財務(wù)審批制度

財務(wù)審批制度財務(wù)審批制度第一節(jié)總則第一條為正確執(zhí)行財務(wù)工作職責(zé)，規(guī)范財務(wù)受權(quán)范圍、方式和審批程序，理順財務(wù)工作關(guān)系，增強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)控制和監(jiān)察，防備和擁塞破綻，特擬訂本制度。第二條公司財務(wù)審批依據(jù)“分級受權(quán)，誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則設(shè)第三條依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)種類和金額大小，對公司領(lǐng)導(dǎo)、公司各部門的財務(wù)審批權(quán)限作出相應(yīng)的規(guī)定。第四條擁有財務(wù)審查、審批職責(zé)的人員因某種原由沒法執(zhí)行其職責(zé)時，能夠經(jīng)過書面或口頭方式受權(quán)別人代為執(zhí)行，口頭受權(quán)的一定補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。第五條本方法合用于公司，各子公司應(yīng)參照本方法成立健全財務(wù)審批管理制度。第二節(jié)財務(wù)事先審批第六條以下業(yè)務(wù)事先需提交事先審批報告，進(jìn)行事先審批，不然，財務(wù)部不予辦理支付、報銷等手續(xù)：（一）薪酬福利發(fā)放、員工出門培訓(xùn)、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財富保險、咨詢；（二）公司工程建設(shè)、新增固定財富、固定財富建筑、安裝和裝飾、保護(hù)等；（三）對外捐獻(xiàn)或資助；（四）公司規(guī)定需事先審批的其余業(yè)務(wù)。第七條事先審批程序（一）公司領(lǐng)導(dǎo)班子及高級管理人員薪酬審批程序：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f財務(wù)總監(jiān)f總經(jīng)理或董事長）（二）萬元以上（含萬元）固定財富購買審批程序：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長（三）除上述兩項外其余需事先審批的程序：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f分管副總（或同級別領(lǐng)導(dǎo)，下同）f總經(jīng)理 董事長公司的其余規(guī)章制度對此有特意規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。第八條關(guān)于以下業(yè)務(wù)或資本支出，除特別受權(quán)外，一定經(jīng)過公司董事會審批后方能實(shí)行。（一）估算范圍外的支出；（二）對外投資；（三）籌資融資；（四）刊行債券；（五）對外擔(dān)保；（六）年度財務(wù)估算方案、估算調(diào)整方案及決算報告；（七）稅后收益分派方案、損失填補(bǔ)方案；（八）其余需要經(jīng)過董事會審批的事項。第三節(jié)財務(wù)借支審批第九條內(nèi)部員工借錢是指公司在冊員工因公需要，需早先向公司借出資本。借支人需填寫借支單，借支單的各項內(nèi)容應(yīng)照實(shí)填寫清楚，此頂用途應(yīng)與報銷支出內(nèi)容符合，同時填上用款人姓名、用款限期，金額不得涂改，并應(yīng)由有關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人審批。員工借支原則上一借一清，前借未清，無特別狀況，不可以辦理新的借錢，借支應(yīng)在用款限期內(nèi)報賬，借支應(yīng)在借支事項完成后日內(nèi)沖賬。財務(wù)部門應(yīng)按期催報借支。第十條內(nèi)部員工借錢審批程序以下：（一）借支金額在萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f財務(wù)總監(jiān)f分管副總（二）借支金額在萬元以上（含萬元）萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f財務(wù)總監(jiān)f總經(jīng)理董事長（三）借支金額在萬元以上（含萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第四節(jié)估算內(nèi)花費(fèi)報銷審批第十一條公司各部門及領(lǐng)導(dǎo)的各項花費(fèi)開銷應(yīng)在年初擬訂估算，由財務(wù)部匯總擬訂公司估算后報董事會審批，并每半年做一次估算調(diào)整。第十二條報銷人獲得的報銷憑據(jù)一定切合以下規(guī)定：（一）內(nèi)容一定完好，包含：業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容、填制日期、收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、付款單位名稱等；收款單位名稱一定與憑據(jù)上的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的名稱完好符合，憑據(jù)上的客戶名稱一定與付款單位名稱完好符合，有簽署合同的，收款單位名稱和付款單位名稱一定與合同完好符合。（二）從外單位獲得的報銷憑據(jù)無論是收條仍是發(fā)票，一定切合稅務(wù)、財政部門的規(guī)定，報銷憑據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，購買實(shí)物的在報銷憑據(jù)上列清各項實(shí)物件種名稱，假如品種許多的可附上清單。報銷憑據(jù)若有丟失或開具不規(guī)范，不予報銷。（三）報銷人獲得憑據(jù)后應(yīng)實(shí)時報銷，開票日期超出個月，出差回來后超出 日的原則上不予報銷。第十三條估算范圍內(nèi)的花費(fèi)報銷審批程序以下：（一）對部門每個月累計開銷在 元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（二）對部門每個月累計開銷在 元以上（含元）萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總（三）對部門每個月累計開銷在萬元以上（含萬元）萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理董事長（四）對部門每個月累計開銷在萬元以上（含萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f董事長（五）黨委會成員、董事會成員、監(jiān)事會成員、高級管理人員（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及其余高級管理人員）的花費(fèi)、每個月累計開銷在 元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f財務(wù)總監(jiān)f總經(jīng)理董事長、每個月累計開銷在元以上（含元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第五節(jié)重要支出報銷審批第十四條公司發(fā)生不屬于平時花費(fèi)外的資天性支出、營業(yè)外支出、對外投資及內(nèi)部資本來往業(yè)務(wù)等，一定依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，做好事先報告審批，本制度只對支付、報銷程序進(jìn)行規(guī)定。第十五條資天性支出，包含公司工程建設(shè)、新增固定財富、固定財富建筑、安裝和裝飾、保護(hù)等，審批程序以下：（一）工程建設(shè)、新增固定財富、萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總、 萬元以上（含萬元） 萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理董事長、 萬元以上（含萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長（二）固定財富建筑、安裝和裝飾、保護(hù)、 萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理董事長、萬元以上（含萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第十六條營業(yè)外支出，包含罰款、賠款、財富盤虧及對外捐獻(xiàn)或資助等，審批程序以下：（一）罰款、賠款、財富盤虧等：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理董事長（二）對外捐獻(xiàn)或資助：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第十七條經(jīng)市國資委審查贊同的公司對外進(jìn)行的股權(quán)投資項目，審批程序以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第六節(jié)估算外支出報銷審批第十八條估算范圍外的支出、報銷（包含平時花費(fèi)、資天性支出、營業(yè)外支出等）審批程序以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人f業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人f會計f財務(wù)部負(fù)責(zé)人f分管副總f總經(jīng)理f財務(wù)總監(jiān)f董事長第七節(jié)審批責(zé)任人的職責(zé)第十九條各受權(quán)責(zé)任人的審查內(nèi)容以下：（一）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審查付款內(nèi)容的真切性，附件能否完好性。、報銷標(biāo)準(zhǔn)能否切合規(guī)定，金額或項目能否超估算。、重要支出能否早先獲取贊同。、審查付款能否依照合同，項目進(jìn)度能否達(dá)到付款要求。、標(biāo)注對申請付款的建議。（二）財務(wù)部會計、審查計算能否正確、內(nèi)容能否真切，票據(jù)能否真切、合法、有效、完好。、報銷標(biāo)準(zhǔn)能否切合規(guī)定，金額或項目能否超估算。、欠款能否還清。、付款能否依照合同。、審查能否按權(quán)限、程序經(jīng)有關(guān)人員署名。（三）財務(wù)部負(fù)責(zé)人、審查計算能否正確，付款手續(xù)能否齊備。、報銷事項能否切合財務(wù)及其余規(guī)定。、付款能否依照合同、計劃和估算。、能否贊同付款。（四）財務(wù)總監(jiān)依據(jù)《佛山市市屬國有公司財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽工作實(shí)行細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（五）分管副總、總經(jīng)理董事長依據(jù)規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審查審批各項業(yè)務(wù)或資本支出，決定能否報銷、付款。第八節(jié)附則第二十條公司內(nèi)部審計部門對付公司財務(wù)審批制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查，并按期向公司董事會報告檢查結(jié)果。第二十一條本方法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解說。第二十二條本方法自董事會經(jīng)過之日起奏效，自宣布之日起執(zhí)行。財務(wù)審批制度財務(wù)審批制度公司支票（匯款）審批單日期：年代日業(yè)務(wù)內(nèi)容對付總金額本期支付金額小寫累計已付金額大寫億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分歸屬部門個人估算內(nèi)（） 估算外（）收款單位經(jīng)辦部門經(jīng)辦人聯(lián)簽審批部門負(fù)責(zé)人開戶銀行務(wù)部審核審查人銀行帳號部門負(fù)責(zé)人公司現(xiàn)金報銷審批單日期：年代日花費(fèi)項目綱要金額附十萬千百十元角分據(jù)［Z共計金額 （大寫）拾萬仟佰拾元角分￥