擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告精編版

擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告擔(dān)保公司運(yùn)營(yíng)狀況報(bào)告前言本報(bào)告在研究世界發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)擔(dān)保的發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合該行業(yè)在我國(guó)尚屬一個(gè)新興行業(yè)的特點(diǎn)，主要就該行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織體系的設(shè)置、運(yùn)作模式的選擇以及風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了闡述，最后結(jié)合我公司的發(fā)展戰(zhàn)略，就我公司介入該行業(yè)的模式進(jìn)行了探討。第一部分概述一、中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用從80年代中期開(kāi)始進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革使中小企業(yè)有蓬勃發(fā)展的機(jī)遇和空間。經(jīng)過(guò)近20年的洗禮，中小企業(yè)已經(jīng)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。全國(guó)工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)已超過(guò)1000萬(wàn)家，占全部注冊(cè)企業(yè)數(shù)的90%，中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅分別占全國(guó)的60%和40%左右，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。1997年,在全國(guó)獨(dú)立核算的工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)有近50萬(wàn)家，占全國(guó)獨(dú)立核算的工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98.5%，企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)5020億元，占獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)總資產(chǎn)的50%，實(shí)現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)值413.15億元,占工業(yè)總產(chǎn)值的60%,產(chǎn)品銷(xiāo)售收入36200億元,占產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的5.7%，利潤(rùn)509億元，占利潤(rùn)總額的30%。不論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)都是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)支柱；在促進(jìn)科技進(jìn)步、增加就業(yè)、擴(kuò)大出口等方面，發(fā)揮著不可忽視而且不可替代的作用。中小企業(yè)不僅為人們提供了廣闊的就業(yè)機(jī)會(huì)，而且也為人們發(fā)揮創(chuàng)業(yè)精神、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想提供了具有無(wú)限想象力的舞臺(tái)。二、融資難是中小企業(yè)面臨的主要問(wèn)題與此同時(shí)，中小企業(yè)又是社會(huì)各種經(jīng)濟(jì)組織中的弱者，其生存和發(fā)展面臨著一系列的難題。根據(jù)亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（APEC）的歸納，中小企業(yè)一般存在著五大難題：市場(chǎng)準(zhǔn)入，資金融通，人才引進(jìn)，信息共享以及科技應(yīng)用。就中國(guó)的情況看，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題尤其突出。同樣是融資難，但中國(guó)的情況又與世界發(fā)達(dá)國(guó)家不同，有其特殊性，比如：社會(huì)信用體系尚未建立，市場(chǎng)信用缺乏，法律制度不健全，資本市場(chǎng)和金融體系不發(fā)達(dá)等等。因而，中國(guó)的中小企業(yè)融資顯得尤為困難。為了解決這一難題，近幾年，理論界和企業(yè)界都在積極探索各種良策，也提出了不少好的建議，比如：風(fēng)險(xiǎn)投資、二板市場(chǎng)、建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、甚至貸款保險(xiǎn)等。但是，我們應(yīng)該看到，中國(guó)的中小企業(yè)融資難的最根本原因在于信用制度的缺乏，而要建立全社會(huì)的信用體系是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，是不能一蹴而就的。因此，中小企業(yè)的融資渠道在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)主要還是從商業(yè)銀行的貸款，這就必然涉及到貸款的信用擔(dān)保。1997年上海銀行對(duì)部分中小企業(yè)進(jìn)行的抽樣調(diào)查結(jié)果表明，絕大多數(shù)的中小企業(yè)在資金融通發(fā)面都有困難。中小企業(yè)融資渠道狹窄單一，融資成本高，資金短缺已經(jīng)成為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難乃至停產(chǎn)的主要原因。中小企業(yè)融資狀況調(diào)查結(jié)果（1）：企業(yè)融資困難程度沒(méi)有困難比較困難很困難

17.64%68.75%13.61%(2)：停產(chǎn)的主要原因資金短缺政策限制產(chǎn)品銷(xiāo)售管理不善主管部門(mén)干預(yù)其他

46.44%5.44%11.51%2.72%2.30%31.59%(3)：融資渠道銀行機(jī)構(gòu)商業(yè)票據(jù)公司債券內(nèi)部渠道外單位借入其他

71.86%1.89%0.38%9.35%1.98%14.54%(4)：最希望解決的問(wèn)題融資渠道稅收優(yōu)惠市場(chǎng)信息高級(jí)人才減輕社會(huì)負(fù)擔(dān)其他

44.02%17.57%17.86%4.98%6.69%8.88%中小企業(yè)為社會(huì)做出了巨大的貢獻(xiàn)，然而，他們獲得的銀行貸款又有多少呢？據(jù)1998年的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款僅占其貸款余額的38%，即使加上其他銀行的信用社的貸款，也僅占全部貸款的44%。大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，管理成本高。據(jù)調(diào)查，對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本平均為大中型企業(yè)的5倍左右。只有中小型金融機(jī)構(gòu)才能為他們籌資。我國(guó)的情況也確實(shí)是如此的。以下是1998年一些銀行對(duì)中小企業(yè)貸款占其貸款余額的比重：工商銀行建設(shè)銀行中國(guó)銀行農(nóng)業(yè)銀行民生銀行城市信用社農(nóng)村信用社城市商業(yè)銀行

19.85%20.1%39.1%61.5%93%80.9%80.9%70%-80%三、中小企業(yè)融資難的原因外部原因

由于我國(guó)金融體系中資本市場(chǎng)相對(duì)于資金市場(chǎng)發(fā)育很不完全，缺少一個(gè)多層次的、能夠?yàn)閺V大中小企業(yè)融資服務(wù)的資本市場(chǎng)(證券市場(chǎng)上的直接融資主要是為國(guó)有大中企業(yè)服務(wù)的)。中小企業(yè)還只能向國(guó)有金融機(jī)構(gòu)主要是銀行尋求幫助，而目前的狀況是在全部銀行信貸資產(chǎn)中，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)使用的比率不到30%，70%以上的銀行信貸仍然由國(guó)有部門(mén)使用。

如何解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，已經(jīng)成為廣泛關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。要解決問(wèn)題，首先要分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因。造成這一問(wèn)題主要有以下幾條原因:

1、由于傳統(tǒng)政策、觀念的障礙，難以獲得銀行的信貸支持。

脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的現(xiàn)有銀行體系,受傳統(tǒng)觀念的影響，對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)多數(shù)停留在個(gè)體戶、作坊的層面上,評(píng)價(jià)多為負(fù)面、悲觀,即使看到某家企業(yè)經(jīng)營(yíng)得很好，也自然而然地感覺(jué)這家企業(yè)不牢靠，貸款給他們不穩(wěn)妥。加之許多對(duì)中小企業(yè)的政策扶持多流于口號(hào)、形式，對(duì)原有政策缺乏清理，并未真正發(fā)揮作用，所以在觀念、認(rèn)識(shí)這個(gè)層面上，中小企業(yè)就站在不利的位置上，難以獲得銀行的信貸支持。

2、中小企業(yè)資產(chǎn)存量規(guī)模小，無(wú)法向銀行提供足夠適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)擔(dān)保。

剛才我們提到了國(guó)有大中企業(yè)資產(chǎn)存量大，他們有能力向銀行提供足夠適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)擔(dān)保，而大部分中小企業(yè)資產(chǎn)存量小，拿不出有效資產(chǎn)擔(dān)保。銀行限于自身規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的要求,即使看到某家中小企業(yè)資質(zhì)好，還貸有保證，因?yàn)闆](méi)有足夠的擔(dān)保,也無(wú)法提供信貸支持。在代表我國(guó)經(jīng)濟(jì)的流量成分的金融機(jī)構(gòu)與代表增量成分的中小企業(yè)之間缺少橋梁。

3、對(duì)銀行來(lái)說(shuō),向中小企業(yè)發(fā)放貸款，單筆放貸成本過(guò)高。

中小企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款的單筆數(shù)目一股不大，而國(guó)有大中企業(yè)由于資本集中，企業(yè)規(guī)模大，單筆信貸數(shù)額較大。但在業(yè)務(wù)審批時(shí)，每筆業(yè)務(wù)的流程是完全相同的，對(duì)中小企業(yè)提供貸款的手續(xù)與向國(guó)有大中企業(yè)的手續(xù)是一樣煩瑣的，就單筆業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，銀行向中小企業(yè)放貸相對(duì)業(yè)務(wù)成本較高。

4、國(guó)內(nèi)利率非自由化，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)不成正比。

限于人民銀行的規(guī)定，國(guó)內(nèi)銀行實(shí)行劃一的貸款利率，不管是貸給什么樣的企業(yè)，利率都只能是一樣的。但由于上面講到的，單筆放貸成本高，中小企業(yè)公信力不足，向中小企業(yè)發(fā)放貸款確實(shí)存在一定風(fēng)險(xiǎn)等原因，造成了銀行向中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)不成正比，最終造成銀行不愿向中小企業(yè)提供信貸支持。

5、中小企業(yè)公信力不足

由于新舊體制轉(zhuǎn)型，社會(huì)整體信用程度不高，銀行向中小企業(yè)放貸也確實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。而且在中小企業(yè)發(fā)展壯大的過(guò)程中，存在一些企業(yè)逃廢債的例子。一粒老鼠屎壞一鍋湯，這些現(xiàn)象影響了中小企業(yè)的形象，造成了中小企業(yè)公信力不足，許多銀行業(yè)者抱著多一事不如少一事的態(tài)度，不與或者少與中小企業(yè)打交道。

6、中小企業(yè)間互保風(fēng)險(xiǎn)大，許多中小企業(yè)不敢使用互保這種手段。

在現(xiàn)實(shí)條件下，許多中小企業(yè)采用了相互擔(dān)保的方式尋求架設(shè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信用橋梁。但由于我們上面提到了，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，整個(gè)社會(huì)還沒(méi)有建立適應(yīng)新體制的信用大環(huán)境。許多中小企業(yè)在使用互保時(shí)被資質(zhì)不良的互保對(duì)象企業(yè)所騙，栽了跟頭，有的甚至被拖跨，而中小企業(yè)沒(méi)有能力也不可能審查清楚互保對(duì)象企業(yè)的真實(shí)狀況。對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)使用互保手段風(fēng)險(xiǎn)很大，許多中小企業(yè)不敢參加互保。

7、銀行審貸手續(xù)煩瑣，周期長(zhǎng)，不適應(yīng)民營(yíng)企業(yè)的要求。

由于現(xiàn)行銀行體制的限制，銀行信貸業(yè)務(wù)手續(xù)煩瑣，周期長(zhǎng)，而中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)就在于船小好掉頭，反應(yīng)靈敏。銀行的資金支持不能在最需要的時(shí)候到位,適應(yīng)不了中小企業(yè)的要求。（二）內(nèi)部原因第一，中小企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全，管理不規(guī)范，水平低。反映為財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性低，隨意性大，資產(chǎn)難以全面核實(shí)清楚。第二，一些中小企業(yè)，特別是國(guó)有中小企業(yè)，在項(xiàng)目投資上缺乏可行性研究，項(xiàng)目的后續(xù)資金無(wú)著落，項(xiàng)目投資估算脫離實(shí)際。第三，中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量較差，產(chǎn)品老化和檔次較低等問(wèn)題十分嚴(yán)重。據(jù)中小企業(yè)發(fā)達(dá)的浙江省有關(guān)調(diào)查顯示，76％的企業(yè)主要產(chǎn)品為技術(shù)含量較低的中低檔產(chǎn)品。第四，資產(chǎn)負(fù)債率高，企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，脆弱性加大。第五，信用等級(jí)低。據(jù)中小企業(yè)集中的浙江、江蘇兩省的有關(guān)調(diào)查，中小企業(yè)信用等級(jí)60％以上都是3B或3B以下。第六，部分中小企業(yè)運(yùn)作不規(guī)范。如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重；部分企業(yè)多頭開(kāi)戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查；相當(dāng)一部分企業(yè)間的交易經(jīng)常采用現(xiàn)金形式，多數(shù)沒(méi)有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難。第七，粗放式經(jīng)營(yíng)是資金緊張的重要原因。企業(yè)重投入、輕產(chǎn)出，重發(fā)展、輕管理，重速度、輕效益。固定資產(chǎn)投資過(guò)大，缺乏相應(yīng)的流動(dòng)資金與之配套，許多項(xiàng)目在缺乏充分可行性研究的情況下倉(cāng)促上馬，但由于產(chǎn)品不符合市場(chǎng)需求以及沒(méi)有配套流動(dòng)資金，使這部分投入無(wú)效益，造成大量資金沉淀，資源得不到合理的利用。第八，產(chǎn)權(quán)模糊。這里主要指的是部分國(guó)有中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊，不是真正意義上的市場(chǎng)主體，因而在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投融資決策上顯現(xiàn)出“非理性”。第九，缺乏抵押品和擔(dān)保。中小企業(yè)，特別是私營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中大量采取掛靠集體、合資合作經(jīng)營(yíng)等方式，在機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)、房屋等不動(dòng)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)和土地使用權(quán)的合法取得上仍然存在一些法律障礙，使得對(duì)中小企業(yè)的貸款實(shí)行抵押難以進(jìn)行。企業(yè)商業(yè)信用關(guān)系的破裂也使應(yīng)收賬款和存貨根本起不到抵押作用。第十，中小企業(yè)貸款案件難以判定和執(zhí)行。產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不確定使中小企業(yè)貸款案件難以判定，再加上對(duì)中小企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏必要的監(jiān)督，一旦貸款糾紛訴諸法庭，企業(yè)便通過(guò)各種手段“散盡千金”，使案件即使判決了也難以執(zhí)行，銀行缺乏處置不良貸款的手段。四、銀行是目前中小企業(yè)融資主要渠道中小企業(yè)融資的渠道可以分為兩類：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，后者主要指股票融資。由于我國(guó)目前資本市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，加之上市的成本對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)太高，創(chuàng)業(yè)板又無(wú)限期推遲，風(fēng)險(xiǎn)投資更是千里挑一，因此，權(quán)益性融資注定不能成為中小企業(yè)融資的主要渠道。債務(wù)性融資目前主要指銀行貸款，企業(yè)要按期償還約定的本息；債權(quán)人一般不參與中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)資金的運(yùn)用也沒(méi)有決策權(quán)，不能分享企業(yè)的紅利與股息。債權(quán)人與中小企業(yè)之間是一種借貸關(guān)系，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有完全的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。債務(wù)性融資方式雖然有固定的成本，但企業(yè)擁有獨(dú)立完整的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，企業(yè)所有者可以獨(dú)占經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)剩余。這對(duì)處于成長(zhǎng)期的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，是最適合的融資方式，不過(guò)，這種融資方式要求企業(yè)有良好的信用記錄和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，有一套嚴(yán)格的報(bào)批審核程序，最關(guān)鍵的是要有嚴(yán)格的擔(dān)保手續(xù)。但中小企業(yè)恰恰又有擔(dān)保資源缺乏、信用不足的特點(diǎn)，需要第三方的信用來(lái)彌補(bǔ)這種不足，于是，擔(dān)保公司的出現(xiàn)就是順理成章的事了。商業(yè)擔(dān)保是指具有雄厚資本金、專業(yè)化管理隊(duì)伍和水平的商業(yè)擔(dān)保公司，為申請(qǐng)貸款的企業(yè)向銀行提供還款保證，使沒(méi)有保證能力或保證不足的中小企業(yè)(主要是民營(yíng)企業(yè))獲得信貸支持。商業(yè)擔(dān)保公司向被擔(dān)保企業(yè)收取一定的擔(dān)保費(fèi)，以大規(guī)模的資本為保證的后盾，通過(guò)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木恪I(yè)化的管理來(lái)降低擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)擔(dān)保存在的理論依據(jù)在于打破了01模型，采用了大數(shù)定理，即通過(guò)大面積的適當(dāng)比率的擔(dān)保費(fèi)收入來(lái)彌補(bǔ)小概率的代償付出。

商業(yè)擔(dān)保的特征是操作較復(fù)雜，對(duì)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)與管理水平的要求較高；如果建立一套有效的控制體系，可以將風(fēng)險(xiǎn)控制到較低水平；公信力較強(qiáng)，銀行比較信任；有自負(fù)盈虧和自身積累發(fā)展壯大的要求，操作的擔(dān)保公司必須要有盈利，這樣才有可持續(xù)發(fā)展,才能不斷提供擔(dān)保服務(wù)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，商業(yè)擔(dān)?？梢詽M足不同層面不同需求企業(yè)的要求,具有極大的生命力。商業(yè)擔(dān)保以盈利生存為首要目標(biāo)，對(duì)中小企業(yè)沒(méi)有思想觀念上的障礙,而且相對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模，擔(dān)保公司更看重的是申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的盈利能力、創(chuàng)造力、活力。毫無(wú)疑問(wèn)，商業(yè)擔(dān)保今后將在解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題上發(fā)揮越來(lái)越大的作用。第二部分擔(dān)保公司的發(fā)展過(guò)程建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，截止目前，全世界已有48%的國(guó)家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界第一個(gè)國(guó)際性中小企業(yè)信用擔(dān)保區(qū)域性組織是1994年成立的歐洲投資基金。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年。1999年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開(kāi)始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會(huì)化信用體系建設(shè)階段。截止2000年底，全國(guó)已有30個(gè)省自治區(qū)直轄市組建了200多個(gè)城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已有13個(gè)省自治區(qū)直轄市組建了省級(jí)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，募集各類擔(dān)保資金已達(dá)80億元，預(yù)計(jì)可以為中小企業(yè)提供300至500億元擔(dān)保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已有100多個(gè)。

一、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)通行作法

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，是各國(guó)政府綜合運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施的成功典范，是變行政干預(yù)為政策引導(dǎo)的有效方式，是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和改善中小企業(yè)融資環(huán)境等的重要手段。

1、世界各國(guó)和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的總體情況

在世界各國(guó)中，最早開(kāi)始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國(guó)家是日本，1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)，1958年成立全國(guó)性的日本中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和全國(guó)中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保（保險(xiǎn)）相結(jié)合的全國(guó)性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其次是美國(guó)、德國(guó)和加拿大，分別于1953年、1954年和1961年開(kāi)始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國(guó)的臺(tái)灣和香港也分別于1974年和1998年開(kāi)始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保。據(jù)加拿大卡爾頓大學(xué)的學(xué)者統(tǒng)計(jì)，截止1999年8月底，全世界已有48%的國(guó)家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。從已收集到的30個(gè)國(guó)家和地區(qū)有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資料看，按其成立時(shí)間的排序是：日本、美國(guó)、德國(guó)、加拿大、意大利、馬來(lái)西亞、中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)、韓國(guó)、西班牙、英國(guó)、法國(guó)、芬蘭、荷蘭、奧地利、瑞士、葡萄牙、盧森堡、比利時(shí)、菲律賓、印度尼西亞、尼泊爾、新加坡、泰國(guó)、印度、匈牙利、波蘭、保加利亞、埃及、中國(guó)香港特區(qū)、中國(guó)。由此可見(jiàn)，世界五大洲均都開(kāi)展了中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。

隨著各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的迅速發(fā)展，旨在促進(jìn)各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間相互交流的國(guó)際性組織也開(kāi)始出現(xiàn)。在亞洲，成立于1988年10月的亞洲中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)（也稱：亞洲中小企業(yè)信用保證制度實(shí)施機(jī)構(gòu)聯(lián)盟）是世界第一個(gè)有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的區(qū)域性國(guó)際組織。在歐洲，歐盟為促進(jìn)成員國(guó)之間的融合、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)和刺激民間投資，于1994年成立了歐洲投資基金（EIT），并在15個(gè)成員國(guó)選擇25個(gè)商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)。在美洲，已開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保的國(guó)家也于1996年開(kāi)始交流各國(guó)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并研究區(qū)域性合作問(wèn)題。

2、各個(gè)國(guó)家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本類型

各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系因國(guó)情不同，其運(yùn)作方式多種多樣，運(yùn)作主體既有政府部門(mén)、也有協(xié)會(huì)、公司和專門(mén)銀行等。但是，他們的共同特征有三個(gè)：一是政府出資、資助和承擔(dān)一定的補(bǔ)償責(zé)任。二是擔(dān)保體系和機(jī)構(gòu)絕大部分由政府負(fù)責(zé)中小企業(yè)的部門(mén)負(fù)責(zé)組織和管理。三是都沒(méi)有專門(mén)從事中小企業(yè)擔(dān)保的商業(yè)性擔(dān)保公司。各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由于資金運(yùn)作方式、操作主體和目的的不同，其模式和類型也有所不同。

⑴各國(guó)和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按資金運(yùn)作方式分為兩類：

一是實(shí)收制的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：以實(shí)有資金作為保證的事前保證；將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行；發(fā)生損失后由專門(mén)帳戶直接撥給銀行作為補(bǔ)償。采取此類體系的國(guó)家和地區(qū)有：日本、韓國(guó)、泰國(guó)、印度尼西亞和中國(guó)（包括臺(tái)灣、香港）等。加拿大聯(lián)邦區(qū)域性中小企業(yè)擔(dān)保體系也屬于此類。其好處是：政府僅以出資額對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)有限責(zé)任；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保資本金為限承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主決定是否擔(dān)保；政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、企業(yè)之間的關(guān)系明確，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。其不足是：中小企業(yè)申請(qǐng)取得擔(dān)保和貸款的手續(xù)復(fù)雜一些；如責(zé)任不明確，則協(xié)作銀行有可能會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。

二是權(quán)責(zé)制的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：以事前承諾作為保證的事后補(bǔ)償；一般對(duì)協(xié)作銀行采取授信管理；發(fā)生損失后由銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)補(bǔ)償。采取此類體系的國(guó)家和地區(qū)有：加拿大（區(qū)域擔(dān)保除外）、美國(guó)、英國(guó)等。其好處是：中小企業(yè)申請(qǐng)取得擔(dān)保和貸款的手續(xù)簡(jiǎn)單；協(xié)作銀行的責(zé)任心相對(duì)較強(qiáng)；以協(xié)作銀行為主決定是否擔(dān)保；政府不必事先出資，減輕當(dāng)期財(cái)政資金支出的壓力。其不足是：政府以承諾方式對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)（間接地對(duì)被擔(dān)保企業(yè)）承擔(dān)連帶責(zé)任（無(wú)限責(zé)任）；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證方式承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系不明確；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府身份進(jìn)行運(yùn)作；不利于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。

⑵各國(guó)和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按實(shí)施主體分為兩類：

一是政府直接操作型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：由政府專門(mén)的行政機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)操作，大部分直接由負(fù)責(zé)中小企業(yè)的政府部門(mén)操作，也有的在主管中小企業(yè)的部門(mén)中專設(shè)一個(gè)中小企業(yè)信用擔(dān)保管理部門(mén)。采取此類體系的國(guó)家和地區(qū)有：美國(guó)（聯(lián)邦中小企業(yè)管理局）、加拿大（聯(lián)邦工業(yè)部中小企業(yè)貸款管理局）、英國(guó)（貿(mào)工部中小企業(yè)貸款擔(dān)保辦公室）、香港（特區(qū)政府工業(yè)署與出口信用管理局）等。

二是市場(chǎng)公開(kāi)操作型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：設(shè)立獨(dú)立于政府之外的法人實(shí)體進(jìn)行操作，政府部門(mén)不能直接從事和干涉具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。采取此類體系的國(guó)家和地區(qū)有：日本（日本中小企業(yè)信用保險(xiǎn)中央公庫(kù)和52個(gè)區(qū)域性中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)）、臺(tái)灣地區(qū)（中小企業(yè)信用保證基金）、德國(guó)（區(qū)域中小企業(yè)信用保證公司）、法國(guó)（國(guó)家中小企業(yè)擔(dān)保公司）、意大利（中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)）、奧地利（國(guó)家擔(dān)保銀行）、中國(guó)（省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與城市擔(dān)保機(jī)構(gòu)）等。

⑶各國(guó)和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按擔(dān)保目的分為兩類：

一是政策扶持型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。已開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的大部分國(guó)家和地區(qū)均屬于此類。世界各國(guó)一般都把建立和實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會(huì)化服務(wù)體系的重要組成部分。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

二是社會(huì)互助型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界各國(guó)中不組建政策扶持性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只推行社會(huì)互助型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國(guó)家較少，僅有埃及（由銀行與保險(xiǎn)公司及中小企業(yè)共同組織的中小企業(yè)互助擔(dān)保公司）和葡萄牙（中小企業(yè)協(xié)會(huì)）等少數(shù)國(guó)家。但是，也有一些國(guó)家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系之外，同時(shí)開(kāi)展社會(huì)互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，如中國(guó)的重慶、云南、貴州等省和臺(tái)灣地區(qū)（如：中小企業(yè)互助擔(dān)?；鸷突ブ鷵?dān)保公司）。

除上述國(guó)家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系外，歐洲投資基金（EIT）是世界第一個(gè)國(guó)際性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。歐洲投資基金總部設(shè)在盧森堡，其資金由歐洲投資銀行、歐盟和15個(gè)成員國(guó)的銀行以股權(quán)提供，選擇15個(gè)成員國(guó)的25個(gè)商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行（如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)作銀行與歐洲投資基金各承擔(dān)50%的責(zé)任），為雇員在100人以下的歐盟境內(nèi)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)。

3、各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本程序和通行作法

⑴各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本操作程序：一是政府直接操作型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的操作程序：銀行向政府機(jī)構(gòu)申請(qǐng)作為協(xié)作銀行；政府機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)申請(qǐng)并給予授信額度；在額度內(nèi)由銀行自主決定擔(dān)保貸款；銀行發(fā)放擔(dān)保貸款后將收取的擔(dān)保費(fèi)上繳政府機(jī)構(gòu)；發(fā)生不能清償時(shí)，協(xié)作銀行向政府機(jī)構(gòu)申請(qǐng)補(bǔ)償；政府部門(mén)經(jīng)審查后按規(guī)定比例補(bǔ)償。二是市場(chǎng)公開(kāi)操作型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的操作程序：銀行向政府機(jī)構(gòu)申請(qǐng)作為協(xié)作銀行；擔(dān)保機(jī)構(gòu)將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或央行指定的銀行；銀行收到企業(yè)貸款申請(qǐng)認(rèn)為需要擔(dān)保時(shí)，由企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保；擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意出具保函并收取擔(dān)保費(fèi)；發(fā)生不能清償時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)審查后按規(guī)定比例直接補(bǔ)償銀行。如有再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）則由擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保（保險(xiǎn)）

⑵各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的通行作法：一是擔(dān)保資金預(yù)算：一般由中央和地方政府編列中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算。擔(dān)保資金納入政府年度預(yù)算額度最多國(guó)家是：美國(guó)（每年2億美元）、日本。二是擔(dān)保放大倍數(shù)：擔(dān)保資金（或承諾保證）的放大倍數(shù)一般在10倍左右。擔(dān)保放大倍數(shù)最高的是日本（60倍）、美國(guó)（50倍）。三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行承擔(dān)責(zé)任比例：擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般承擔(dān)70%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任比例，如法國(guó)是50%、日本是50~80%、德國(guó)是50~80%、美國(guó)是80%、加拿大是85%。四是擔(dān)保貸款期限：多數(shù)國(guó)家都是以對(duì)中小企業(yè)的長(zhǎng)期銀行貸款提供擔(dān)保，所以擔(dān)保期限較長(zhǎng)，一般都在2年以上，最長(zhǎng)的是美國(guó)（17年），最短的是中國(guó)（3個(gè)月至半年）。五是擔(dān)保收費(fèi)：多數(shù)國(guó)家一般為1%左右，最高的是美國(guó)（4%左右）、加拿大（3%），最低的是法國(guó)（0.6%）、中國(guó)及臺(tái)灣地區(qū)、香港特區(qū)（0.5%左右）。六是擔(dān)保貸款限額：一般都有最高限額，如美國(guó)為75~100萬(wàn)美元、加拿大為25萬(wàn)加元。七是協(xié)作銀行：大多數(shù)國(guó)家都規(guī)定了協(xié)作銀行從事中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的條件和要求。協(xié)作銀行最多的是美國(guó)（8000家）、加拿大（1500家）。八是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通過(guò)對(duì)協(xié)作銀行實(shí)施授信管理來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，但是，操作難度較大。市場(chǎng)公開(kāi)操作型一般采取事前管理，以擔(dān)保資金的放大倍數(shù)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展情況

我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，代表者是重慶的私營(yíng)中小企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)以及上海的工商聯(lián)企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)和廣東的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。1999年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)），我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開(kāi)始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會(huì)化信用體系建設(shè)階段。1992年，重慶、上海等地的私營(yíng)中小企業(yè)為解決貸款難問(wèn)題，并防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問(wèn)題，自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)，中國(guó)的中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐開(kāi)始起步。1994年，廣東、四川等地開(kāi)始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)?；?。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)主要是企業(yè)互助，地方政府也給予了一定的財(cái)政資金幫助。但是，由于國(guó)有專業(yè)銀行處于“賣(mài)方市場(chǎng)”，特別是缺乏地方性銀行和非國(guó)有銀行，銀行業(yè)尚未形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，造成擔(dān)保作用無(wú)法有效發(fā)揮。

2、積極推動(dòng)階段（1998年起）：1998年，江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等城市探索采取設(shè)立擔(dān)保資金和組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)方式幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問(wèn)題并開(kāi)始進(jìn)行試點(diǎn)。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開(kāi)始探索組建以私營(yíng)企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸹蛑行摹ｊ兾?、廣東、湖北、北京等地開(kāi)始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開(kāi)始以政府財(cái)政部門(mén)與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財(cái)政部門(mén)對(duì)銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對(duì)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。中國(guó)人民銀行、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家體改委等部門(mén)也開(kāi)始研究起*解決中小企業(yè)融資難的政策意見(jiàn)。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是地方自我試點(diǎn)與資金扶持，試點(diǎn)模式呈現(xiàn)多樣化。

3、規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）：根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求財(cái)政、銀行、保險(xiǎn)、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專家學(xué)者等方面意見(jiàn)，總結(jié)各地試點(diǎn)并吸收日本、加拿大、美國(guó)等國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年1999年1999年1999年1999年12月2000年2月中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)省市還與日本同行進(jìn)行了業(yè)務(wù)交流。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是在多種形式試點(diǎn)的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進(jìn)行規(guī)范操作，各級(jí)財(cái)政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計(jì)劃、工商等部門(mén)和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)。

4、體系完善階段（2000年起）：2000年8月2000年9月28日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開(kāi)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機(jī)構(gòu)以及中國(guó)中小企業(yè)對(duì)外合作協(xié)調(diào)中心、中投保公司、中科智擔(dān)保公司、長(zhǎng)春市中小企業(yè)擔(dān)保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心等參加的“信用擔(dān)保體系與國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)方案起*2000年11月1日召開(kāi)的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國(guó)際研討會(huì)”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長(zhǎng)春市等全國(guó)中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、公務(wù)員擔(dān)保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔(dān)保體系等試點(diǎn)方案，與會(huì)的各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會(huì)的設(shè)想，并提出了加快組建國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的要求。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架和實(shí)踐模式

1、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架

按照國(guó)務(wù)院“加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”的決定精神和國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》的基本要求，在《指導(dǎo)意見(jiàn)》基礎(chǔ)上建立起來(lái)的我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架是：

⑴性質(zhì)：各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會(huì)員企業(yè)出資為主、以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為國(guó)有控股也可以組建為國(guó)有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)。

⑵原則與目標(biāo)：原則：支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)、政府扶持與市場(chǎng)操作、開(kāi)展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合。目標(biāo)：逐步由中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的社會(huì)化的信用體系，推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會(huì)化的信用中心。

⑶體系構(gòu)成：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國(guó)家三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

⑷資金來(lái)源：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來(lái)源包括：政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集、會(huì)員入股或風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有會(huì)員入股、其它民間投資等資本金以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。中小企業(yè)信用擔(dān)保基金由政府預(yù)算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，按基金預(yù)算來(lái)源不同分別委托國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作，分別由國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)（各級(jí)經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財(cái)政部門(mén)）進(jìn)行監(jiān)管。

（6）協(xié)作銀行與擔(dān)保資金：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評(píng)估等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券等。二是從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)報(bào)請(qǐng)同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補(bǔ)償率、責(zé)任比例等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金也按照直接擔(dān)保業(yè)務(wù)與授信擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進(jìn)行管理：互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自有擔(dān)保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔(dān)?；穑凑沾_定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)和人民銀行指定的銀行。

⑺風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任分擔(dān)：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評(píng)估、會(huì)員資格、企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者反擔(dān)保、設(shè)定代償率、實(shí)施強(qiáng)制再擔(dān)保、依法追償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如20%）建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

⑻行業(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會(huì)，從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須加入一個(gè)本地區(qū)的同業(yè)公會(huì)。由經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政、銀行、工商等政府部門(mén)組成省市中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人兼任委員會(huì)主任），由財(cái)政、審計(jì)和其他出資者組成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)（一般由最大股東或財(cái)政部門(mén)人選擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保。

⑼行業(yè)準(zhǔn)入和扶持政策：為控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由地級(jí)城市人民政府進(jìn)行審批并由同級(jí)工商管理部門(mén)進(jìn)行工商登記注冊(cè)；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由省級(jí)人民政府進(jìn)行審批并由同級(jí)工商管理部門(mén)進(jìn)行工商登記注冊(cè)。享受?chē)?guó)務(wù)院辦公廳“對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由地方政府確定，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅”政策，其中全國(guó)試點(diǎn)范圍應(yīng)是：國(guó)家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及參加強(qiáng)制再擔(dān)保的中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。免稅擔(dān)保收入是指：國(guó)家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事直接擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔(dān)保部分；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的部分。

2、中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的實(shí)踐模式

按照國(guó)務(wù)院辦公廳國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)的基本要求和《指導(dǎo)意見(jiàn)》的基本框架，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐模式，歸納起來(lái)包括信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保等三種具體模式。

⑴信用擔(dān)保：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人），實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)包括城市、省、國(guó)家三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象，省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象，城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。從試點(diǎn)初期情況看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、銀行等部門(mén)共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款，除個(gè)別地區(qū)按照部門(mén)隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個(gè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個(gè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。

⑵互助擔(dān)保：中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有會(huì)員入股、其它民間投資等資本金以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等，一般設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以地方工商聯(lián)、私營(yíng)協(xié)會(huì)及私營(yíng)企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會(huì)員企業(yè)出資為主要來(lái)源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從未來(lái)發(fā)展情況看，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個(gè)特點(diǎn)，一是每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對(duì)較??；二是與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合；三是通過(guò)向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。

⑶商業(yè)擔(dān)保：中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早，但是由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保收益不成比例，所以，除個(gè)別幾個(gè)具有政府背景的國(guó)有商業(yè)擔(dān)保公司之外，其他商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一般以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建，也有國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。商業(yè)擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營(yíng)協(xié)會(huì)、科技部門(mén)、開(kāi)發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個(gè)別地方政府（財(cái)政、科技、計(jì)劃、主管部門(mén)）也有出資。從未來(lái)發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個(gè)特點(diǎn)，一是擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場(chǎng)化程度最高；二是一般會(huì)選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)；三是通過(guò)向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；四是需要通過(guò)相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來(lái)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補(bǔ)償機(jī)制。

四、我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)進(jìn)展情況

截止2000年12月底，全國(guó)已有30個(gè)省、自治區(qū)、直轄市開(kāi)展省級(jí)或市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)，濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、長(zhǎng)春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽(yáng)、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽(yáng)、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個(gè)城市已組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開(kāi)展試點(diǎn)工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展速度也大大加快，有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明：全國(guó)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)203家，其中企業(yè)法人占52%、事業(yè)法人占32%，其余為社團(tuán)法人。擔(dān)保資金共60多億，從業(yè)人員900余人。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內(nèi)蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個(gè)省、自治區(qū)、直轄市已開(kāi)始組建省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開(kāi)展再擔(dān)保試點(diǎn)。在全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中，研究或成立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)最早的省是河南、內(nèi)蒙古、吉林、寧夏；全國(guó)第一家以中小企業(yè)為主要擔(dān)保業(yè)務(wù)的民營(yíng)擔(dān)保股份公司是深圳市中科智擔(dān)保服務(wù)股份有限公司；全國(guó)第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)是內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)；全國(guó)最早探索中小企業(yè)擔(dān)保的直轄市是重慶、上海；全國(guó)第一家成立直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的是天津；全國(guó)最早兼營(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司是深圳科技投資公司、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司、四川省經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司；全國(guó)第一家政府與民營(yíng)企業(yè)合作設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司是珠海市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司；全國(guó)第一個(gè)建立起省級(jí)再擔(dān)保與市級(jí)信用擔(dān)保體系的是河南省和內(nèi)蒙古自治區(qū)；全國(guó)第一家由國(guó)際組織參與出資和組建的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心是江蘇鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。

據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上述中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，按實(shí)到擔(dān)保資金排序?yàn)橹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已到位擔(dān)保資金約60億元，其中地方財(cái)政預(yù)算撥款占45%，經(jīng)貿(mào)、科技、計(jì)劃及主管部門(mén)等出資占30%、會(huì)員企業(yè)和個(gè)人出資等占15%、資產(chǎn)劃撥等占10%。從各地試點(diǎn)情況看，已成立的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式主要有三類：一是事業(yè)法人（占35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由地方政府出資，但均采取企業(yè)化管理和市場(chǎng)化運(yùn)作，并采取會(huì)員制方式。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽(yáng)、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開(kāi)發(fā)區(qū)。二是企業(yè)法人（占50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，在地方政府出資的同時(shí)還吸收其他資金，按照《公司法》運(yùn)作。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等?。ㄖ陛犑校┖烷L(zhǎng)春、包頭、吉林、珠海等城市。三是社團(tuán)法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，如內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)等。除上述中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之外，互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都是注冊(cè)登記為公司，但不標(biāo)注“信用”兩字。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不同運(yùn)作模式出現(xiàn)。上海模式——各級(jí)財(cái)政建立共同基金，集中使用；深圳模式——互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理；安徽模式——再擔(dān)保模式；黑龍江模式——省公司通過(guò)資本紐帶將省市縣各機(jī)構(gòu)連為一體；集投資和擔(dān)保于一體的經(jīng)營(yíng)模式——混業(yè)經(jīng)營(yíng)、以資本運(yùn)營(yíng)養(yǎng)擔(dān)保；聯(lián)合支持模式——山東日照等沿海三市共同出資組建了“東西結(jié)合擔(dān)保公司”，以解決本省欠發(fā)達(dá)的荷澤地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的融資擔(dān)保問(wèn)題。

第三部分擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀在巨大的市場(chǎng)前景吸引下，商業(yè)性的擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生。但是，債權(quán)人對(duì)擔(dān)保人的資格、實(shí)力顯然是很挑剔的，究竟他們接受什么樣的擔(dān)保，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)又怎樣開(kāi)展業(yè)務(wù)呢？

一、市場(chǎng)需要什么樣的信用擔(dān)保

在所有常見(jiàn)的擔(dān)保，商業(yè)銀行出具的信用擔(dān)保較為債權(quán)人樂(lè)意接受，究其原因，銀行的擔(dān)保具有三個(gè)特點(diǎn)：

1、擔(dān)保人實(shí)力較強(qiáng)。各國(guó)法律對(duì)銀行都有最低資本要求，使作為擔(dān)保人的銀行具有很強(qiáng)的履約能力。

2、擔(dān)保人信譽(yù)卓著，出具擔(dān)保時(shí)非常謹(jǐn)慎。能獲得銀行的擔(dān)保就是被擔(dān)保人實(shí)力的證明。

3、資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性。由于這一特點(diǎn)，債權(quán)人在需要時(shí)可以很容易地獲得代償。

專業(yè)擔(dān)保公司的主要服務(wù)就是為客戶提供擔(dān)保，只有其擔(dān)保為市場(chǎng)所廣泛接受，才有生存和發(fā)展的基礎(chǔ)；銀行擔(dān)保的特點(diǎn)也就是市場(chǎng)對(duì)擔(dān)保的要求，為擔(dān)保公司的商業(yè)化運(yùn)作指明了努力的方向。

二、擔(dān)保公司的潛在客戶分析———什么樣的人需要擔(dān)保

擔(dān)保公司的潛在客戶可以分為兩類，一類是在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下無(wú)法獲得擔(dān)保的企業(yè)或個(gè)人，這類客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，為這些客戶提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)較大，但這類客戶對(duì)擔(dān)保的需求最強(qiáng)烈，擔(dān)保收費(fèi)可以相對(duì)較高。它們還可以為擔(dān)保公司帶來(lái)大量派生業(yè)務(wù)。

另一類是憑其實(shí)力可以找到擔(dān)保企業(yè)，但由于種種原因也有可能成為擔(dān)保公司的客戶的企業(yè)，這類客戶實(shí)力較強(qiáng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，是擔(dān)保公司主動(dòng)爭(zhēng)取的客戶。

三、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)種類：擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍很廣泛，可以說(shuō)，凡是需要擔(dān)保的業(yè)務(wù)都可以介入，如融資、商品交易、工程項(xiàng)目、個(gè)人消費(fèi)貸款等。

2、開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的原則：

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的是通過(guò)為客戶提供信用擔(dān)保，滿足客戶的需求，從而獲取最大的利潤(rùn)。要達(dá)到這一目的，必須要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，盡量降低業(yè)務(wù)違約率和代償率，具體地講，在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循以下原則：

A、堅(jiān)持信用第一專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是憑其信用為客戶提供擔(dān)保，進(jìn)而獲取收益的，因此其一切業(yè)務(wù)都要堅(jiān)持信用第一的原則。

B、謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，保持專業(yè)形象作為專業(yè)擔(dān)保公司，理應(yīng)比一般擔(dān)保人更具有專業(yè)水準(zhǔn)，如果其擔(dān)保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)太多違約，即使最終不需要代償，也有損公司形象，影響公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展。要樹(shù)立這樣的觀點(diǎn)：被擔(dān)保人的違約，就是擔(dān)保業(yè)務(wù)的失敗。

C、在評(píng)價(jià)被擔(dān)保人時(shí)，一定要以擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分析為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，而不能以被擔(dān)保人的實(shí)力或反擔(dān)保作為依據(jù)。反擔(dān)保是擔(dān)保的必要條件，而非充分條件。

D、盡量多作短期業(yè)務(wù)如承兌匯票擔(dān)保，進(jìn)出口貿(mào)易融資擔(dān)保，短期貸款擔(dān)保，商品交易過(guò)程中的擔(dān)保等。擔(dān)保期限越短，風(fēng)險(xiǎn)也越小，如果管理有方，并不一定會(huì)減少總收益。

E、堅(jiān)持長(zhǎng)期合作的觀點(diǎn)在評(píng)價(jià)客戶時(shí)，應(yīng)把能否與客戶長(zhǎng)期合作作為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕一錘子買(mǎi)賣(mài)。

3、擔(dān)保余額的最高額

商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保余額的最高限度，各國(guó)都沒(méi)有現(xiàn)成的標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，專業(yè)擔(dān)保人的擔(dān)保余額既不能以其凈資產(chǎn)為限，畢竟其擔(dān)保只是或有負(fù)債，也不能超過(guò)凈資產(chǎn)的倍數(shù)太多。筆者認(rèn)為，擔(dān)保余額目前以不超過(guò)其凈資產(chǎn)的4倍為宜。

4、擔(dān)保過(guò)程中的監(jiān)控

按照現(xiàn)行的《擔(dān)保法》，擔(dān)保人一旦出具擔(dān)保后就不可中途撤銷(xiāo)（《擔(dān)保法》偏向于保護(hù)債權(quán)人的利益），因此對(duì)被擔(dān)保人的監(jiān)控可以起到預(yù)警作用。被擔(dān)保人應(yīng)定期通報(bào)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，與擔(dān)保人建立定期約見(jiàn)制度，擔(dān)保人還應(yīng)該不定期地走訪被擔(dān)保人，從不同渠道了解被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況，督促被擔(dān)保人做好履約準(zhǔn)備。

由于缺乏法律許可的、必要的強(qiáng)制措施，擔(dān)保人的監(jiān)控總是顯得蒼白無(wú)力，但這絕不意味著擔(dān)保過(guò)程的監(jiān)控可有可無(wú)。

四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須具備一定的資本實(shí)力，其擔(dān)保才能為債權(quán)人所接受。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低資本額目前還無(wú)據(jù)可循，但是如果資本過(guò)少，既難以取信于債權(quán)人，又會(huì)因?yàn)殚T(mén)檻太低而使大量競(jìng)爭(zhēng)者涌入，導(dǎo)致專業(yè)擔(dān)保市場(chǎng)混亂。筆者認(rèn)為，擔(dān)保公司的最低資本額應(yīng)不低于1億元人民幣。

擔(dān)保公司以擔(dān)保為主業(yè)，其資本并不需要全部以現(xiàn)金的方式持有，可以進(jìn)行一系列投資，這就是擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不能等同于普通投資公司的投資業(yè)務(wù)。擔(dān)保公司投資所形成的資產(chǎn)是其擔(dān)保業(yè)務(wù)的后盾，投資是為擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)的，必須遵從流動(dòng)性、安全性、收益性的原則。因此，擔(dān)保公司的投資，應(yīng)以流動(dòng)性好、風(fēng)險(xiǎn)較低的證券投資為主；可以進(jìn)行權(quán)益性投資，但比例不能太高，不應(yīng)超過(guò)25％。五、擔(dān)保公司的其他業(yè)務(wù)

擔(dān)保公司在其業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，可以接觸到大量中小客戶，擔(dān)保公司可以利用其管理、財(cái)務(wù)、評(píng)估等方面的人才和與資本市場(chǎng)的密切聯(lián)系，為有需要的客戶提供管理咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)評(píng)估、投資中介等服務(wù)，這樣既滿足了客戶的需要，又開(kāi)辟了新的業(yè)務(wù)范圍，增加公司收入。

六、擔(dān)保公司的考核、評(píng)價(jià)體系

擔(dān)保公司的主業(yè)是擔(dān)保。所以對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的考核是公司考核體系的重點(diǎn)。筆者設(shè)計(jì)了四個(gè)主要指標(biāo)：

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)違約率違約業(yè)務(wù)占總擔(dān)保業(yè)務(wù)的比率。這一比率反映公司業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低，是衡量一家專業(yè)擔(dān)保公司資信的主要指標(biāo)。違約率應(yīng)控制在2％左右。

2、擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率代償發(fā)生后，原有的或有負(fù)債變成應(yīng)收賬款，必須提取壞帳準(zhǔn)備，影響公司的資產(chǎn)質(zhì)量和利潤(rùn)，甚至危及公司生存。代償率應(yīng)控制在1％－1．5％。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率這是擔(dān)保服務(wù)的“價(jià)格”。收費(fèi)太高不利于業(yè)務(wù)的開(kāi)展，過(guò)低則難以維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。如能維持在2．5％的水平則比較理想。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)凈利潤(rùn)率這一指標(biāo)不能為負(fù)數(shù)，呈現(xiàn)負(fù)數(shù)說(shuō)明擔(dān)保公司主業(yè)虧損，即使其他業(yè)務(wù)盈利再高，也難以維護(hù)其專業(yè)形象。

擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的考核，可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，參照該業(yè)務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，在此不多論及。

從以上的分析可以看出，擔(dān)保公司不但可以從事相當(dāng)于自身資本額數(shù)倍的擔(dān)保業(yè)務(wù)，還可以從投資、中介服務(wù)中獲取收益，從理論上說(shuō)其盈利前景相當(dāng)可觀，相信會(huì)吸引越來(lái)越多的投資者的注意。

第四部分進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)的模式選擇由于政府背景的擔(dān)保公司存在制度上的缺陷，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)過(guò)程中問(wèn)題較多，民營(yíng)擔(dān)保公司將成為今后發(fā)展的方向，而且目前是進(jìn)入該領(lǐng)域的理想時(shí)機(jī)；至于經(jīng)營(yíng)的好壞，取決于擔(dān)保公司自身管理的完善、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。鑒于普蘭公司定位于中小企業(yè)融投資，進(jìn)入擔(dān)保領(lǐng)域是必然的選擇。在運(yùn)作方面，除去自身要有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)人才外，將主要取決于兩個(gè)方面：一是業(yè)務(wù)品種和運(yùn)作模式的設(shè)計(jì)，二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，而且這兩者之間是相輔相成的關(guān)系。業(yè)務(wù)品種和運(yùn)作模式的設(shè)計(jì)擔(dān)保品種大體上分為兩大類：保證擔(dān)保和忠誠(chéng)擔(dān)保。保證擔(dān)保包括合同擔(dān)保及商業(yè)擔(dān)保，基于相應(yīng)的法律而存在。合同擔(dān)保專指建筑工程施工合同的投標(biāo)擔(dān)保，履約擔(dān)保，付款擔(dān)保，維修擔(dān)保，供貨擔(dān)保，配套設(shè)施擔(dān)保和分包商擔(dān)保等。商業(yè)擔(dān)保指非合同擔(dān)保的保證擔(dān)保，分四大類：受托人擔(dān)保、訴訟擔(dān)保、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保和其他雜項(xiàng)擔(dān)保等。

（一）、合同擔(dān)保種類

合同擔(dān)保有七種：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保、維修擔(dān)保，供貨擔(dān)保、配套設(shè)施擔(dān)保、分包商擔(dān)保。

1、投標(biāo)擔(dān)保

向業(yè)主保證投標(biāo)人誠(chéng)意投標(biāo)，中標(biāo)后按標(biāo)價(jià)簽約，并提交履約和付款保證合同。擔(dān)保額一般在合同價(jià)格的2%-5%左右。

2、履約擔(dān)保

保證承包商將履行合同條款，按施工計(jì)劃完成工程，承擔(dān)業(yè)主因承包商違約招致的損失。擔(dān)保額為100%合同價(jià)格。一般履約擔(dān)保含一年期的維修擔(dān)保。

3、付款擔(dān)保

保證承包商向分包商和材料供應(yīng)商支付應(yīng)付賬款，避免分包商或材料供應(yīng)商因未得到付款而對(duì)在建工程或工程材料行使留置權(quán)，保證業(yè)主對(duì)完工工程的合法權(quán)益。擔(dān)保額最高達(dá)100%合同價(jià)格。

4、維修擔(dān)保

保證完工后一定時(shí)間內(nèi)修復(fù)因施工不當(dāng)或材料缺陷引起的問(wèn)題。一般一年期維修擔(dān)保常是履約擔(dān)保的一部分，不必單獨(dú)出具；一年以上或無(wú)履約擔(dān)保時(shí)，單獨(dú)要求維修擔(dān)保時(shí)，才另行出具維修保證合同。擔(dān)保額在合同價(jià)格的5%-10%之間。

5、配套設(shè)施擔(dān)保

被擔(dān)保人常是土地開(kāi)發(fā)商，政府要求開(kāi)發(fā)商預(yù)售或出售土地或商品房之前建好配套設(shè)施，如人行道、小區(qū)供暖、樹(shù)木等，否則提交配套設(shè)施擔(dān)保，保證在指定時(shí)間內(nèi)建成。

6、分包商擔(dān)保

分包商擔(dān)保即總承包商要求分包商提供的履約和付款擔(dān)保，一如業(yè)主對(duì)總承包商的擔(dān)保要求。

（二）、商業(yè)擔(dān)保種類

商業(yè)擔(dān)保是非合同擔(dān)保的統(tǒng)稱，分四大類：訴訟擔(dān)保、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保、其他雜項(xiàng)擔(dān)保。

1、訴訟擔(dān)保

訴訟擔(dān)保又分成兩大類：受托人擔(dān)保和法庭擔(dān)保。

（１）、受托人擔(dān)保。

受托人是接受委托、代替無(wú)能力或喪失能力的人處理其事務(wù)、在法律和法庭的監(jiān)督下受托保管他人財(cái)產(chǎn)的人或委員會(huì)，受托人一般都是律師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師。受托人擔(dān)保保證受托人忠實(shí)履行與其職責(zé)相關(guān)的所有義務(wù)，對(duì)受托處理的財(cái)產(chǎn)有令人滿意的交代。受托人是被擔(dān)保人，法庭是受益人。

受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。擔(dān)保人將賠付因受托人盜用、偷竊或未及時(shí)接收、清理和保護(hù)遺產(chǎn)，不遵守法律規(guī)定、不依從法庭判決而造成的任何損失，直至擔(dān)保限額。

（２）、法庭擔(dān)保。

法庭擔(dān)保是在訴訟過(guò)程中，當(dāng)一方在判決前尋求特別的權(quán)力時(shí)，法庭要求提供的擔(dān)保。保證最終判決不利于被擔(dān)保人時(shí)，訴訟另一方免遭經(jīng)濟(jì)損失。有兩種形式：

（a）原告擔(dān)保：原告申請(qǐng)審判前凍結(jié)屬于被告或在被告掌握中的財(cái)產(chǎn)時(shí)，法庭要求的訴訟擔(dān)保。

（b）被告擔(dān)保：原告擔(dān)保的對(duì)應(yīng)擔(dān)保，當(dāng)被告申請(qǐng)釋放或解除因原告申請(qǐng)而凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)時(shí)，或被告申請(qǐng)延期執(zhí)行法庭判決、等待進(jìn)一步的司法程序如上訴時(shí)，法庭要求被告提供擔(dān)保。被告擔(dān)保保證審判結(jié)果或上訴法庭最終宣判原告勝訴，被告將服從判決，返還財(cái)產(chǎn)并支付判決賠款。

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保

被擔(dān)保人是營(yíng)業(yè)執(zhí)照或許可證持有人，政府管理機(jī)構(gòu)或公共部門(mén)為受益人，保證賠償因被擔(dān)保人不遵紀(jì)守法導(dǎo)致的損失或損害。若被擔(dān)保人違犯法律規(guī)定損害了第三方利益，有些保證合同將允許第三方索賠。基本類型有四種：

（１）、守法經(jīng)營(yíng)擔(dān)保。

（２）、特定活動(dòng)賠償擔(dān)保。

（３）、誠(chéng)信擔(dān)保。

（４）、資金擔(dān)保。

3、其他雜項(xiàng)擔(dān)保

為法律或地方法規(guī)、地方機(jī)構(gòu)需要的擔(dān)保，或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔(dān)保。如租賃擔(dān)保、工人賠償保險(xiǎn)擔(dān)保、保險(xiǎn)費(fèi)用追溯費(fèi)率計(jì)劃擔(dān)保等。風(fēng)險(xiǎn)控制（一）、擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)分析1、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)和管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過(guò)自己審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并以其專長(zhǎng)來(lái)經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場(chǎng)的基礎(chǔ)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，希望與商業(yè)銀行實(shí)行比例擔(dān)保，以共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；同樣，一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益時(shí)也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴(yán)格的100%的反擔(dān)保，否則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因?yàn)槿绻麤](méi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔(dān)保措施悖理”。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)和較高的不確定性

由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制及表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。一是信用風(fēng)險(xiǎn)，或稱代償風(fēng)險(xiǎn)，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險(xiǎn)；二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)以及第三方信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過(guò)法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí)，因沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金來(lái)滿足代償造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)制與一般保險(xiǎn)業(yè)所經(jīng)營(yíng)的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并進(jìn)而獲得利潤(rùn)。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度千差萬(wàn)別，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無(wú)法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無(wú)法或短期內(nèi)難以適用。正因?yàn)槿绱?，?duì)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個(gè)案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)還未顯現(xiàn)。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險(xiǎn)程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

（二）、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍

風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢(shì)必要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時(shí)，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的員工隊(duì)伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對(duì)象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、分析、評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級(jí)專業(yè)水平的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過(guò)信用評(píng)級(jí)建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對(duì)稱造成的損失減至最低程度。由于申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其未來(lái)的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)。擔(dān)保過(guò)程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時(shí)性和連續(xù)性監(jiān)督，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目要重點(diǎn)關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合

在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增加凈資本的數(shù)量，

使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與凈資本保持在合適的水平。合理的擔(dān)保組合方案為：

①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔(dān)?？蛻粜庞玫燃?jí)分布A級(jí)以上≥65%，BBB級(jí)≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。

（三）、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

１、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的主要支柱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對(duì)自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。合理的投資組