費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度目錄一費(fèi)用報(bào)銷總則 21.1目的 21.2費(fèi)用報(bào)銷原則 2二費(fèi)用報(bào)銷單填寫、報(bào)銷時(shí)效及獎(jiǎng)罰規(guī)定 22.1費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求 22.2費(fèi)用報(bào)銷時(shí)效與費(fèi)用預(yù)提要求 22.3費(fèi)用報(bào)銷獎(jiǎng)罰規(guī)定 3三費(fèi)用報(bào)銷附件要求 33.1費(fèi)用報(bào)銷票據(jù) 33.2單據(jù)粘貼要求 33.3各類費(fèi)用附件報(bào)銷要求 33.4費(fèi)用附件報(bào)銷的其他要求 5四費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)定 64.1費(fèi)用報(bào)銷支付方式 64.2費(fèi)用報(bào)銷分類 64.3費(fèi)用報(bào)銷審批流程 64.4其他說明 7一費(fèi)用報(bào)銷總則1.1目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際情況，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。1.2費(fèi)用報(bào)銷原則1.2.1預(yù)算原則：費(fèi)用的報(bào)銷必須是在月度資金預(yù)算范圍內(nèi)產(chǎn)生的合理費(fèi)用。1.2.2真實(shí)合法原則：費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法，金額準(zhǔn)確，杜絕假虛報(bào)銷。1.2.3標(biāo)準(zhǔn)原則：費(fèi)用報(bào)銷必須遵照公司有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分不得報(bào)銷。1.2.4節(jié)約原則：費(fèi)用報(bào)銷必須本著節(jié)約原則，充分發(fā)揮資金效益。該不該花，花多花少，應(yīng)有計(jì)劃，有成本測(cè)算。二費(fèi)用報(bào)銷單填寫、報(bào)銷時(shí)效及獎(jiǎng)罰規(guī)定2.1費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求2.1.1費(fèi)用報(bào)銷單禁止涂改，相關(guān)內(nèi)容必須填寫完整，如：報(bào)銷部門、填單日期、領(lǐng)款人、經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人等，字跡須清晰，金額小寫和大寫須規(guī)范且金額一致；2.1.2填單日期為當(dāng)前填寫單據(jù)的日期；2.1.3金額的填寫要明確到“分”，合計(jì)欄的金額前需加“￥”，不同的費(fèi)用類型分行填寫；2.1.4出差、維修、采購等需在備注欄注明出差申請(qǐng)工作流號(hào)、維修工作流號(hào)或采購工作流號(hào)等；2.1.5附件數(shù)的填寫：附件張數(shù)是指除費(fèi)用報(bào)銷單之外的發(fā)票/收據(jù)的張數(shù)；2.1.6所產(chǎn)生的費(fèi)用金額與所取得發(fā)票金額不一致的，按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷，以實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用金額填寫，發(fā)票的金額不能小于實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用的金額。2.1.7所有折讓（如：月結(jié)折讓、到付折讓等）報(bào)銷時(shí)摘要必須填寫“支付勞務(wù)費(fèi)”，并附上本次報(bào)銷所支付折讓工作流號(hào)。2.2費(fèi)用報(bào)銷時(shí)效與費(fèi)用預(yù)提要求 2.2.1當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷完畢。在出差途中或培訓(xùn)的人員，回程后五日內(nèi)報(bào)銷完畢。2.2.2報(bào)銷部門須按財(cái)務(wù)部要求制作報(bào)銷單據(jù)，因報(bào)銷單據(jù)審核不合格，導(dǎo)致當(dāng)月無法報(bào)銷的,報(bào)銷部門承擔(dān)責(zé)任。報(bào)銷單據(jù)審核合格，因財(cái)務(wù)內(nèi)部單據(jù)傳遞不及時(shí)導(dǎo)致當(dāng)月無法報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部承擔(dān)責(zé)任。2.2.3允許預(yù)提的費(fèi)用包含：當(dāng)月發(fā)生的通訊費(fèi)、房租、水電費(fèi)等，費(fèi)用預(yù)提須兩個(gè)月內(nèi)全部15外請(qǐng)車費(fèi)臨時(shí)外請(qǐng)車輛1、發(fā)票；2、臨時(shí)租車收據(jù)；16廣告費(fèi)公司在外部媒體發(fā)布廣告產(chǎn)生的費(fèi)用1、發(fā)票；2、合同或協(xié)議復(fù)印件17低值易耗品低值易耗品申請(qǐng)工作流；發(fā)票18稅金完稅憑證19招聘費(fèi)招聘場(chǎng)地租金、報(bào)紙招聘廣告等發(fā)票20訴訟費(fèi)1、收據(jù)或銀行匯款單；2、法院判決書21審計(jì)費(fèi)1、發(fā)票；2、合同復(fù)印件22社保費(fèi)公司為員工取得社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利等社會(huì)保障支付的費(fèi)用發(fā)票23裝修費(fèi)1、工程結(jié)算單和發(fā)票；2、裝修合同（須附已簽章合同的掃描版）24勞保費(fèi)1、低值易耗品申請(qǐng)工作流；2、發(fā)票25車輛使用稅/費(fèi)車輛使用費(fèi)、養(yǎng)路、保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅等發(fā)票或政府事業(yè)單位專用收據(jù)，報(bào)銷時(shí)必須注明車牌號(hào)。26采購類車輛采購1、購車合同；2、購車發(fā)票；3、車輛購置稅發(fā)票；4、上牌費(fèi)發(fā)票；5、按揭付款購車須附還款計(jì)劃書固定資產(chǎn)采購1、采購工作流號(hào)；2、發(fā)票和采購下發(fā)清單；3、合同復(fù)印件；4、固定資產(chǎn)要附上固定資產(chǎn)編碼3.4費(fèi)用附件報(bào)銷的其他要求3.4.1單據(jù)（含發(fā)票）丟失、不全或缺少的不予報(bào)銷，特殊情況需要報(bào)銷的，必須先上報(bào)綜管部備案，同時(shí)必須書寫業(yè)務(wù)發(fā)生“事實(shí)證明”描述原因（發(fā)票開具方是公司或單位的，必須加蓋原費(fèi)用發(fā)生公司和單位公章），并由部門負(fù)責(zé)人簽字后作為附件方可報(bào)銷。3.4.2重開發(fā)票產(chǎn)生稅金由責(zé)任人承擔(dān)80%，直接上級(jí)承擔(dān)5%，其余入部門費(fèi)用。四費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)定4.1費(fèi)用報(bào)銷支付方式銀行存款，由出納通過銀行轉(zhuǎn)賬或開支票進(jìn)行支付?，F(xiàn)金，由出納直接支付給報(bào)銷人。4.2費(fèi)用報(bào)銷分類“直接報(bào)銷”和“沖付款/沖借款”報(bào)銷單。2.1直接報(bào)銷：報(bào)銷業(yè)務(wù)之前，沒有做過對(duì)此次業(yè)務(wù)報(bào)銷的借款或付款行為（借款單，付款單）。2.2報(bào)銷業(yè)務(wù)之前，如有過對(duì)此次業(yè)務(wù)報(bào)銷的借款或付款行為（借款單，付款單），需先核對(duì)之前的借款、付款，實(shí)行多退少補(bǔ)。4.3費(fèi)用報(bào)銷審批流程4.4其他說明4.4.1出差必須先走“出差申請(qǐng)”工作流，并附上按費(fèi)用類型預(yù)算的出差行程費(fèi)用明細(xì)表；如果需借支的，需在費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)中打“借款單”申請(qǐng)，備注“出差申請(qǐng)”工作流編號(hào)，方可借支。出差完成后，通過“費(fèi)用報(bào)銷單”申請(qǐng)報(bào)銷。4.4.2因公出行必須合理選擇交通工具，所產(chǎn)生費(fèi)用由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行管控。市內(nèi)交通工具，優(yōu)先選擇地鐵、公交，對(duì)于地鐵與公交不能到達(dá)的地方選擇乘坐出租車。報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，報(bào)銷人起草費(fèi)用報(bào)銷單必須注明辦理業(yè)務(wù)內(nèi)容、出行時(shí)間、路線、隨行人員等行程明細(xì)。在出租車有機(jī)打發(fā)票的城市，打車必須憑機(jī)打發(fā)票報(bào)銷。4.4.3應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷：用于經(jīng)理級(jí)以上因業(yè)務(wù)需求，招待外部客商發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷。4.4.410000元以上的大型支出，報(bào)銷附件必須附有合同（附開頭、價(jià)位和結(jié)尾部分），對(duì)于長(zhǎng)期支付的項(xiàng)目，首次支付時(shí)，必須附合同復(fù)印件，審核會(huì)計(jì)審核后分類留存?zhèn)浒?；所起草費(fèi)用報(bào)銷單附件，必須附上相應(yīng)掃描的電子版合同。4.4.5采購必須先打相關(guān)采購