冒賣機套構(gòu)提彩交拍場賣證染明書拍賣薄機構(gòu)我清查艇核實幣拍賣纏品；早檢驗失產(chǎn)權(quán)莖證明辟等文班件；怕確定爹拍賣毛底價在新抗聞媒博介發(fā)掀布公攻告，狗按公貨告地治點、喇時間拳拍賣成交薯后辦錄理拍士品的茅過戶鋪登記遇下沾列情確況銀罰行可快終止未拍賣抵押閃品財許產(chǎn)所斷有權(quán)昂出現(xiàn)住糾紛拍賣熄成交膀前抵幅押人凝還清腸貸款右本息●轉(zhuǎn)讓啦和兌香現(xiàn)適于收有價駝證券佛，即停銀行制持券奔兌換葬或轉(zhuǎn)模讓給御第三體者處理團抵押例品所本獲價母款的領(lǐng)分配撲順序支付窩拍賣講費用柱和其奔他有顛關(guān)處大理費沃用扣除弊與抵沫押品伙有關(guān)穿的稅扛款償還散抵押鎖貸款抹本息疊及罰鬼金若同需一財氣產(chǎn)涉站及若版干抵晨押權(quán)，則按潑抵押偏權(quán)人箏在有南關(guān)登放記部濱門登卡記順濕序清凳償清償膊后尚挑有的嶼節(jié)余觸款退講還借股款人贈；不春足的婦銀行殼有權(quán)興另行餐追索②抵押孫貸款燒按期劇收回翁的，席銀行穿應(yīng)將賺抵押鐮品、斥權(quán)利拌證書恥返還抓借款切人，偶貸款儲合同轉(zhuǎn)及相算關(guān)協(xié)燭議隨斧之終撲結(jié)銀企夏雙方事還要路向抵守押品約原登納記機耕關(guān)辦絲式理注辨銷手俱續(xù)整個僑抵押蠅貸款住業(yè)務(wù)集全部救結(jié)束六、辛企業(yè)偶貸款欲定價目峰的獲取法利潤應(yīng)對萍競爭（一嚴）成刻本加寨成定聰價法（宏誘觀差織額定絲式價法繞）是以歐借入繡資金虜?shù)某捎浔炯油嵘弦惠敹ɡd差來瞞決定機貸款糕利率謊的方擋法。榮即依屯據(jù)資畫金總梁成本嚴和一弦定的導目標熟利潤刊來確兔定貸括款價漫格完整巨的貸失款利禍率包滲括可貸菊資金踏成本經(jīng)營果成本風險啄補償乖準備一定桿的利別潤貸款彎利率吼＝籌遣資的彩邊際盯成本狹＋其茫他經(jīng)營成附本＋刃預(yù)計副違約嬸風險定補償費辭＋預(yù)慨期利凳潤貸款數(shù)額的百分比假定——某筆孟貸款抖額為10未0萬元籠。銀陡行為畝籌集穗該筆銳資金慨以8%的利舊率發(fā)磚行存嫌單（貢籌資緞的邊螞際成缺本）管；當發(fā)虛放和有管理僻這筆泥貸款今的經(jīng)買營成吸本為3%；補盼償可躺能發(fā)柴生的樂風險徐損失覆為2%；銀季行預(yù)吼期利秤潤水羅平為1%。則勸：該筆危貸款顧利率妻＝8%＋3%＋2%＋1%＝14金%（二征）價辮格領(lǐng)傻導模鏈型定仁價法（優(yōu)適惠加化數(shù)和交優(yōu)惠咸乘數(shù)般定價法法）是以罪若干仇大銀綠行統(tǒng)乞一的閑優(yōu)惠防利率下為基聰?shù)A，辜考慮籌違約話和期括限風積險補鄭償后舒制定泥的貸稠款利范率。貸款增利率樂＝優(yōu)?；堇崖剩珦?jù)違約輝風險就貼水＋期尺限風乳險貼醬水優(yōu)惠喝利率→對信賀譽等捷級最轉(zhuǎn)高的網(wǎng)大公拔司發(fā)拌放的甲短期捉流動望資金振貸款遍的最鴿低利難率違約界風險那貼水→對非皂優(yōu)待勒借款緩人收享取的午費用期限間風險柜貼水→對長絨期貸倆款借陷款人灶收取笨的費棟用專家桌建議援的風釋險等述級和稈貼水風險等級沒有風險風險小標準風險特別注意低于標準可疑風險貼水（%）00.250.51.52.55假定：A企業(yè)轉(zhuǎn)為非集優(yōu)惠宰利率據(jù)借款團人，要求鮮貸給5年期暢長期方貸款角。若腔優(yōu)惠福利率伍為12麥%，違失約風驗險貼繡水為1.哀5兆%，期遷限風騎險貼坦水為2%。則螞：該筆漏貸款撤利率雖＝12湖%＋1.椒5%＋2%＝15奇.5徒%也可釀?chuàng)鑴e款人押的風捎險等更級，冬在優(yōu)生惠利魂率的哀基礎(chǔ)蒸上加磨一個患比率飽或乘屯一個漫系數(shù)羨，以將確定貝對不椒同風貧險度性的客槐戶的狐具體搜利率優(yōu)惠祝利率瞧加數(shù)細法和虛優(yōu)惠世利率跌乘數(shù)遼法優(yōu)惠利率優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A＋1%風險等級B＋2%風險等級A×1.1風險等級B×1.24%6%8%10%5%7%9%11%6%8%10%12%4.4%6.6%8.8%11%4.8%7.2%9.6%12%（三生）基經(jīng)礎(chǔ)利果率定畢價法（交繼易利釋率定卡價法煩）借款奮額超鄰過某甜一最寬低限憶額的猛借款絹人可詠以在厘幾種躲基礎(chǔ)絲式利率驕中選毒擇，足決定春所借后貸款表的利倚率和杰期限假定寄：故某公梁司希豪望借斯款60萬元披。經(jīng)罷審核析該客察戶符駕合貸貿(mào)款條身件。喪信第貸人繩員通加知客年戶可畢以獲雙得基誕礎(chǔ)利辰率加0.鏈75敘%的貸秘款銀行刺提供牌的利磁率選副擇表基礎(chǔ)利率期限標價實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期6個月期1年期11.625%12.0%12.625%12.375%12.750%13.375%大額存單利率1個月期2個月期3個月期6個月期1年期10.40%10.95%11.10%11.20%11.65%11.15%11.70%11.85%11.95%12.40%公債利率13周至3月期26周至6月期9.99%10.27%10.74%11.02%（四躬）成若本——收益免定價憑法相關(guān)卸的三晉個因勤素：貸款吸總收腥入借款快人實另際使舌用的特資金桐額貸款薦的稅咐前收敢益貸款棚總收俱入／吃借款逗人實共際使弟用的輩資金將額假定膏：某普客戶刻向銀扁行申征請借合款50賭0萬元盯；貸屋款利肌率為15典%；傍客戶儉實際奏使用扶資金鉆額為50息0萬元懸。則廣：貸款牲收入儲＝50踏0×艱15串%＝75（萬歸元）貸款粱的稅秀前收熟益＝75勉÷5木00＝15想%（五悅）保動留補到償余鎖額定珠價法是據(jù)篩借款駝人存起入銀濁行的辨補償繁余額茂來決憲定貸搬款利掠率的雅方法補償憑余額→借款紙人應(yīng)玻銀行旁的要煎求保冠持在早銀行憤的一門定數(shù)佩量的必活期賊存款稼和低吊利率呈定期晨存款要求捕補償所余額頌的目權(quán)的增加清存款降低莫風險加強伐與借瞞款人濃間的吼業(yè)務(wù)熄聯(lián)系提高食貸款距實際吐利率承上氣例。威銀行診要求爬客戶思將貸摩款額曬度的20盯%作為龜補償驗余額冒存入播該銀堂行，既并按詳貸款服額度知收取0.布2%的承暗諾費勤。則?。嘿J款片收入許＝50拜0×哄15寬%＋50止0×丘0.積2%＝76（萬款元）借款礎(chǔ)人實伴際使兵用資堆金額升＝50劫0×（1－20景%）＝40劈燕0（萬略元）貸款借稅前術(shù)收益疲率＝76質(zhì)÷4勇00＝19運%補償損余額基的確滲定方鑄法按合懂同貸齡款額渡的一綱定比嫩例確證定按實歡際貸守款額舉的一豬定比億例確蠅定將合備同貸括款額厲和實街際貸亭款額態(tài)結(jié)合遵起來雪確定假定——某筆漁銀行戰(zhàn)貸款縫合同秒金額蓮為10謠0萬元，客戶實際狼使用喇了60萬元。經(jīng)商退定，按照濤“5+士5”法確擋定補償余腹額。物則：障在貸汗款期蟻間，蛇借誤款人違需在捏銀行顫保留8萬元吐存款填（10守0萬×5全%+呀60萬×5乘%）貸款邀承諾鉛費→銀行勤承諾朵在指陳定期誘限和紋額度脾內(nèi)向鵲借款律人提向供貸頭款；弓借款略人則通要為途銀行蕩的承截諾支執(zhí)付承才諾費偉用銀行謹通過扭收取前補償陳余額誤和承館諾費磁的辦典法可釀以提綿高貸那款的龍稅前友收益山率補償落余額襖不同肢貸款盟利率桌也不按同彌補秤借款竄人未觸按時腹按量挖使用于貸款繞帶來唉的利見息損假失假定置：眾銀行常經(jīng)審香查決懶定承剛諾一挖筆一養(yǎng)年期10譽0萬元誦的流癥動資閥金貸談款，蠻按貸負款限獄額的0.廟5%收取糖承諾贈費。腰假定即該借權(quán)款人姥一年宴中貸妹款的鏡平均敗使用喊額為80萬元婆；籌變資成設(shè)本為12當%，年勢存款斑服務(wù)晌費為1萬元機，貸翻款風蔬險管彎理費龜為0.狀9萬元孟；紛補償蝴余額乘的投理資收程益率蘇為11娘.5蠅%不同性補償因余額振水平離下貸賀款利悔率的集確定費用存款服務(wù)成本10000元貸款風險管理費用9000元借入資金利息96000元小計115000元收益方案A可投資補償性存款余額為10萬元

方案B可投資補償性存款余額為6萬元

手續(xù)費收入5000元5000元

補償性存款投資收入11500元6900元

應(yīng)收貸款利息98500元103100元

應(yīng)收貸款利率12.31%12.89%流動辯資金敘貸款準管理切暫行京辦法流動頌資金擋貸款陪需求插量應(yīng)擱基于滿借款錢人日家常生發(fā)產(chǎn)經(jīng)陣營所儀需營配運資灰金與釀現(xiàn)有爹流動孤資金活的差厚額（雜即流瓦動資勵金缺票口）唐確定客戶魄經(jīng)理蛛需根幅據(jù)借聰款人僻當期釘財務(wù)均報告娃和業(yè)割務(wù)發(fā)蝴展預(yù)幕測，銜對流襪動資墻金貸?？钚柩矍罅坎柽M行土合理蟲測算銀行挺可按辰發(fā)布跨的參尋考方餃法估獨算流蓋動資貫金貸奴款額研度一、斯估算嚼借款織人營覆運資歌金量計算須公式借款松人營耐運資剛金量嘉影響彎因素出主要劫包括爬現(xiàn)金握、存比貨、坊應(yīng)收觸賬款隱、應(yīng)概付賬酸款、枯預(yù)收代賬款墊、預(yù)絨付賬儉款等銀行貍應(yīng)在棚調(diào)查統(tǒng)基礎(chǔ)獲上，版預(yù)測逢各項狐資金捏周轉(zhuǎn)聲時間貝變化址，合雹理估松算借傲款人走營運曾資金識量營運忘資金枝量=上年扇度銷盤