會計實訓(xùn)內(nèi)容

《會計信息化》實訓(xùn)內(nèi)容實驗一系統(tǒng)管理一、 教學(xué)內(nèi)容1增加操作員2建立單位賬套3操作員權(quán)限設(shè)置4備份和恢復(fù)賬套數(shù)據(jù)二、 教學(xué)目的掌握用友通軟件中系統(tǒng)管理的相關(guān)內(nèi)容;理解系統(tǒng)管理在整個財務(wù)管理系統(tǒng)中的作用及重要性；理解賬套數(shù)據(jù)恢復(fù)和備份的作用；充分理解操作員權(quán)限設(shè)置的意義。三、 教學(xué)重點(diǎn)增加操作員建立單位賬套操作員權(quán)限設(shè)置四、 教學(xué)難點(diǎn)建立單位賬套操作員權(quán)限設(shè)置五、 講授時間2課時六、 實驗過程以系統(tǒng)管理員Admin的身份注冊系統(tǒng)管理，操作內(nèi)容如下:1、操作員資料編號姓名口令所屬部門11劉寧1財務(wù)部22李芳2財務(wù)部33王強(qiáng)3財務(wù)部44周偉4供應(yīng)部2、帳套資料（1）帳套信息。帳套號：班級+學(xué)號（例：326）；帳套名稱：北京明達(dá)科技有限公司；采用默認(rèn)帳套路徑；啟用會計期：2006年1月；會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日。（2） 單位信息。單位名稱：北京明達(dá)科技有限公司；單位簡稱：明達(dá)科技；單位地址：北京市海淀區(qū)中關(guān)村666路；法人代表：張同；郵政編碼：10085；聯(lián)系電話及傳真：66886688；電子郵件：zht@；稅號：111112222233333。（3）核算類型。該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（RMB）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計準(zhǔn)則科目；帳套主管：劉寧；要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目。基礎(chǔ)信息。該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。業(yè)務(wù)流程米購流程、銷售流程均米用標(biāo)準(zhǔn)流程。分類編碼方案科目編碼級次：42222；其他編碼級次設(shè)置采用默認(rèn)值數(shù)據(jù)精度采用系統(tǒng)默認(rèn)值。系統(tǒng)啟用“總賬”模塊啟用時間為“2011年1月1日”。3、操作員權(quán)限設(shè)置劉寧一帳套主管。負(fù)責(zé)財務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保障系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)報表管理及其財務(wù)分析工作。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。李芳一出納。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳管理工作。具有“總賬一出納簽字”權(quán)限，具有“現(xiàn)金管理”的全部操作權(quán)限。王強(qiáng)一會計。負(fù)責(zé)總賬子系統(tǒng)的憑證管理工作以及工資和固定資產(chǎn)的管理工作。具有“公共目錄設(shè)置”、“總賬”、“工資”、“固定資產(chǎn)”模塊的全部操作權(quán)限。周偉一業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)購銷存業(yè)務(wù)。具有“公共目錄設(shè)置”、“應(yīng)收款管理”、“應(yīng)付款管理”、“采購管理”、“銷售管理”、“庫存管理”、“存貨核算”模塊的全部操作權(quán)限。實驗二基礎(chǔ)檔案設(shè)置一、 教學(xué)內(nèi)容1設(shè)置基礎(chǔ)檔案2總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、 教學(xué)目的1掌握用友通軟件中有關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容。2掌握總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的操作方法。三、 教學(xué)重點(diǎn)1部門檔案2職員檔案3外幣及匯率4總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置5設(shè)置會計科目6設(shè)置憑證類別7項目目錄8期初余額錄入四、 教學(xué)難點(diǎn)外幣及匯率總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置項目目錄期初余額錄入五、 講授時間8課時六、 實驗過程以“11劉寧”的身份，2011年1月1日注冊用友通。操作內(nèi)容如下:1、部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1管理部管理部門101總經(jīng)理辦公室綜合管理102財務(wù)部財務(wù)管理2市場部市場營銷201市場一部專售軟件202市場二部專售硬件203市場三部售配套用品3供應(yīng)部采購供應(yīng)4開發(fā)部研發(fā)生產(chǎn)401研發(fā)中心技術(shù)開發(fā)

402生產(chǎn)部門生產(chǎn)包裝2、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101張同總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102劉寧財務(wù)部會計主管103李芳財務(wù)部出納104王強(qiáng)財務(wù)部會計201趙紅市場一部部門經(jīng)理202宋瑞市場二部部門經(jīng)理203孫明市場三部部門經(jīng)理301周偉供應(yīng)部部門經(jīng)理401馬慧研發(fā)中心部門經(jīng)理402王佳研發(fā)中心程序員403李剛生產(chǎn)部部門經(jīng)理3、客戶分類分類編碼分類名稱01長期客戶01001事業(yè)單位01002企業(yè)單位02短期客戶03其他4、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他5、地區(qū)分類地區(qū)分類分類名稱01東部地區(qū)02西部地區(qū)03南部地區(qū)04北部地區(qū)6、客戶資料客戶客戶名稱客戶所屬分所屬地址郵政編稅號開戶銀銀行賬號編號簡稱類碼地區(qū)碼行

001北京飛宇中學(xué)飛宇中學(xué)0100104北京市朝陽區(qū)開拓路1號10001111111工行73853654002廣州智宏公司智宏公司000203廣州市和平區(qū)勝利路2號20002222222工行69325581003上海人民保險公司人民保險0201上海市徐匯區(qū)天平路330003333333工行36542234004長春客車廠長春客車0204長春市平安區(qū)紅旗路4號40004444444中行438105877、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼稅號開戶銀行銀行賬號001北京萬科有限公司北京萬科0204北京市昌平區(qū)東關(guān)路5號10002255555中行48723367002北京方正電腦公司北京方正0104北京市海淀區(qū)小營路610003366666中行764732293003深圳興盛軟件公司深圳興盛0203深圳市新華區(qū)湖北路7號50005577777工行55561275004上海光明有限公司上海光明0301上海市浦東新區(qū)東方路8號20003388888工行851150768、 外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1:7.69、 結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3匯票是4其他否10、開戶銀行編碼：0；名稱：北京市工商銀行海淀分理處；賬號：66668888.11、總賬控制參數(shù)選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制支票控制可以使用其他系統(tǒng)的受控科目打印憑證頁腳姓名出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號由系統(tǒng)編號外幣核算才有固定匯率進(jìn)行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)、每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)

的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定；明細(xì)賬打印按年排頁會計日歷會計日歷位1月1日一12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為2位部門、個人、項目按編碼方式排序12、基礎(chǔ)設(shè)置（一）會計科目及2006年1月份期初余額科目名稱輔助核算方向幣別計量期初余額現(xiàn)金（1001）日記借5000銀行存款（1002）銀行日記借300000工行存款（100201）銀行日記借200000中行存款（100202）銀行日記借美元100000應(yīng)收賬款（1221）客戶往來借120000其他應(yīng)收款（1121）個人往來借6000在途物資（1402）借20200原材料（1403）借36000空白光盤（140301）數(shù)量核算借張20000其他材料（140302）借16000庫存商品（1405）借181200固定資產(chǎn)（1601）借750000累計折舊（1602）貸125000無形資產(chǎn)（1701）借250000短期借款（2001）貸100000應(yīng)付賬款（2202）供應(yīng)商往來貸168000應(yīng)交稅費(fèi)（2221）應(yīng)交增值稅（222101）進(jìn)項稅額（22210101）銷項稅額（22210102）其他應(yīng)付款（2241）貸10600實收資本（4001）貸1000000利潤分配（4104）貸未分配利潤（410401）貸309800生產(chǎn)成本（5001）項目核算借45000直接材料（500101）項目核算借12000直接人工（500102）項目核算借25000制造費(fèi)用（500103）項目核算借8000管理費(fèi)用（6602）借工資（660201）部門核算借福利費(fèi)（660202）部門核算借辦公費(fèi)（660203）部門核算借差旅費(fèi)（660204）部門核算借招待費(fèi)（660205）部門核算借折舊費(fèi)（660206）部門核算借

其他（660207）部門核算借說明：由于一級會計科目在建賬時由系統(tǒng)預(yù)置，表中只列出了需要修改或增加的會計科目及有余額的科目?？颇拷⑼旰螅付ā艾F(xiàn)金科目”和“銀行科目”。（二）憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202（三）項目目錄項目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本（5001）直接材料（500101）直接人工（500102）制造費(fèi)用（500103）項目分類學(xué)習(xí)類軟件游戲類軟件項目名稱A軟件、B軟件、13、期初余額（1） 總賬期初余額表（見“部分會計科目及2011年01月期初余額”）。（2） 輔助賬期初余額表。（見下表）會計科目：1121 其他應(yīng)收款 余額：借6000元日期部門個人摘要方向期初余額2010-12-25總經(jīng)理辦公室張同出差借款借40002010-12-28市場一部趙紅出差借款借2000會計科目：1221 應(yīng)收賬款 余額：借120000元日期客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票號票據(jù)日期2010-12-26飛宇中學(xué)銷售商品借73200趙紅P2012010-12-262010-12-12智宏公司銷售商品借46800趙紅P2022010-12-12會計科目：2202應(yīng)付賬款 余額：168000元日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2010-12-20轉(zhuǎn)-120北京萬科購買商品貸168000周偉P2032010-12-20會計科目5001 生產(chǎn)成本 余額：借45000元科目名稱A軟件B軟件合計直接材料（500101）6500550012000直接人工（500102）150001000025000制造費(fèi)用（500103）500030008000合計265001850045000實驗三總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、 教學(xué)內(nèi)容1憑證管理：填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬2賬簿管理：總賬、科目余額表、明細(xì)賬、輔助賬管理二、 教學(xué)目的掌握用友通軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容；熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作；掌握憑證管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。三、 教學(xué)重點(diǎn)1填制憑證；出納簽字；審核憑證；憑證記賬2總賬；科目余額表；明細(xì)賬；輔助賬管理四、 教學(xué)難點(diǎn)1填制憑證2輔助賬管理五、 講授時間6課時六、 實驗過程操作日期;2011年1月31日。要求以“33王強(qiáng)”的身份進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作；以“22李芳”的身份進(jìn)行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢，支票登記操作；以“11劉寧”的身份進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。1、憑證管理1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2,3月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)同1月份：（1） 2日，市場一部趙斌紅購買了500元的禮品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）。（付款憑證）摘要：購禮品TOC\o"1-5"\h\z借：銷售費(fèi)用（5501） 500貸：庫存現(xiàn)金（1001） 500（2） 4日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號XP001）。（付款憑證）摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金（1001） 8000貸：銀行存款/工行存款（100201） 8000（3） 6日，收到泛美集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1:7.6（轉(zhuǎn)賬支票號ZPW001）。（收款憑證）摘要：收到投資借：銀行存款沖行存款（100202） 152000貸：實收資本（4101） 152000（4） 7日，供應(yīng)部周偉采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貸款以銀行存款支付。轉(zhuǎn)賬支票號ZPR001。（付款憑證）摘要：夠空白光盤TOC\o"1-5"\h\z借：原材料/空白光盤（140301） 2000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值費(fèi)/進(jìn)項稅額（22210101） 340貸：銀行存款/工行存款（100201） 2340（5） 11日，市場一部趙紅收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來的一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還前欠貨款（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR002）。TOC\o"1-5"\h\z（收款憑證）摘要：收到貨款借：銀行存款/工行存款（100201） 73200貸：應(yīng)收賬款（1122） 73200（6） 12日，供應(yīng)部周偉從深圳興盛軟件公司購入“學(xué)習(xí)革命”光盤100張，單價60元，貨稅款暫欠，商品以驗收入庫。（轉(zhuǎn)帳憑證）摘要：購“學(xué)習(xí)革命”光盤借：庫存商品（1405） 6000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額（22210101） 1020貸：應(yīng)付賬款（2202） 7020（7） 14日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000元（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003）.（付款憑證）摘要：支付招待費(fèi)借：管理費(fèi)用/招待費(fèi)（660205） 3000貸：銀行存款/工行存款（100201） 3000（8） 16日，總經(jīng)理辦公室張同出差歸來，報銷差旅費(fèi)4000元。（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：報銷差旅費(fèi)借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi)（660204） 4000貸：其他應(yīng)收款（1221） 4000（9） 18日，制造車間領(lǐng)用光盤500張，單價2元，用于制作A軟件。（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：領(lǐng)用空白光盤借：生產(chǎn)成本/直接材料（500101） 1000貸：原材料/空白光盤（140301） 1000（10） 20日，研發(fā)中心王佳報銷醫(yī)藥費(fèi)200元。（付款憑證）摘要：報銷醫(yī)藥費(fèi)借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)（6660202） 200貸：庫存現(xiàn)金（1001） 200（11） 23日，市場一部趙紅售給廣州智宏公司A軟件100套，每套200元，貨款未收（適用稅率：17%）.（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：售A軟件，款未收借：應(yīng)收賬款（1122） 23400貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001） 20000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額（22210102） 3400（12） 25日，A軟件產(chǎn)品完工入庫。（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：A軟件完工入庫庫存商品（1405）12000貸：生產(chǎn)成本/直接材料（500101）1000生產(chǎn)成本/直接人工（500102）8000生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用（500103）3000（13） 31日，結(jié)轉(zhuǎn)“A軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價：80元。（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：結(jié)轉(zhuǎn)A軟件銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本（6401） 8000貸：庫存商品（1405） 8000（14） 31日，計提本月短期借款利息。（15） 31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。說明：業(yè)務(wù)14和業(yè)務(wù)15需設(shè)置成自動轉(zhuǎn)賬憑證，在實驗五中完成。2、出納管理26日，市場二部宋瑞借轉(zhuǎn)支票一張，票號115,限額5000元。實驗四總賬管理出納管理及期末處理一、 教學(xué)內(nèi)容1日記賬及資金日報表查詢 2登記支票登記簿3銀行對賬 4自動轉(zhuǎn)賬5對賬 6結(jié)賬二、 教學(xué)目的1掌握用友通軟件中出納管理的操作內(nèi)容。2掌握自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對賬和月末結(jié)帳的操作方法。三、 教學(xué)重點(diǎn)1登記支票登記簿 2銀行對賬自動轉(zhuǎn)賬 4結(jié)賬四、 教學(xué)難點(diǎn)1登記支票登記簿銀行對賬自動轉(zhuǎn)賬五、 講授時間4課時六、 實驗過程實驗要求：以“22李芳”的身份進(jìn)行銀行對賬操作；以“33王強(qiáng)”的身份進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬操作；以“11劉寧”的身份進(jìn)行審核、記賬、對賬、結(jié)賬操作1銀行對賬2自動轉(zhuǎn)賬定義12自動轉(zhuǎn)賬定義1）自定義結(jié)轉(zhuǎn)借：財務(wù)費(fèi)用（6603）貸：應(yīng)付利息（2231）宏遠(yuǎn)公司銀行帳的啟用日期為2008-01-01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為200000元，銀行對賬單調(diào)整前余額為230000元，未達(dá)賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款30000元。2）銀行對賬單。01月份銀行對賬單日期結(jié)算方式票號票號借方金額貸方金額2006.01.04201XP00180002006.01.06600002006.01.07202ZPR00123402006.01.11202ZPR00273