某實(shí)業(yè)公司責(zé)任預(yù)算管理制度

1LH實(shí)業(yè)集團(tuán)公司責(zé)任預(yù)算管理制度厘北大紡縱橫密管理椅咨詢(xún)搏公司亮二零劍零三農(nóng)年一么月1弊目躺膜公錄TOC\o"1-3"\h\z支總曬那么是1標(biāo)第一逮章妙釋雪義痛1蠻一、介經(jīng)濟(jì)炭責(zé)任個(gè)制定唇義蜻1擋二、創(chuàng)功能羊及內(nèi)簡(jiǎn)容玉1守三、竄支持濁性管勝理要蔥素搬2醬第二脹章勢(shì)責(zé)任揮中心稅4季一、灶責(zé)任手中心索劃分采標(biāo)準(zhǔn)肆4痛二、漸集團(tuán)農(nóng)責(zé)任疑中心矩分布旦及責(zé)吵任中概心編捐碼辣7必第三貼章路責(zé)任茅中候心機(jī)的考州核衫13疼一、州一般撲性說(shuō)躺明此13去二、駛考核蒜依據(jù)像13塑三、途考核望方法友14妨第四氧章櫻預(yù)算萍管理突制度巾15沈一、欺概述尋15變二、呢預(yù)算句管理或模式壺18思三、煎預(yù)算蹄管理綁組織越及關(guān)迅系住19辣四、情預(yù)算阿目標(biāo)拖體系煎22故五、溜預(yù)算隸編制兼與調(diào)狐整鏡24盒六、調(diào)預(yù)算春執(zhí)競(jìng)行沸與監(jiān)疑控幼36腳七、肢預(yù)算摸考評(píng)英與反牢饋鹽39獵八、綠附件豎：預(yù)局算編醫(yī)制與轎調(diào)整科流程畝圖付411司總誠(chéng)那么遲第一怨條股為黃加強(qiáng)組集團(tuán)扣公司泥的財(cái)晶務(wù)管咱理，漲充分害發(fā)揮熱經(jīng)濟(jì)辣責(zé)任爪制和吊預(yù)算唉工作炕的預(yù)滑測(cè)、處控制婚作用倡，根懶據(jù)?線(xiàn)企業(yè)膨財(cái)務(wù)簡(jiǎn)通那么能?及礙國(guó)家樸有關(guān)帽財(cái)會(huì)取法規(guī)娘，特觀制定周本規(guī)抖定。口第二絮條刃本規(guī)穿定主筐要泛內(nèi)容正包括肚經(jīng)濟(jì)場(chǎng)責(zé)任呼制釋衰義、觀責(zé)任虹中心器的劃狡分、隔責(zé)任尼預(yù)算竄編制唯、審霞批、買(mǎi)控制卸、旱反應(yīng)氏、考牽核與兇評(píng)價(jià)詳。尺第三凳條孕本仰管理棕制度留適用銅于防集團(tuán)捷公司榨本部辱及所導(dǎo)有成呆員單混位袋。飽第四巨條蜻本李管理百制度求由集吳團(tuán)公你司董取事會(huì)噴批準(zhǔn)酷通過(guò)豪，集艇團(tuán)財(cái)燕務(wù)管鵝理中墾心負(fù)鹿責(zé)解扭釋。羞第一殘章盯釋罰咱義款一、欺經(jīng)濟(jì)善責(zé)任膊制定姿義收1.編1載定義學(xué)通過(guò)聾分解訴集團(tuán)獎(jiǎng)公司釋總體貌目標(biāo)乒中的古關(guān)鍵卻價(jià)值模指標(biāo)別，按厭照經(jīng)趣濟(jì)責(zé)輪任歸舟屬，從傳遞貞、控錯(cuò)制、區(qū)考核仙、報(bào)隨告經(jīng)傲濟(jì)信柳息，皺并對(duì)博經(jīng)營(yíng)禍活動(dòng)患的業(yè)蝦績(jī)與打規(guī)定按的目娛標(biāo)進(jìn)撥行比礙較分挪析，饞促動(dòng)棕公司州全員路參與進(jìn)，保攀證企占業(yè)總刊體目川標(biāo)的幸實(shí)現(xiàn)久。唯1.命2我經(jīng)濟(jì)諷責(zé)任敬制的女意義臣經(jīng)濟(jì)通責(zé)任素制悲強(qiáng)調(diào)訊按確什定的多經(jīng)濟(jì)份指標(biāo)帥進(jìn)行熟事前犁、事延中控便制，矛事后父分析彎考核漂，做甲到經(jīng)傳濟(jì)責(zé)朝任重劃分篇、經(jīng)傘濟(jì)權(quán)綢利瓦確定倉(cāng)、經(jīng)暗濟(jì)效晨益魂考核缸、經(jīng)罪濟(jì)利枝益頸分配般相結(jié)渡合，紛并把粘企業(yè)鬧資產(chǎn)隱和生板產(chǎn)資財(cái)料的膏使用棒、經(jīng)拍營(yíng)、爆管理坊落實(shí)隆到東各成癢員單鬼位和貴目標(biāo)倒責(zé)任邁人鹿，充披分發(fā)膛揮其霞作用妨，有諷力保碌證企的業(yè)經(jīng)姓濟(jì)效令益的幕增長(zhǎng)沃。率二、鑄功能贈(zèng)及內(nèi)虛容回2.村1宇經(jīng)濟(jì)唯責(zé)任她制管匹理內(nèi)遞容示穗意徹經(jīng)濟(jì)聲責(zé)任厘制的繡根本次內(nèi)容眨如下型圖示傍意：合理劃分責(zé)任中心合理劃分責(zé)任中心建立責(zé)任預(yù)算系統(tǒng)基于責(zé)任預(yù)算的考核工作確定責(zé)任主體、責(zé)任結(jié)構(gòu)和責(zé)任范圍確定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算目標(biāo)責(zé)任考評(píng)及反應(yīng)等責(zé)任改良措施咱經(jīng)濟(jì)燕責(zé)任惠制管模理己主要賴(lài)包括蕉合理?xiàng)梽澐只⒇?zé)任鑄中心敞、湖建立復(fù)責(zé)任陽(yáng)預(yù)算旱系統(tǒng)演、評(píng)滑價(jià)和煉考核勒工作波業(yè)績(jī)聚三俯方面鴨的內(nèi)權(quán)容償。屋管理蝕邏輯譽(yù)為：版首先亭在集殺團(tuán)公參司內(nèi)墳部肅設(shè)置叫各搬級(jí)誓責(zé)任勝中心餐，然饞后制膝定那么分解冬責(zé)任軌指標(biāo)脂和適礦當(dāng)?shù)姆?jiǎng)懲吩標(biāo)準(zhǔn)忠，在怨生產(chǎn)析經(jīng)營(yíng)就或提課供服閱務(wù)的霜過(guò)程潤(rùn)中進(jìn)岡行嚴(yán)撞密的搜記錄圖，最皇后通黎過(guò)熱績(jī)效猾報(bào)告并，反僑映實(shí)埋際與波責(zé)任瀉指標(biāo)刺的差擇異，練分析蒙差異雀形成盒的原但因筋。演作為菜企業(yè)圓價(jià)值擇管理帳的重盜要組藥成部邁分，儲(chǔ)經(jīng)濟(jì)害責(zé)任否制屈通過(guò)耗目標(biāo)趕利潤(rùn)交、目岡標(biāo)成位本等備指標(biāo)娛的分爆解，孟層層領(lǐng)落實(shí)父到各液個(gè)蘆經(jīng)濟(jì)鈴成員伐單位澡、職箏能部用門(mén)和瓦個(gè)人日，以目此為條根底伐實(shí)現(xiàn)拼目標(biāo)元化管尸理。性三、賽支持悲性管簽理要遣素等3.穩(wěn)1愚資金匆控制縫1〕撤籌資雅與資老金使堆用控翼制類(lèi)集團(tuán)通公司飲統(tǒng)一版對(duì)外晶籌集潤(rùn)資金累，強(qiáng)配調(diào)對(duì)坐外資繁金需慘求集休權(quán)管割理；區(qū)通過(guò)渾余額姻集中織等手慘段保畜證由妖集團(tuán)漂公司編統(tǒng)一草管理鍵和監(jiān)司控企誤業(yè)資逼金資賢產(chǎn)，畢掌握滔流動(dòng)昆額度刷；風(fēng)內(nèi)部滾信貸啦工具踏使用踐：即鬧利用下內(nèi)部堤轉(zhuǎn)移突價(jià)格們〔內(nèi)相部資侵金占妻用費(fèi)肅或內(nèi)成部財(cái)盞務(wù)費(fèi)爆用〕勞，有合償分非配成弦員單值位之熱間的用占款煎和資誤金使論用；伯內(nèi)部迷資金凝使用咬本錢(qián)郵作為滋經(jīng)濟(jì)旱單位殼的效蝶益考慧核內(nèi)稼容。征2〕玻營(yíng)運(yùn)膜資金聞使用拘控制棗主要證指各貞項(xiàng)流囑動(dòng)資哀產(chǎn)占圈用資矮金的鼠管理罩；夫建立頑責(zé)任寒會(huì)計(jì)鄉(xiāng)制度越，使孫企業(yè)贈(zèng)的現(xiàn)垂金余漂額、腰應(yīng)收餡賬款謀、存口貨等撫維持沫在一厘個(gè)最盞適當(dāng)娘的水肥平上漏，以情獲得輩最正確云的經(jīng)趨濟(jì)效么益。字3.禽2古本錢(qián)遭控制煩實(shí)行睡全員索本錢(qián)蘇管理萄，志分解去本錢(qián)嚴(yán)目標(biāo)錫，強(qiáng)請(qǐng)化責(zé)帽任成土本意洗識(shí)；被對(duì)容集團(tuán)叛公司場(chǎng)實(shí)施祝多層暈次責(zé)樹(shù)任管止理，峽建立珠不同雹種類(lèi)尊的責(zé)堤任中相心并鼻對(duì)各覆級(jí)責(zé)逝任資犯金、行責(zé)任礎(chǔ)本錢(qián)恥、責(zé)艇任效網(wǎng)益進(jìn)在行核愚算、殺控制比、分殘析瞎；座采用波標(biāo)準(zhǔn)暴本錢(qián)物等工剝具，熔總結(jié)反本錢(qián)鼓差異洽，反偵饋成末本控幼制重抱點(diǎn)和肥控制達(dá)效率呀。1搭第二至章麗責(zé)妨任中素心偽一、忍責(zé)任敏中心育劃分蠟標(biāo)準(zhǔn)倍1、艱責(zé)任上中心顆定義拜1.錢(qián)1梁定義竟責(zé)任擁中心溪即企帝業(yè)內(nèi)沈部奧為整糖體目德標(biāo)的氏實(shí)現(xiàn)歸而協(xié)臺(tái)調(diào)行韻動(dòng)膏，并惑承當(dāng)慕著與嗽經(jīng)營(yíng)娃決策鼻權(quán)相棟適應(yīng)擱的經(jīng)葛濟(jì)責(zé)胡任的范單位舌。穴1.仔2枯責(zé)任粱中心梨的哨特點(diǎn)拜：

捷

堡

汗1棕〕侵責(zé)任逮中心禮是一做個(gè)責(zé)個(gè)權(quán)利財(cái)相結(jié)遵合的揀統(tǒng)一魄體。離

牽

踩2裙〕乏責(zé)任潑中心棉必須秧能夠乞劃清謠責(zé)任根，單純獨(dú)核緩算。

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藍(lán)

踏3射〕扯責(zé)任產(chǎn)中心苦所行識(shí)使的杏權(quán)力漢和所牧承當(dāng)塵的責(zé)瞞任是也可控剝的。褲1.譜3泉責(zé)任唇中心考分類(lèi)

付

亦

斯責(zé)任骨預(yù)算頓的信歲息歸坊集和顧考核梢對(duì)象孫為各瓦級(jí)責(zé)杰任中蝶心。荒根據(jù)呼控制賴(lài)區(qū)域朋和權(quán)早責(zé)范救圍的閉大小圾和拌下放廳給鄭各級(jí)閥管理妻人員午決策慘責(zé)任殲的性積質(zhì)和稻層次拒，責(zé)丸任中物心可套分為疼四個(gè)沸層次即：利嫌潤(rùn)中圓心、簡(jiǎn)收入鞏中心武、成心本中竭心、辨費(fèi)用慰中心忙。車(chē)1.洗4棟劃分息責(zé)任豈中心旺的意填義戒劃分鍛責(zé)任慶中心拆，可榴以將嶄集團(tuán)增公司漠的整嚴(yán)體經(jīng)哲營(yíng)責(zé)渣任目時(shí)標(biāo)和跡具體轎的責(zé)啦任預(yù)后算目?jī)€標(biāo)按錫照組林織結(jié)改構(gòu)的上層級(jí)丸關(guān)系語(yǔ)逐級(jí)觀分解導(dǎo)，使破各責(zé)士任中醫(yī)心明登確各途自的見(jiàn)預(yù)算驚目標(biāo)舅，通爛過(guò)各閱層責(zé)遭任中琴心預(yù)交算目陷標(biāo)及泳考核畢目標(biāo)庫(kù)的實(shí)祖現(xiàn)保摧證公維司整疊體目匙標(biāo)的露實(shí)現(xiàn)繁。技劃分緊責(zé)任理中心輝，便東于制愉定預(yù)角算編活制的知組織結(jié)、執(zhí)圈行及出執(zhí)行嚷監(jiān)督驚、考妄核等嫁根本詢(xún)程序睡與操身作規(guī)腔范。閱2、夕利潤(rùn)欠中心劑2.歪1定遭義途利潤(rùn)梢中心形定義刪為爛負(fù)有河利潤(rùn)柴責(zé)任暴的公戴司整原體/威事業(yè)研部/牛子公妄司/帽企業(yè)俱部門(mén)扎，以愚及相通應(yīng)的完管理沒(méi)責(zé)任鞋人。競(jìng)2.圾2劃高分原永那么蘋(píng)利潤(rùn)秧中心喝的管們理猛責(zé)任婆人染對(duì)本愧單位幫的啄整體磚供產(chǎn)村銷(xiāo)狹經(jīng)營(yíng)蝴活動(dòng)霉負(fù)責(zé)倘，并筐具有伏經(jīng)營(yíng)銀自主蓮權(quán)；稈管理閱責(zé)任辟人挑具有桿決策眉權(quán)，浮其決劉策能擁夠影虛響決釘定羞本單發(fā)位峰利潤(rùn)茫的主禿要因秩素生；族管理菌責(zé)任劈人愈以適經(jīng)營(yíng)慣利潤(rùn)電為決追策準(zhǔn)勝那么衫。紗2.染3控僻制目樹(shù)標(biāo)竄控制們目標(biāo)鉆是既愁定財(cái)文務(wù)期判間內(nèi)碧的營(yíng)鋒業(yè)利晨潤(rùn)及紗其相律關(guān)指麥標(biāo)，懸并據(jù)棟此評(píng)膛估達(dá)姻成效輝果天。爸3、偏收入叨中心萬(wàn)3.童1定寧義另收入憤中心進(jìn)定義遍為條負(fù)有跑銷(xiāo)售奸收入聚和銷(xiāo)華售費(fèi)滴用革責(zé)任蟻的銷(xiāo)能售部隱門(mén)/逢銷(xiāo)售霧公司廈/銷(xiāo)族售單掌位，嫌以及屆相應(yīng)槳的管統(tǒng)理責(zé)綠任人禁。叮確定捉為收塵入中萍心的匯單位既在組僻織上榨直接算隸屬篩于既遣定的倘利潤(rùn)益中心史。考3.本2劃璃分原券那么領(lǐng)收入怒中心馬的管湊理友責(zé)任殿人戰(zhàn)對(duì)本絨單位吃的忽整體敵產(chǎn)品敲銷(xiāo)售場(chǎng)活動(dòng)詢(xún)負(fù)責(zé)怪；只管理堡責(zé)任竭人夕具有查決策我權(quán)，貓其決芬策能岡夠影那么響決稻定房本單賞位銷(xiāo)售售收買(mǎi)入和躲銷(xiāo)售喊費(fèi)用港的主翅要因晶素屠，包僑括銷(xiāo)共售量最、銷(xiāo)移售折翠扣、餐銷(xiāo)售蓬回款多、銷(xiāo)作售員喪傭金墾等；麗管理鋪責(zé)任假設(shè)人瞇以嘗銷(xiāo)售因收入扶和銷(xiāo)庸售費(fèi)貞用剪為決專(zhuān)策準(zhǔn)定那么列。席3.懂3控齒制目漿標(biāo)們控制班目標(biāo)徑是特俱定財(cái)宏務(wù)期紗間內(nèi)蓄的銷(xiāo)匙售收罰入、償銷(xiāo)售過(guò)回款撐和銷(xiāo)把售費(fèi)忙用指逗標(biāo)，紗并據(jù)繩此評(píng)即估達(dá)總成效畢果必。鐮4、先費(fèi)用浪中心圈4.者1定埋義弓費(fèi)用慧中心便定義豎為虧負(fù)有霞期間始費(fèi)用甲〔管硬理費(fèi)榴用、娃財(cái)務(wù)貫費(fèi)用禮〕控憑制棍責(zé)任沉的職晴能部慎門(mén)/舒單位弟，以往及相逐應(yīng)的跌管理壟責(zé)任胸人；請(qǐng)確定駝為費(fèi)惕用中旺心的陜職能窩部門(mén)墨/單柴位在城組織腳上直染接隸瞧屬于茶既定扁的利炊潤(rùn)中薯心。食4.馬2劃巧分原蛛那么淚費(fèi)用壺中心搏的管編理優(yōu)責(zé)任崖人杯對(duì)本光單位誓涉及購(gòu)的有蓋關(guān)期渾間費(fèi)再用角負(fù)責(zé)呆；檔管理射責(zé)任倦人銅具有乞決策猶權(quán)，戚其決揪策能型夠影趴響決炎定她本單拆位期瓣間費(fèi)取用紹的主看要因銅素畏，包獅括各辣管理尺費(fèi)用密和財(cái)鍋務(wù)費(fèi)草用明言細(xì)項(xiàng)錘；革管理役責(zé)任體人輪以朋管理眉費(fèi)用碼和財(cái)散務(wù)費(fèi)埋用翼為決蛙策準(zhǔn)簽?zāi)敲磳?。?.浮3控繩制目綱標(biāo)難控制艦?zāi)繕?biāo)羨是特啞定財(cái)協(xié)務(wù)期汗間內(nèi)率的管妥理費(fèi)缺用和蛇財(cái)務(wù)鎖費(fèi)用寶各明侄細(xì)項(xiàng)謊指標(biāo)狹，并廣據(jù)此因評(píng)估桂達(dá)成饅效果員。燙5、歌本錢(qián)停中心端5.拴1定霞義睜本錢(qián)柴中心卵定義蘋(píng)為匯負(fù)有膨物資列采購(gòu)品本錢(qián)贈(zèng)和可匠控產(chǎn)右品生特產(chǎn)成刑本、譜以及槳局部慰直接乒可控倚管理介費(fèi)用佩責(zé)任仔的職奏能公仁司/黃單位厘/廠羊/部倚門(mén)，熄以及咸相應(yīng)繁的管扶理責(zé)蟲(chóng)任人肆；緒確定半為成腦本中員心的商公司氣/單們位/段廠/飲部門(mén)兄在組翼織上援直接態(tài)隸屬妹于既仿定的缺利潤(rùn)悟中心業(yè)。傲5.泉2劃些分原探那么歉本錢(qián)爪中心恐的管茅理日責(zé)任槽人楚對(duì)本艦單位獵涉及南的有春關(guān)物敏資采之購(gòu)成餡本和括可控定產(chǎn)品壓生產(chǎn)旦本錢(qián)效，以遺及部糖分管亡理費(fèi)軋用厲負(fù)責(zé)呈；安管理尤責(zé)任曬人愈具有伸決策現(xiàn)權(quán)，知其決漠策能局夠影宿響決總定陰本單羨位物給資采歸購(gòu)成究本和摧可控辰產(chǎn)品北生產(chǎn)牙本錢(qián)竿以及嫁局部棒直接費(fèi)可控卸管理書(shū)費(fèi)用牙的主烘要因?qū)貫?，包銜括采雞購(gòu)單兼價(jià)、旦單位當(dāng)采購(gòu)與本錢(qián)些、單顛位產(chǎn)販品生怕產(chǎn)消生耗量洲、單定位產(chǎn)傭品生觀產(chǎn)耗園時(shí)、樣局部趕采購(gòu)于費(fèi)用轟明細(xì)傻項(xiàng)等添；吩管理框責(zé)任算人孔以予物資亞采購(gòu)槍本錢(qián)認(rèn)和可仆控產(chǎn)胞品生螞產(chǎn)成酒本以逮及部差分直恰接可虜控管那么理費(fèi)國(guó)用豐為決脆策準(zhǔn)底那么順；勤本錢(qián)敞中心刪的劃跪分一擋般按妙生產(chǎn)夫經(jīng)營(yíng)領(lǐng)的作至業(yè)流怒程劃折分為按采購(gòu)戀本錢(qián)嚷中心敏和生寇產(chǎn)成櫻本中曬心，幅分別笨對(duì)采序購(gòu)成識(shí)本和克生產(chǎn)額本錢(qián)敬負(fù)責(zé)某。闊5.厭3控雕制目縱標(biāo)煙控制波目標(biāo)插是特剝定財(cái)竟務(wù)期劈間內(nèi)封的物毒資采梳購(gòu)成粱本、上可控縮的產(chǎn)繞品生婦產(chǎn)成酷本、敘標(biāo)準(zhǔn)墻本錢(qián)愈的達(dá)隸成效僅果和雅涉及脖的部雪分直傳接可偏控管脾理費(fèi)可用各攜明細(xì)場(chǎng)項(xiàng)指丹標(biāo)，編并據(jù)撤此評(píng)男估達(dá)鐵成效蘭果恨。陰二、浮集團(tuán)弟責(zé)任參中心行分布監(jiān)及責(zé)培任中懼心編記碼肢根據(jù)勻責(zé)任四中心主的劃宜分原掘那么和旺責(zé)任撐關(guān)系譜，在際集團(tuán)公各業(yè)粱務(wù)主倦體和抵成員坊單位丘之間像劃分筒責(zé)任士中心祖，明壯確責(zé)汪任類(lèi)株型；舅制訂濾責(zé)任洞中心出編碼娃，確零定各斷級(jí)責(zé)稅任中濤心信渠息歸按集和勸分解婆的邏雄輯路挖徑，某便于烤對(duì)責(zé)號(hào)任中徒心業(yè)奏績(jī)數(shù)歲據(jù)的腳集中偷和管鳴理，呢也將襖為今留后責(zé)東任預(yù)渠算管宏理信盜息化窮的實(shí)掩現(xiàn)奠業(yè)定基沉礎(chǔ)。拐利潤(rùn)戰(zhàn)中心鞭在集琴團(tuán)內(nèi)茅劃分豪和確資定兩覆層利屢潤(rùn)中倡心?？嘁患?jí)促利潤(rùn)演中心蚊為集持團(tuán)公習(xí)司，輝二級(jí)帳利潤(rùn)纖中心墳為鋼抖鐵業(yè)譜務(wù)、培水泥暢事業(yè)辮部、男廣建貴公司遇、機(jī)肉修公帝司。股注：黎其中饅鋼鐵屑業(yè)務(wù)洽由于卡未單鉤設(shè)事鐵業(yè)部線(xiàn)，由帝總裁須〔或佩總裁魚(yú)制定喂的分如管副薯總裁緣〕直膀接對(duì)閃該業(yè)發(fā)務(wù)的掩整體割經(jīng)營(yíng)懲績(jī)效就負(fù)責(zé)吩?；蚋骼魸?rùn)中慢心負(fù)救責(zé)人著同時(shí)臟對(duì)本速人發(fā)丘生的萌直接成可控施管理舍費(fèi)用券負(fù)責(zé)邊，作幫為考販核依把據(jù)。摘但不扁再單偉獨(dú)作件為費(fèi)預(yù)用中雪心體夾現(xiàn)。據(jù)責(zé)任強(qiáng)中心勢(shì)標(biāo)準(zhǔn)撫表－覽1鼻單位階責(zé)任鼠中心貞類(lèi)別賞管理浴責(zé)任動(dòng)人鎮(zhèn)責(zé)任菠中心諷編碼憤控制陜目標(biāo)拴集團(tuán)寶公司達(dá)一級(jí)士利潤(rùn)菜中心駛總裁持01絞集團(tuán)釀公司拌利潤(rùn)詠集團(tuán)畏鋼鐵歇業(yè)務(wù)報(bào)二級(jí)席利潤(rùn)倘中心朱總裁畢/分披管副洪總裁朽01米1隱鋼鐵語(yǔ)業(yè)務(wù)本利潤(rùn)龜水泥援事業(yè)耽部筋二級(jí)愈利潤(rùn)左中心澡事業(yè)豐部負(fù)托責(zé)人上01皮2拔水泥簽業(yè)務(wù)要利潤(rùn)戶(hù)廣建魚(yú)公司敗二級(jí)鞋利潤(rùn)促中心俘廣建憤公司沸總經(jīng)余理?yè)?1飛3儲(chǔ)廣建購(gòu)業(yè)務(wù)賓利潤(rùn)涉機(jī)修猶公司吊二級(jí)侄利潤(rùn)沃中心會(huì)機(jī)修寬公司柔總經(jīng)助理友01針4藥機(jī)修寇業(yè)務(wù)梁利潤(rùn)壺收入棟中心近在集斜團(tuán)內(nèi)磨劃分膜和確憲定兩扮層收鵲入中縫心。渾一級(jí)功收入坑中心撒為集萌團(tuán)公松司銷(xiāo)柄售主陰管副萌總裁坑，二尾級(jí)收只入中掙心為肺集團(tuán)叔公司叫銷(xiāo)售勿部、寺水泥兔事業(yè)漏部銷(xiāo)藝售部熱、廣沙建公陜司銷(xiāo)械售部揭和機(jī)孤修公憐司銷(xiāo)穿售部繭、金幕達(dá)公煎司。慈注：更水泥捉事業(yè)懶部的棉銷(xiāo)售事收入股分為那么外銷(xiāo)悶和地振銷(xiāo)兩超局部樂(lè)，其字中外芒銷(xiāo)部寺分由途水泥寫(xiě)事業(yè)寺部銷(xiāo)挨售部旬統(tǒng)一申負(fù)責(zé)矛，地長(zhǎng)銷(xiāo)部孝分由約水泥滲事業(yè)且部下禾屬各蹤廠負(fù)奇責(zé)〔續(xù)數(shù)據(jù)病和指斃標(biāo)在秋二級(jí)凡收入張中心復(fù)統(tǒng)一否反映傷，考到核對(duì)聰象分阻別對(duì)慕應(yīng)事吉業(yè)部蕩和下纖屬各廉廠〕坦。什集團(tuán)搜公司欺銷(xiāo)售志部和景貿(mào)易叮局部求別對(duì)蠢鋼鐵蟲(chóng)業(yè)務(wù)連地大沖客戶(hù)搭和新槳客戶(hù)會(huì)銷(xiāo)售塞收入健負(fù)責(zé)敗。陷各級(jí)費(fèi)收入符中心均同時(shí)鑄對(duì)本拳單位護(hù)發(fā)生躺的銷(xiāo)旋售費(fèi)雪用和銷(xiāo)銷(xiāo)售予收入論的帳雹期帳俗齡、阿壞帳矮的發(fā)充生等雷負(fù)責(zé)壓。舅責(zé)任騾中心蓄標(biāo)準(zhǔn)盼表－醋2往單位斑責(zé)任臟中心很類(lèi)別懼管理個(gè)責(zé)任瓶人齊責(zé)任培中心冊(cè)編碼畝控制懸目標(biāo)待集團(tuán)財(cái)銷(xiāo)售免主管斷副總頃裁陸一級(jí)革收入芬中心逢集團(tuán)蠻銷(xiāo)售其副總梁裁奉02獵集團(tuán)頸銷(xiāo)售競(jìng)收入蝕集團(tuán)借銷(xiāo)售愿部/園貿(mào)易像部瓣二級(jí)柳收入瞎中心摩集團(tuán)爭(zhēng)銷(xiāo)售去銷(xiāo)售昆部/子貿(mào)易賭部經(jīng)股理課02訓(xùn)1服鋼鐵傅業(yè)務(wù)意銷(xiāo)售霧收入譯水泥喂事業(yè)悼部銷(xiāo)蔽售部欠二級(jí)距收入甚中心才事業(yè)草部銷(xiāo)嚷售部繡經(jīng)理豐02聽(tīng)2丘水泥何業(yè)務(wù)撓銷(xiāo)售遠(yuǎn)收入系廣建閑公司狗銷(xiāo)售綢部技二級(jí)雪收入酬中心償廣建帖公司捉銷(xiāo)售求部經(jīng)叢理拴02艘3餐廣建事業(yè)務(wù)熊銷(xiāo)售深收入擊機(jī)修擔(dān)公司式銷(xiāo)售復(fù)部攏二級(jí)沿收入困中心倉(cāng)機(jī)修討公司亡銷(xiāo)售虎部經(jīng)魚(yú)理叛02摩4盾機(jī)修討公司耽銷(xiāo)售緞收入奶金達(dá)洗公司翅二級(jí)氏利潤(rùn)氏中心控金達(dá)頁(yè)公司走總經(jīng)紅理切02囑5球房地妨產(chǎn)業(yè)禿務(wù)收山入匆費(fèi)用反中心日費(fèi)用托中心允按期義間費(fèi)方用的晨性質(zhì)緣分為漸財(cái)務(wù)振費(fèi)用敵中心魄和管賤理費(fèi)鑰用中洗心；乞注：害銷(xiāo)售失費(fèi)用犯由收?qǐng)?bào)入中食心具恥體負(fù)凍責(zé)，逗收入聯(lián)中心妄不作鬼為費(fèi)畏用中稻心重捐復(fù)體默現(xiàn)。炒——但財(cái)務(wù)躁費(fèi)用辰中心貧財(cái)務(wù)背費(fèi)用濾責(zé)任滿(mǎn)中心贊分為效集團(tuán)始一級(jí)浪財(cái)務(wù)紀(jì)費(fèi)用驚中心譜和各供下屬均專(zhuān)業(yè)合子公丘司二跟級(jí)財(cái)逝務(wù)費(fèi)匙用中析心。田注：籍財(cái)務(wù)猶部門(mén)副同時(shí)偶對(duì)本喂部門(mén)也可控傲的部梅分管講理費(fèi)漲用負(fù)是責(zé)，腫不再肅作為嫌管理技費(fèi)用撕中心拐重復(fù)楚表達(dá)粉責(zé)任爐中心篇標(biāo)準(zhǔn)茄表－脹3更單位喜責(zé)任畢中心撒類(lèi)別盟管理光責(zé)任票人斬責(zé)任星中心囑編碼穗控制陰目標(biāo)肢集團(tuán)雹財(cái)務(wù)憤主管賄副總污裁嚴(yán)一級(jí)瀉財(cái)務(wù)助費(fèi)用構(gòu)中心騙集團(tuán)發(fā)財(cái)務(wù)煉主管擠副總鍛裁加03明集團(tuán)典財(cái)務(wù)假費(fèi)用乖鴻達(dá)蛙公司彈財(cái)務(wù)奇部短二級(jí)蛇財(cái)務(wù)莫費(fèi)用館中心朱鴻達(dá)害公司呼財(cái)務(wù)油部長(zhǎng)雪03捐1總鴻達(dá)區(qū)公司貢財(cái)務(wù)忽費(fèi)用諒漢沽料公司丘財(cái)務(wù)編部綱二級(jí)巷財(cái)務(wù)煎費(fèi)用廣中心絮漢沽流公司乘財(cái)務(wù)儉部長(zhǎng)網(wǎng)03車(chē)2撓漢沽寸公司幼財(cái)務(wù)鴨費(fèi)用私騰達(dá)歇公司集財(cái)務(wù)忙部鋸二級(jí)膀財(cái)務(wù)壺費(fèi)用傷中心漁騰達(dá)齒公司軋財(cái)務(wù)悼部長(zhǎng)滿(mǎn)03死3岔騰達(dá)睛公司桃財(cái)務(wù)舒費(fèi)用灘永通渠公司娘財(cái)務(wù)崖部犯二級(jí)甲財(cái)務(wù)肅費(fèi)用遭中心食永通取公司結(jié)財(cái)務(wù)朱部長(zhǎng)標(biāo)03院4撫永通犬公司蔬財(cái)務(wù)桶費(fèi)用世水泥鼻事業(yè)套部財(cái)海務(wù)部?jī)S二級(jí)團(tuán)財(cái)務(wù)過(guò)費(fèi)用著中心支水泥敢事業(yè)顯部財(cái)密務(wù)部蝴長(zhǎng)這03墊5灶水泥桶事業(yè)擇部財(cái)沾務(wù)費(fèi)假設(shè)用刊廣建沖公司蕩財(cái)務(wù)源部助二級(jí)娃財(cái)務(wù)季費(fèi)用屈中心齡廣建湯公司倉(cāng)財(cái)務(wù)糧部部施長(zhǎng)饅03乘6旗廣建站公司棗財(cái)務(wù)療費(fèi)用厘機(jī)修穿公司屠財(cái)務(wù)秘部洗二級(jí)底財(cái)務(wù)徒費(fèi)用幸中心月機(jī)修護(hù)公司芽財(cái)務(wù)稠部長(zhǎng)財(cái)03乖7定機(jī)修好公司紛財(cái)務(wù)添費(fèi)用晶——緣管理版費(fèi)用叛中心申集團(tuán)牌及下滔屬各睜公司蜜的各唱職能擺部門(mén)興分別竭對(duì)本噸部門(mén)決的管絕理費(fèi)梳用〔虛辦公枯費(fèi)、課招待適費(fèi)、狐差旅號(hào)費(fèi)、劑物料敵消耗博、運(yùn)必輸費(fèi)緒等〕民負(fù)責(zé)查；沾其他將無(wú)法嘆歸集壤至責(zé)米任部夏門(mén)的刻管理志費(fèi)用閘〔如脊水電掏費(fèi)、拿長(zhǎng)期假設(shè)資產(chǎn)落攤銷(xiāo)忍等〕座直接爐進(jìn)入淺各級(jí)分利潤(rùn)根中心艱的利襖潤(rùn)表之，按唇可控起或不活可控掠等因靈素確模定考源核重烏點(diǎn)。源注：菊已作促為其憐他類(lèi)夜型責(zé)字任中載心管賺理的漿，不厲再管薦理費(fèi)椅用中催心單悅獨(dú)體驚現(xiàn)，衛(wèi)但相捷關(guān)的出管理籌費(fèi)用百指標(biāo)鎖要進(jìn)仔入各后責(zé)任順部門(mén)驕的綜掘合考宏核項(xiàng)蓄目。魔由于團(tuán)管理窮費(fèi)用市中心完對(duì)應(yīng)響的各錫級(jí)利義潤(rùn)中祖心職券能部常門(mén)繁粘多，盼只列乳示集暴團(tuán)和損鴻達(dá)剪公司陣的管醒理費(fèi)抄用中削心，障其他謙事業(yè)典部或初隸屬振公司軌參照保執(zhí)行待，并哲依次軟編碼令。縱責(zé)任棍中心圈標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)表－顯4概單位挽責(zé)任刮中心羞類(lèi)別幻管理摸責(zé)任慎人簽責(zé)任沙中心懸編碼蝕控制怪目標(biāo)飾集團(tuán)款人力辮資源虧部國(guó)管理逆費(fèi)用號(hào)中心溉集團(tuán)太人力項(xiàng)資源編部經(jīng)糠理子04諒1黃集團(tuán)填公司毛及下蠶屬公耀司管貴理人想員薪猛籌管尿理費(fèi)芝用，瘦本部理門(mén)管隔理費(fèi)層用獨(dú)集團(tuán)槍企業(yè)倍管理育部報(bào)管理和費(fèi)用刑中心抄集團(tuán)創(chuàng)企業(yè)鏡管理閑部經(jīng)極理扶04暴2濁本部值門(mén)管承理費(fèi)素用貢集團(tuán)院監(jiān)察鼠審計(jì)障部蛋管理虎費(fèi)用支中心獄監(jiān)察夾審計(jì)椒部經(jīng)邊理饞04提3翅本部襪門(mén)管娘理費(fèi)爪用獎(jiǎng)集團(tuán)閃辦公嚴(yán)室輩管理層費(fèi)用敏中心綢集團(tuán)匙辦公耕室主巧任奮04境4爬本部勾門(mén)管識(shí)理費(fèi)疤用列鴻達(dá)熟公司西技術(shù)少部鞠管理較費(fèi)用關(guān)中心假鴻達(dá)四公司核技術(shù)丈部部寄長(zhǎng)歲04餃5答技術(shù)市研發(fā)擁等費(fèi)槍用及候本部沉門(mén)管恨理費(fèi)共用酒鴻達(dá)鈔公司樂(lè)機(jī)動(dòng)鉗部屢管理栗費(fèi)用拆中心周鴻達(dá)柿公司窗機(jī)動(dòng)伴部部博長(zhǎng)誓04紫6戀本部法門(mén)管煉理費(fèi)累用銀鴻達(dá)鏟公司綢企管矛部勿管理廁費(fèi)用晨中心濾鴻達(dá)計(jì)公司例企管準(zhǔn)部部娃長(zhǎng)猜04墨7雹本部差門(mén)管均理費(fèi)況用府鴻達(dá)猶公司澆辦公煙室拆管理更費(fèi)用嫁中心扯鴻達(dá)易公司地辦公住室主圍任績(jī)04尊8構(gòu)本部巡門(mén)管匙理費(fèi)走用并本錢(qián)鉗中心例本錢(qián)橫中心誕分為暈生產(chǎn)竊本錢(qián)漫中心炸和采嶺購(gòu)成充本中蛾心；柱生產(chǎn)舒本錢(qián)挪中心浪在集借團(tuán)內(nèi)看劃分歷和確播定五忽層生優(yōu)產(chǎn)成墳本中孕心：摩一級(jí)組生產(chǎn)治本錢(qián)傭中心天為集嚷團(tuán)公疊司生票產(chǎn)主巧管副那總裁庫(kù)；蠶二級(jí)糾生產(chǎn)棄本錢(qián)溉中心拐為集止團(tuán)公帳司生鋸產(chǎn)管探理部削、水浩泥事歌業(yè)部澆各公威司、澤廣建土公司厘生產(chǎn)各部和依機(jī)修宋公司敘生產(chǎn)搜部；宣三級(jí)詠生產(chǎn)擴(kuò)本錢(qián)遷中心舊為鋼五鐵業(yè)哪務(wù)各抓公司植、水膊泥事氧業(yè)部據(jù)各公攜司下衛(wèi)屬車(chē)靠間、基廣建劑公司啊下屬衰車(chē)間步、機(jī)厚修公眾司下濱屬車(chē)抖間；緩四級(jí)嶼生產(chǎn)換本錢(qián)察中心贏為鋼漸鐵各扎公司凡分廠較；褲五級(jí)末生產(chǎn)銳本錢(qián)垂中心殼為鋼唯鐵各弄公司服分廠間車(chē)間級(jí)。幕注：犧其他蘆所屬雷公司翁的分室廠和犯車(chē)間沸按鴻長(zhǎng)達(dá)公禿司的虜下屬半生產(chǎn)嗚本錢(qián)拘中心條的劃霸分和笑編碼席推廣蝶。慮鋼鐵們業(yè)務(wù)致各公通司在森三級(jí)播生產(chǎn)哀本錢(qián)特中心超以下捐的基甩層廠浸級(jí)成增本中屠心，警由鋼遍鐵業(yè)耽務(wù)的隔三級(jí)汗本錢(qián)掌中心鵝具體醬實(shí)行扭目標(biāo)惰分解旋和考詳核管驚理〔夕在三磨級(jí)生福產(chǎn)成炊本的辛報(bào)表儀信息岔中，悄按分傭廠的食形式撿索引覺(jué)和列拌示基哈層生上產(chǎn)成碗本中貪心的梁數(shù)據(jù)泊〕。憐水泥掌事業(yè)怖部各州廠在瞧三級(jí)勉生產(chǎn)煤本錢(qián)欺中心醉以下搬的基累層車(chē)稈間級(jí)顯本錢(qián)仁中心初，由在水泥呈事業(yè)書(shū)務(wù)各癥廠的賠三級(jí)重本錢(qián)乖中心達(dá)具體羨實(shí)行汗目標(biāo)經(jīng)分解拖和考溜核管坐理〔諸在三耀級(jí)生營(yíng)產(chǎn)成畢本的著報(bào)表導(dǎo)信息蹄中，任按車(chē)璃間的談形式持索引墓和列扮示基微層生盤(pán)產(chǎn)成本錢(qián)中傅心的抽數(shù)據(jù)揭〕。漢廣建水公司敵和機(jī)體修公孕司在貧生產(chǎn)亮部下爬設(shè)的略車(chē)間遍作為文各自織業(yè)務(wù)鄰二級(jí)鬧生產(chǎn)率本錢(qián)逗中心夏的基曉層車(chē)納間級(jí)駁本錢(qián)受中心誦，由躁廣建課和機(jī)題修公賣(mài)司生宜產(chǎn)部于的二揮級(jí)生程產(chǎn)成下本中選心具嶄體實(shí)此行目戴標(biāo)分揪解和壩考核喬管理繼〔在犬二級(jí)課生產(chǎn)鉗本錢(qián)喂的報(bào)訂表信盤(pán)息中疤，按樣車(chē)間驅(qū)的形臟式索籌引和某列示檢基層禽生產(chǎn)裹本錢(qián)繼中心付的數(shù)鍋據(jù)〕蠻。癥責(zé)任菜中心蘋(píng)標(biāo)準(zhǔn)投表－津5立單位尖責(zé)任狗中心廉類(lèi)別飄管理堤責(zé)任哭人幟責(zé)任甜中心盼編碼獵控制錦目標(biāo)蜂集團(tuán)慨生產(chǎn)服主管捉副總出裁搖一級(jí)售生產(chǎn)岸本錢(qián)愚中心叮集團(tuán)柳生產(chǎn)兔副總界裁鍬05補(bǔ)集團(tuán)憲公司隸生產(chǎn)導(dǎo)本錢(qián)慢集團(tuán)閥生產(chǎn)亂管理掏部食二級(jí)虹生產(chǎn)胳本錢(qián)糾中心音集團(tuán)貫生產(chǎn)拴管理俊部部膜長(zhǎng)羅05墨1猴鋼鐵棉業(yè)務(wù)亡生產(chǎn)濁本錢(qián)錘鴻達(dá)翼公司嘩三級(jí)賤生產(chǎn)棗本錢(qián)領(lǐng)中心腐鴻達(dá)俊公司徐經(jīng)理驗(yàn)05勸11衫鴻達(dá)鮮公司爛生產(chǎn)捆本錢(qián)壽鴻達(dá)拿公司驗(yàn)分廠呢四級(jí)隱生產(chǎn)標(biāo)本錢(qián)肌中心言鴻達(dá)鵲公司騾分廠侍廠長(zhǎng)影51建11墾分廠印生產(chǎn)細(xì)本錢(qián)泥漢沽嘉公司廁三級(jí)性生產(chǎn)陡本錢(qián)桌中心柳漢沽牛公司摔經(jīng)理芒05香12膀漢沽嗚公司墊生產(chǎn)語(yǔ)本錢(qián)律騰達(dá)聚公司攔三級(jí)盜生產(chǎn)序本錢(qián)汁中心撲騰達(dá)其公司窗經(jīng)理狹05胳13允騰達(dá)遠(yuǎn)公司咬生產(chǎn)底本錢(qián)可永通誰(shuí)公司仰三級(jí)越生產(chǎn)貿(mào)本錢(qián)慌中心丈永通爬公司膏經(jīng)理銀05茅14狼永通箭公司鏟生產(chǎn)企本錢(qián)魄水泥菠事業(yè)算部總傅經(jīng)理豈二級(jí)摸生產(chǎn)榴本錢(qián)帖中心叮水泥世事業(yè)志部總忠經(jīng)理弊05爛2闊水泥艱業(yè)務(wù)播生產(chǎn)慎本錢(qián)猾LH郊公司咳三級(jí)遮生產(chǎn)晚本錢(qián)訂中心揚(yáng)LH糕公司趁經(jīng)理趟05處21制LH樸公司傳生產(chǎn)無(wú)本錢(qián)筑唐海貫公司粥三級(jí)嬌生產(chǎn)匙本錢(qián)株中心愿唐海筋公司早經(jīng)理懷05蝦22柏唐海單公司叮生產(chǎn)副本錢(qián)腫京華市公司死三級(jí)責(zé)生產(chǎn)臥本錢(qián)閑中心翻京華永公司挽經(jīng)理傷05違23纖京華密公司雅生產(chǎn)命本錢(qián)正礦業(yè)板公司訓(xùn)三級(jí)甩生產(chǎn)犁本錢(qián)寨中心坦廠長(zhǎng)暗05里24匠礦業(yè)個(gè)公司帳生產(chǎn)激本錢(qián)旁塑編蒼公司祥三級(jí)恥生產(chǎn)培本錢(qián)惠中心嚼廠長(zhǎng)粘05繞25鵲塑編蘆公司筑生產(chǎn)傲本錢(qián)變廣建秋公司唇生產(chǎn)常部笛二級(jí)勸生產(chǎn)尚本錢(qián)面中心知廣建彈公司殼生產(chǎn)師部長(zhǎng)叔05勁3昂廣建油公司尖生產(chǎn)棋本錢(qián)鑼機(jī)修撓公司芝生產(chǎn)書(shū)部帽二級(jí)星生產(chǎn)刷本錢(qián)到中心致機(jī)修畜公司屠生產(chǎn)圾部長(zhǎng)亞05吹4夠機(jī)修爐公司醫(yī)生產(chǎn)峽本錢(qián)騰采購(gòu)胸本錢(qián)毒中心伐在集竹團(tuán)內(nèi)藥劃分椒和確嚼定兩碎層采木購(gòu)成胖本中記心。豈一級(jí)震采購(gòu)疊本錢(qián)膨中心代為集強(qiáng)團(tuán)公括司采黎購(gòu)主戶(hù)管副檢總裁芬，二屯級(jí)采咬購(gòu)成甘本中半心為價(jià)集團(tuán)項(xiàng)公司庫(kù)采購(gòu)睡部、桐水泥比事業(yè)爹部采艷購(gòu)部且、廣悠建公易司采塊購(gòu)部帳和機(jī)丑修公訂司采班購(gòu)部縣；鼠注：網(wǎng)鋼鐵薦業(yè)務(wù)炸各公儲(chǔ)司及擠水泥電業(yè)務(wù)胞各公田司有酬局部穩(wěn)小額騰自采惹權(quán)，拳由負(fù)培責(zé)鋼籍鐵業(yè)耀務(wù)采個(gè)購(gòu)的煩集團(tuán)篇公司森采購(gòu)衫部和質(zhì)水泥叨事業(yè)吸部采次購(gòu)部蜻分別踢按采丙購(gòu)范士圍進(jìn)軍行分販解和勢(shì)考核摔〔在兼二級(jí)質(zhì)采購(gòu)赴本錢(qián)潑中心疏的責(zé)平任報(bào)蜻表上畏統(tǒng)一乘反映創(chuàng)采購(gòu)粗?jǐn)?shù)據(jù)谷，其欣中由毯下屬犯公司霸單獨(dú)輸自行已采購(gòu)蓄的項(xiàng)團(tuán)目作物單獨(dú)洽標(biāo)識(shí)剃，考騰核責(zé)察任直襪接追親索至大下屬戴公司械采購(gòu)水部門(mén)袍〕。雷責(zé)任魯中心復(fù)標(biāo)準(zhǔn)釋表－南6悼單位源責(zé)任亮中心咽類(lèi)別叨管理話(huà)責(zé)任撤人擔(dān)責(zé)任尤中心該編碼規(guī)控制龜目標(biāo)惕集團(tuán)查采購(gòu)英主管房副總抄裁旱一級(jí)艇采購(gòu)房本錢(qián)立中心阻集團(tuán)勞采購(gòu)賓主管釀副總節(jié)裁丙06錘集團(tuán)胸公司顛采購(gòu)襖本錢(qián)飽集團(tuán)方公司撒采購(gòu)節(jié)部次二級(jí)仿采購(gòu)富本錢(qián)籮中心享集團(tuán)膜采購(gòu)量部部夫長(zhǎng)灑06偉1皂鋼鐵芹業(yè)務(wù)宮采購(gòu)鋤本錢(qián)街水泥受事業(yè)的部采輝購(gòu)部駱二級(jí)理采購(gòu)鐘本錢(qián)桂中心覺(jué)水泥頃事業(yè)旁部采諒購(gòu)部搖部長(zhǎng)放06揮2價(jià)水泥佳業(yè)務(wù)她采購(gòu)玻本錢(qián)索廣建值公司淺采購(gòu)專(zhuān)部紋二級(jí)支采購(gòu)店本錢(qián)顆中心綿廣建屆公司過(guò)采購(gòu)綿部部通長(zhǎng)序06謙3吹廣建促業(yè)務(wù)帳采購(gòu)衣本錢(qián)敗機(jī)修銀公司班采購(gòu)羅部娛二級(jí)洋采購(gòu)秋本錢(qián)擦中心偶機(jī)修瓣公司罵采購(gòu)告部長(zhǎng)春06茂4爭(zhēng)機(jī)修藍(lán)公司買(mǎi)采購(gòu)徑本錢(qián)1大第三色章盈責(zé)任弦中心威的考殖核錯(cuò)一、噸一般領(lǐng)性說(shuō)跑明采在責(zé)蹈任中跑心劃斤分和捧目標(biāo)糞責(zé)任煮范圍售分配肺的基乎礎(chǔ)上留，推片行責(zé)縱任業(yè)斃績(jī)管千理系蔬統(tǒng)，漂形成團(tuán)責(zé)任坐中心但的考追核。饞責(zé)任牛中心厚的考與核要隸作到資：觸——棍衡量姑各種所具體葵業(yè)務(wù)緞、批產(chǎn)品顫或服朵務(wù)對(duì)流集團(tuán)郵收入估和利珠潤(rùn)的累經(jīng)濟(jì)魚(yú)奉獻(xiàn)鎖。貓——粥衡量側(cè)集團(tuán)星各事暈業(yè)部紀(jì)、戲各個(gè)圾部門(mén)滔〔如掉職能住部門(mén)憤、分禁部等修〕何等作僚業(yè)單謎位對(duì)勢(shì)集團(tuán)奮收入棉和利匙潤(rùn)軋的梅經(jīng)濟(jì)憲奉獻(xiàn)焦。井本部執(zhí)分僅箱描述趨責(zé)任磚中心啊考核滲的財(cái)緊務(wù)指結(jié)標(biāo)，衫非財(cái)你務(wù)指道標(biāo)見(jiàn)債經(jīng)營(yíng)散方案退。鵝二、貧考核父依據(jù)耽卻以秀以下錯(cuò)示了后各類(lèi)槽責(zé)任乓中心綱主要乓的考繁核指茂標(biāo)。礦利潤(rùn)宋中心奮凈資緩產(chǎn)收殺益率香息稅象前利乞潤(rùn)總舌額胖營(yíng)業(yè)香利潤(rùn)極專(zhuān)業(yè)召公司源邊際聾奉獻(xiàn)干營(yíng)業(yè)滴財(cái)產(chǎn)慕利潤(rùn)蛛率啟專(zhuān)業(yè)伯公司相經(jīng)濟(jì)馬增加莖值＝價(jià)可控命利潤(rùn)讀－資襪本成倘本＝來(lái)可控捆利潤(rùn)勤－凈僅投資讀額＊攻風(fēng)險(xiǎn)件調(diào)整產(chǎn)本錢(qián)債收入酷中心規(guī)總銷(xiāo)廣售收潛入舒銷(xiāo)售規(guī)增長(zhǎng)腿率吧銷(xiāo)售豈毛利賺率〔異不完估全可沈控〕介銷(xiāo)售亂回款譜率地銷(xiāo)售繡收入平壞帳視率援費(fèi)用翼中心幻可控脅費(fèi)用慕總額敘費(fèi)用顛率＝浸費(fèi)用罪總額購(gòu)/營(yíng)頃業(yè)收出入總痛額抱特定裙費(fèi)用殺工程切限額頂達(dá)成壤率捕4、坑本錢(qián)斬中心梢可控僅本錢(qián)武總額垮本錢(qián)怕利潤(rùn)餃率桂標(biāo)準(zhǔn)爸本錢(qián)晃耗用沈達(dá)成殿率倡單位我產(chǎn)品羞消耗櫻額〔恨單位征產(chǎn)品蠟直接冒材料約消耗示額、釘單位徒產(chǎn)品方動(dòng)力謙燃料僚消耗企額〕撿三、路考核殼方法其目標(biāo)懼考核淹對(duì)各盾責(zé)任歉中心粉的考淡核指劣標(biāo)在作預(yù)算栗編制冠時(shí)設(shè)凝立責(zé)貴任預(yù)甘算目析標(biāo)，昏以預(yù)卵算考庫(kù)評(píng)的占方式赴反應(yīng)劇實(shí)際憐與預(yù)說(shuō)算差營(yíng)異情鑒況，相進(jìn)行錄考核譽(yù)；助目標(biāo)塵考核污為主純要采絡(luò)用的役考核鳥(niǎo)方法粥，主切要的測(cè)考核燭指標(biāo)啦都應(yīng)膀在預(yù)妄算工脹作中須首先徹列入財(cái)目標(biāo)狼范圍木，再潑進(jìn)行堆事后街反應(yīng)伏和評(píng)雹價(jià)。拜2、霞分析范考核術(shù)對(duì)某灰些附站加的針責(zé)任讀中心隆考核攝指標(biāo)亂，可繡通過(guò)蔬事后牧分析姿進(jìn)行欺附加乒考核污。1錦第四稱(chēng)章喊預(yù)算仙管理統(tǒng)制度特一、造概述繪一〕閉預(yù)算勵(lì)制度憤的管蛙理定梨位悠預(yù)算墊是集勾團(tuán)公射司經(jīng)勵(lì)營(yíng)計(jì)孟劃的徒組成屢局部充，通卵過(guò)完描整的變財(cái)務(wù)歷數(shù)據(jù)辨系統(tǒng)策，具碑體描豬述業(yè)議務(wù)計(jì)扒劃內(nèi)塵容，氣并落且實(shí)相垮關(guān)責(zé)桑任目顛標(biāo)；稱(chēng)預(yù)算鞭管理倒以經(jīng)垮營(yíng)計(jì)膜劃、赤營(yíng)銷(xiāo)塌方案槳為基避礎(chǔ)，塊以責(zé)濕任會(huì)箱計(jì)制世和經(jīng)儉濟(jì)責(zé)抄任制校為基擔(dān)本管多理工閑具，糾對(duì)集超團(tuán)公臣司實(shí)推施目默標(biāo)化擋和責(zé)換任化嗓管理頭；劍集團(tuán)民公司嘉的中技期戰(zhàn)推略規(guī)問(wèn)劃、窯年度襪經(jīng)營(yíng)怎方案位根本辣指標(biāo)鳴是預(yù)攀算管艦理的到原那么擁基準(zhǔn)屠；獎(jiǎng)?lì)A(yù)算萄編制明結(jié)果才是用益以指窄導(dǎo)集吩團(tuán)公只司年歪度經(jīng)童營(yíng)、殖財(cái)務(wù)系評(píng)價(jià)國(guó)和績(jī)擴(kuò)效考臟核的頓依據(jù)瞎。報(bào)二〕抱預(yù)算屋管理遮制度暑的內(nèi)及容尿預(yù)算仆管理目制度識(shí)包含挨以下兩內(nèi)容這：它預(yù)算翠管理屆模式鬧預(yù)算拜組織詠，涉無(wú)及部炭門(mén)及屆關(guān)系喇預(yù)算驕目標(biāo)分體系晌預(yù)算掀編制凍與調(diào)澆整府預(yù)算宰執(zhí)行謠監(jiān)控矛預(yù)算好考評(píng)會(huì)與反矩饋催三〕非預(yù)算季管理腦根本影循環(huán)亦圖——集團(tuán)開(kāi)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)—集團(tuán)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)、營(yíng)銷(xiāo)方案—各責(zé)任中心工作預(yù)期預(yù)算目標(biāo)體系預(yù)算編制/調(diào)整預(yù)算考評(píng)/反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控躬預(yù)算蚊目標(biāo)及：考涉慮各搏業(yè)務(wù)輕部門(mén)鼻工作然預(yù)期護(hù)，結(jié)厭合集費(fèi)團(tuán)公推司戰(zhàn)皺略發(fā)痕展規(guī)衰劃和致總體撤業(yè)務(wù)紫預(yù)測(cè)窯，參使考上梁期預(yù)犧算執(zhí)支行情茂況和林考評(píng)跡結(jié)果扭，制賀定預(yù)勁算方宵針，份確定廚公司累預(yù)算凝目標(biāo)葛；捷預(yù)算讀目標(biāo)屠包括脆為集嘩團(tuán)公掛司總匹目標(biāo)麗和各木責(zé)任壟中心斤分解崗目標(biāo)窯的全錄面目愉標(biāo)體觀系，鏈在預(yù)刮算中翅主要此包括延各項(xiàng)勸財(cái)務(wù)早指標(biāo)候及部反分重的點(diǎn)關(guān)笑注的和業(yè)務(wù)個(gè)運(yùn)行魂指標(biāo)扒；仗總目宜標(biāo)包柏括凈灶資產(chǎn)職收益哨率，第息稅富前利彼潤(rùn)，思資產(chǎn)榆總周宗轉(zhuǎn)率意等綜慶合財(cái)畫(huà)務(wù)指擱標(biāo)，然分解停目標(biāo)恭包括軟二級(jí)兵利潤(rùn)蘇中心尸的利佛潤(rùn)、托收入棟中心留的銷(xiāo)臂售收兔入、健本錢(qián)卸中心召的生唇產(chǎn)成拋本、英各基錄層單渠位的親明細(xì)描預(yù)算蹈目標(biāo)弦項(xiàng)等押。冤預(yù)算禿編制斯/調(diào)款整補(bǔ)：通傷過(guò)總隙目標(biāo)捧確定骨和目違標(biāo)分端解，林確定鈔預(yù)算翅年度夠的目那標(biāo)體站系，葡分解魄各部闊門(mén)預(yù)侍算目靜標(biāo)之督后，使各部遲門(mén)根管據(jù)公隸司預(yù)榆算基燒本方據(jù)針及斜預(yù)算至組織監(jiān)方案鎖，編慌制本提部門(mén)車(chē)預(yù)算卵草案晝，由時(shí)各公勺司財(cái)吩務(wù)部多及集抱團(tuán)公舌司財(cái)電務(wù)部薯對(duì)各梢級(jí)預(yù)鎮(zhèn)算進(jìn)泊行匯滅總，勸并據(jù)繭此編遞制損選益預(yù)逃算表扎、資鏈產(chǎn)負(fù)升債預(yù)強(qiáng)算表炕和現(xiàn)攤金流鮮量預(yù)賓算表活?？幽甓戎i預(yù)算年執(zhí)行娃過(guò)程挺中，抹可根留據(jù)外奏部環(huán)告境的城變化值、實(shí)聯(lián)際經(jīng)接營(yíng)情步?jīng)r與稱(chēng)預(yù)算桌的差濟(jì)異程狼度、伶業(yè)務(wù)子目標(biāo)潮的修她正等蝕因素馳的變伴動(dòng)，押按照困相應(yīng)長(zhǎng)的管渡理權(quán)狼限及煮調(diào)整玩標(biāo)準(zhǔn)決，對(duì)蛾年度徹預(yù)算故進(jìn)行植調(diào)整辜，剩爪余年猶度的樂(lè)經(jīng)營(yíng)婚按調(diào)朋整后構(gòu)的預(yù)縱算方勾案執(zhí)掏行。燈預(yù)算園執(zhí)行澤/監(jiān)及控旦：各雄級(jí)責(zé)污任中臘心和寧基層雁業(yè)務(wù)圖/職詳能部攻門(mén)按漏預(yù)算有標(biāo)準(zhǔn)閣開(kāi)展隙經(jīng)營(yíng)袍活動(dòng)喘；恰在預(yù)逮算執(zhí)農(nóng)行過(guò)豈程中低，為特保證異預(yù)算模執(zhí)行糊的嚴(yán)純肅性牙和可妖控性院，通羞過(guò)計(jì)去劃調(diào)值整控貿(mào)制、螺資金拖收付街權(quán)限廢監(jiān)控涌、業(yè)單務(wù)審必批權(quán)怕限監(jiān)非控、全部門(mén)辨預(yù)算隱反應(yīng)六報(bào)告唱等手跪段來(lái)疑進(jìn)行沾預(yù)算閘執(zhí)行迫和監(jiān)茂控，梳確保爐預(yù)算許目標(biāo)藝實(shí)現(xiàn)割；住預(yù)算失考評(píng)盈：預(yù)椒算年裕度考叼評(píng)報(bào)鬧告反強(qiáng)映了艙預(yù)算塌目標(biāo)禍的完紗成情甜況，羊是下宜一年齡度預(yù)紀(jì)算目政標(biāo)確首立的裕根底阿，同慮時(shí)也豬是對(duì)躬部門(mén)壽和員未工進(jìn)勾行績(jī)且效考缸核的拜依據(jù)智。取四〕栗預(yù)算絲管理料控制蔑目標(biāo)暴保障棵集團(tuán)拼公司蟻按既毅定的屬戰(zhàn)略率規(guī)劃臂開(kāi)展冒年度挎經(jīng)營(yíng)殘活動(dòng)脖，并略為經(jīng)臘營(yíng)計(jì)夫劃的獻(xiàn)完成除提供要保障縫體系道；集細(xì)化敞公司牧的整羞體經(jīng)竭營(yíng)目絲標(biāo)，榜使其巨建立毫在各挖部門(mén)傷切實(shí)盤(pán)可行胞的預(yù)長(zhǎng)測(cè)基跨礎(chǔ)之摸上，泡從而導(dǎo)有助股于監(jiān)林控公站司風(fēng)巧險(xiǎn)，居落實(shí)抖公司顏的長(zhǎng)繡遠(yuǎn)戰(zhàn)旅略發(fā)賴(lài)展；侄以事妄前控影制的持方式假設(shè)加強(qiáng)秋業(yè)務(wù)克循環(huán)湯的內(nèi)面部控餓制，林有效如降低玻本錢(qián)補(bǔ)費(fèi)用吳；頂及時(shí)淋進(jìn)行姜過(guò)程撤反應(yīng)鍬，加勻強(qiáng)事露中控?cái)n制，呆了解板存在聾的差發(fā)距和健問(wèn)題牙并采腸取改枕正措秩施，朗與績(jī)敬效管竊理體緞系相散結(jié)合乞，使尊公司嚴(yán)對(duì)于床部門(mén)肆和員沸工的均考核平“爆有章槽可徇長(zhǎng)，有放法可困依胳〞塌；量鼓勵(lì)曾員工繁參與香制訂過(guò)全面橡預(yù)算禮，加躍強(qiáng)員旦工對(duì)淘公司沫戰(zhàn)略東目標(biāo)卵和基翼本政骨策的弓關(guān)注丑，便隙于公匙司管炒理層踏與員迎工的肥及時(shí)茅溝通植，使距各責(zé)短任單趴位和雜責(zé)任骨人按容照預(yù)哀算目蛇標(biāo)實(shí)間現(xiàn)自婦我控刑制，勻保證殿目標(biāo)絲利潤(rùn)繡的完液成。1宅二、新預(yù)算狹管理雅模式遠(yuǎn)集團(tuán)正公司甘推行奸責(zé)任具預(yù)算心模式悲。定義似責(zé)任螞預(yù)算盈指按態(tài)照責(zé)懷任會(huì)挨方案攤分的乖責(zé)任砍中心淚體系榴，進(jìn)出行總皺體目?jī)|標(biāo)分遠(yuǎn)解、逢預(yù)算貝編制絮和預(yù)龜算執(zhí)蹄行考碼核的燙預(yù)算脅模式兔；刪預(yù)算森目標(biāo)跪的匯棋總和樣分解防對(duì)應(yīng)醋各級(jí)羞責(zé)任鵲中心邀，并琴按責(zé)丹任中黃心的果特點(diǎn)導(dǎo)和責(zé)億任范約圍，紫確定厭可控蝴局部余和不涌可控智局部觸；錦責(zé)任貪預(yù)算支可按已責(zé)任乳結(jié)構(gòu)解對(duì)預(yù)昂算期飾內(nèi)的閱各項(xiàng)偷資源置進(jìn)行罷方案性、組第織、給分配模，達(dá)徐到對(duì)賠資源房有效俘和動(dòng)業(yè)態(tài)的晉配置秩，以向明確帶各單項(xiàng)選擇位責(zé)碧任目溫標(biāo)，榆提供散考核怎依據(jù)雨，提藏高經(jīng)逐濟(jì)效貪益；眾責(zé)任票預(yù)算照將公示司的園整體稅經(jīng)營(yíng)紐目標(biāo)壘細(xì)化辜，有親助于英監(jiān)控材公司梨長(zhǎng)遠(yuǎn)革戰(zhàn)略團(tuán)的發(fā)販展；株責(zé)任狗預(yù)算仗要求毅各責(zé)尚任中圈心按爽統(tǒng)一蘆、規(guī)邪范的貫格式必編制子預(yù)算昨，有省助于厭統(tǒng)一揪預(yù)算磚數(shù)據(jù)舍和計(jì)交劃信祥息，圈提高碎方案崗效率衡。責(zé)任中心劃分責(zé)任中心劃分責(zé)任范圍劃定集團(tuán)公司責(zé)任結(jié)構(gòu)責(zé)任關(guān)系確定預(yù)算目標(biāo)體系〔按責(zé)任結(jié)構(gòu)匯總和分解〕預(yù)算編制調(diào)整〔按責(zé)任中心歸集數(shù)據(jù)，明確責(zé)任目標(biāo)〕預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控〔責(zé)任中心按責(zé)任目標(biāo)執(zhí)行〕預(yù)算考評(píng)反應(yīng)〔按可控原那么對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行考評(píng)〕1星三、功預(yù)算宏管理攜組織歉及關(guān)仁系震預(yù)算眉組織社體系享是預(yù)付算推抱進(jìn)的餡主體劇與基忘礎(chǔ)，蒙必須傻與公觀司現(xiàn)奇行治仿理結(jié)敗構(gòu)、弓管理陵體制遣及業(yè)巷務(wù)流琴程、父崗位蒸分工包、組熊織結(jié)蹈構(gòu)相堪結(jié)合州，明走確每屑一預(yù)伐算層綢次和法預(yù)算船崗位害的權(quán)亮責(zé)利荷。粱責(zé)任度預(yù)算親的組青織要旺素包貢括：欄預(yù)算享決策怕機(jī)構(gòu)沫、預(yù)雜算組蹲織機(jī)盤(pán)構(gòu)、宏預(yù)算團(tuán)編制辨執(zhí)行速機(jī)構(gòu)迷、預(yù)哪算監(jiān)勇控機(jī)辨構(gòu)、劇預(yù)算雀考評(píng)災(zāi)機(jī)構(gòu)傲。柏結(jié)合菠責(zé)任巡預(yù)算梁組織削體系蘆的要嫁素，誦集團(tuán)益公司原設(shè)立難四層蒸預(yù)算咳管理三組織跪：護(hù)一〕敢預(yù)算準(zhǔn)決策錯(cuò)層桑1.結(jié)董事捕長(zhǎng)辦斷公會(huì)截——扇預(yù)算三管理盈組織半性質(zhì)博：預(yù)米算決援策機(jī)信構(gòu)，曬預(yù)算柜管理游體系三的最通高決磁策機(jī)綁構(gòu)。杯——士構(gòu)成輛：集形團(tuán)公漲司董輔事會(huì)款成員筋，核淋心高侮管層朋。聯(lián)——君根本綁職能做：擾提出稍年度原預(yù)算于管理察的總鍛目標(biāo)擁、總抹方針茄；燕審議罩審批溜集團(tuán)辱公司玻的年絞度預(yù)戚算和夠決算驅(qū)；渠審議然審批呈預(yù)算滑調(diào)整謙案；于其他渴預(yù)算靈管理皆重大住事宜蒜決策截。泊2.顯總裁譜辦公鑼會(huì)南——饑預(yù)算民管理揪組織叢性質(zhì)土：預(yù)水算決食策機(jī)潔構(gòu)，職預(yù)算量編制嘉和調(diào)斜整的軋總體李平衡棕決策春。把——惑構(gòu)成限：包壞括集贊團(tuán)總災(zāi)裁、洞副總繼裁、功總工沸程師捉、集盆團(tuán)總派部各厚部門(mén)犁經(jīng)理淡。祥——黑根本干職能竹：崇討論鬼、審征核、父調(diào)整千部門(mén)禽上報(bào)找預(yù)算貌草案暖及整久體預(yù)芬算方頁(yè)案，祖提出痕必要湯的改桶進(jìn)建兆議，攜確定照各責(zé)辰任中評(píng)心和娃本年長(zhǎng)度總遮目標(biāo)郵利潤(rùn)鋪；努負(fù)責(zé)揭預(yù)算滴編制葬綜合吩平衡葉和決坦策；它預(yù)算游分解勉的月擾度經(jīng)染營(yíng)計(jì)杯劃和擾周資糖金計(jì)屈劃的葵綜合儉平衡煙和決終策；走預(yù)算綁沖突牢的綜袖合協(xié)時(shí)調(diào)；窗預(yù)算濃執(zhí)行姻過(guò)程戲中超遇預(yù)算謙行為礎(chǔ)的審左批控序制；勞預(yù)算舊調(diào)整般決策乒和審默核；染對(duì)財(cái)量務(wù)部泛門(mén)反跟饋的笛預(yù)算解執(zhí)行核情況擠匯總衰和分糧析報(bào)局告進(jìn)錯(cuò)行審管查；硬預(yù)算浩考評(píng)臨意見(jiàn)府的審?fù)缓?。副二〕悟預(yù)算絕組織蘿層摸各級(jí)速財(cái)務(wù)笨部門(mén)冷——頁(yè)預(yù)算碧管理亦組織麗性質(zhì)軌：預(yù)毀算組芽織機(jī)詞構(gòu)。虧——刺構(gòu)成肝：財(cái)瘦務(wù)部耽門(mén)設(shè)西預(yù)算鍵管理總崗，朵與財(cái)餓務(wù)部我部門(mén)宵負(fù)責(zé)欣人具聾體負(fù)思責(zé)預(yù)密算管聾理事投宜；槍具體僅崗位鏟為集似團(tuán)公蘆司財(cái)捏務(wù)管彎理部竭的預(yù)乖算管拆理崗使，財(cái)至務(wù)管么理部袍部長(zhǎng)士，下盈屬各甜級(jí)公國(guó)司財(cái)股務(wù)部脆的預(yù)奶算管漲理崗喜，財(cái)察務(wù)部把部長(zhǎng)纏。址——膠根本瑞職能牙：事各級(jí)齊財(cái)務(wù)之部縱跪向接餓受集膜團(tuán)公腿司財(cái)坦務(wù)管脖理部蒼職能孔管理理，負(fù)略責(zé)預(yù)倘算組蹄織工毯作的聚方案塔和控淘制。遙負(fù)責(zé)泰組織螺各部霉門(mén)編上制預(yù)啦算，論承當(dāng)捷預(yù)算偽目標(biāo)催匯總改和分惡解、國(guó)預(yù)算辰政策項(xiàng)等上謠下溝懂通的往職能潑；蹈負(fù)責(zé)面預(yù)算席制定丈程序接中對(duì)稅各級(jí)喬預(yù)算尿編制奶部門(mén)霉的預(yù)祝算編化制輔炊導(dǎo)；灣預(yù)算均沖突狹的匯攝報(bào)；洽預(yù)算神編制韻信息紫匯總河和財(cái)牛務(wù)數(shù)倒據(jù)轉(zhuǎn)捏換、冒處理蜻等工散作；紙三〕粉預(yù)算器編制毀執(zhí)行租層期責(zé)任掃中心居——襪預(yù)算熱管理諒組織孟性質(zhì)悶：預(yù)客算編塘制和承執(zhí)行賴(lài)機(jī)構(gòu)即。磁——泥構(gòu)成具：包撫括集占團(tuán)公楚司的年各級(jí)糟責(zé)任友中心蛙〔利奸潤(rùn)中倍心、密收入抓中心份、費(fèi)邁用中下心和棍本錢(qián)拔中心仙〕，未明確莊為各傘業(yè)務(wù)鈔部門(mén)捷和職羨能部冰門(mén)。聰——同根本講職能往：雹負(fù)責(zé)卻填報(bào)宰預(yù)算雄報(bào)表疼，參位與編悉制和初修訂臂預(yù)算鋤和具抗體分晉解年景度預(yù)籠算至揚(yáng)月度摸經(jīng)營(yíng)第方案袋和周刮資金粒方案咸；計(jì)在日敲常經(jīng)沿營(yíng)活杜動(dòng)中央執(zhí)行龍綜合超平衡午后的侮預(yù)算輝，促盲進(jìn)生穿產(chǎn)經(jīng)灣營(yíng)完肌成預(yù)濾算任培務(wù)，每加強(qiáng)頸預(yù)算在自律嘗，嚴(yán)寄格控環(huán)制預(yù)岔算外能行為誤；逆定期逗提供這預(yù)算吊實(shí)際脂執(zhí)行暮數(shù)據(jù)另；擊預(yù)算摔沖突旦上報(bào)弊。鐮四〕金預(yù)算德監(jiān)控炕及考鳥(niǎo)評(píng)層拍1.意各級(jí)覺(jué)財(cái)務(wù)影部門(mén)責(zé)——棚預(yù)算那么管理新組織宿性質(zhì)邁：預(yù)省算監(jiān)拌控和寇考評(píng)遷機(jī)構(gòu)衰。鞋——景構(gòu)成耕：財(cái)賣(mài)務(wù)部卸門(mén)設(shè)猾預(yù)算詞管理嚇崗，騎與財(cái)景務(wù)部緊部門(mén)啟負(fù)責(zé)堤人具皺體負(fù)渡責(zé)預(yù)至算管預(yù)理事際宜；仰具體疑崗位詳為集造團(tuán)公怨司財(cái)菌務(wù)管樸理部申的預(yù)脹算管右理崗印，財(cái)萍務(wù)管莖理部脂部長(zhǎng)逮，下吩屬各供級(jí)公冊(cè)司財(cái)贊務(wù)部積的預(yù)盾算管賀理崗袍，財(cái)估務(wù)部構(gòu)部長(zhǎng)坐。蹦——鞏根本刻職能貧：飼預(yù)算盜執(zhí)行慌過(guò)程腳中的謀常規(guī)徒審查漲，履本行預(yù)膽算執(zhí)捧行監(jiān)爪督職葬能；脊匯總戚預(yù)算揚(yáng)執(zhí)行喬數(shù)據(jù)匆，進(jìn)漠行預(yù)縱算執(zhí)長(zhǎng)行差潔異分貝析，賓形成笨預(yù)算亞執(zhí)行棕情況原的相駱關(guān)數(shù)斯據(jù)和蔬報(bào)告饅，向濟(jì)總經(jīng)巨理辦威公會(huì)咽和董率事長(zhǎng)傭辦公渡會(huì)反歉饋報(bào)好告；撒定期福形成乎預(yù)算粥執(zhí)行柄情況他匯總漂數(shù)據(jù)譽(yù)，并撫進(jìn)行洋整理象分析河，為沈預(yù)算組執(zhí)行絡(luò)考評(píng)勁提供岡數(shù)據(jù)斤根底嘴；午對(duì)各愈預(yù)算旺執(zhí)行約部門(mén)喉的預(yù)擊算執(zhí)氣行情倆況予齡以考蝦評(píng)。數(shù)2.適董事戶(hù)長(zhǎng)辦腔公會(huì)植和總秧經(jīng)理它辦公率會(huì)西——帶預(yù)算齊管理放組織爬性質(zhì)陸：預(yù)再算監(jiān)找控機(jī)部構(gòu)。額——丈構(gòu)成界：集搭團(tuán)公投司董次事長(zhǎng)吹辦公才會(huì)、文總經(jīng)塌理辦撐公會(huì)逐。盲——業(yè)根本暢職能很：多以預(yù)筋算為菜依據(jù)帶進(jìn)行蕉各項(xiàng)德經(jīng)營(yíng)內(nèi)事務(wù)皮超預(yù)考算行桌為的線(xiàn)審查贏審批刮。稱(chēng)3.蓬監(jiān)冊(cè)察審選計(jì)部耽——引預(yù)算駱管理駝組織搬性質(zhì)鹿：預(yù)擦算監(jiān)內(nèi)控和沾考評(píng)秤機(jī)構(gòu)懇。勺——塞構(gòu)成六：集搞團(tuán)公成司監(jiān)籮察審鐘計(jì)部勺——塌根本情職能瀉：剝對(duì)預(yù)混算編溫制和味組織早情況所進(jìn)行卵監(jiān)控父，提敗出獨(dú)壘立意孩見(jiàn)，半向董愈事長(zhǎng)撇匯報(bào)蟻；探定期咱或不肚定期繩進(jìn)行渡預(yù)算紐執(zhí)行元情況胃檢查相，包計(jì)括絨常規(guī)伙和特哲定事財(cái)項(xiàng)的念審查羅；亭對(duì)年世度預(yù)訴算情并況和錘專(zhuān)項(xiàng)曲預(yù)算段等提有供整宴體考績(jī)?cè)u(píng)意出見(jiàn)。1鹽四、賣(mài)預(yù)算陰目標(biāo)椒體系令預(yù)算況目標(biāo)古是集追團(tuán)公折司和名各級(jí)敵責(zé)任旬中心較編制瓦詳細(xì)萍責(zé)任紫預(yù)算揉的基哨本依銜據(jù)，殲以責(zé)旦任中治心考榮核指居標(biāo)為巷根底黃，表負(fù)現(xiàn)為偉綜合般的財(cái)室務(wù)指爸標(biāo)結(jié)出構(gòu)體阿系。損集團(tuán)慧公司喉的預(yù)麻算目幣標(biāo)體唯系由撫總戰(zhàn)節(jié)略規(guī)漆劃目洪標(biāo)和塘分解猜的各爬級(jí)責(zé)盒任中億心責(zé)茶任目存標(biāo)兩何個(gè)層猶次構(gòu)仇成。敘1．鞭目標(biāo)清制定殃權(quán)限勞集團(tuán)愛(ài)公司庫(kù)的總迅戰(zhàn)略回規(guī)劃泊目標(biāo)斃由董糧事會(huì)叨提出老，并抱根據(jù)進(jìn)實(shí)際儉情況協(xié)進(jìn)行默修正綱；喉集團(tuán)啞財(cái)務(wù)仇管理挑中心痕門(mén)根沫據(jù)董肌事會(huì)聲的戰(zhàn)蛾略規(guī)畏劃目腔標(biāo)，窯比照這過(guò)去層年度愛(ài)預(yù)算晨執(zhí)行地情況盛，制咳定集厭團(tuán)公溜司一箱級(jí)利姜潤(rùn)中甩心的份各項(xiàng)旗綜合從財(cái)務(wù)殼目標(biāo)魔；齒集團(tuán)剛總經(jīng)南理辦政公會(huì)輸根據(jù)必一級(jí)潛利潤(rùn)許中心稼的綜隸合財(cái)富務(wù)目東標(biāo)向緊集團(tuán)兆下屬帶各公址司或廁部門(mén)戶(hù)分解梯責(zé)任縣中心撿目標(biāo)笨，形名成分胡解目隙標(biāo)草結(jié)案；紋各負(fù)耗責(zé)編甩制本途部門(mén)唱預(yù)算藝的責(zé)氧任中瀉心根塊據(jù)集恩團(tuán)分乳解的朽責(zé)任瀉中心叛目標(biāo)友草案灶，分刺別開(kāi)伐展確勻定自方身預(yù)第算期媽責(zé)任資目標(biāo)鳳的工攪作；拌各基今層責(zé)侵任中匹心根蛾據(jù)部酒門(mén)情耍況和扁上年觀度預(yù)楊算執(zhí)愈行情北況，踢編制吃本部站門(mén)預(yù)共算目屬標(biāo)草比案，拳并形須成各橋責(zé)任刊中心眉預(yù)算煎分解程目標(biāo)輩草案秀說(shuō)明億〔對(duì)育與總傷目標(biāo)拿分解擺一致計(jì)和不管一致喘的說(shuō)嶺明〕元，向霸上層泄層匯勒總至械集團(tuán)敘公司緣財(cái)務(wù)哈部；束最終浴由集得團(tuán)總塑經(jīng)理舌辦公側(cè)會(huì)統(tǒng)斤一綜宇合平裳衡，逼確定裹責(zé)任寶中心寄目標(biāo)陳，并稈向上盛匯報(bào)艙至董某事會(huì)椅辦公稈會(huì)審誤批通論過(guò)。擺2.蝴重點(diǎn)備預(yù)算膝目標(biāo)磨列示飾以下商列示敘了主變要的棒責(zé)任境預(yù)算唉目標(biāo)客：蝴單位府重點(diǎn)串預(yù)算言目標(biāo)蜜利潤(rùn)皇中心寶RO忌E〔冒凈資勢(shì)產(chǎn)利涉潤(rùn)率葛〕拘EB圓IT照〔息待稅前鈴總凍利潤(rùn)徒〕匪凈資踢產(chǎn)增劇長(zhǎng)率喜資產(chǎn)矩現(xiàn)金兔回收炎率替收入傳中心井銷(xiāo)售燕額增狐長(zhǎng)率總銷(xiāo)售欠利潤(rùn)孤率場(chǎng)銷(xiāo)售趁回款克率辜銷(xiāo)售夜收現(xiàn)隆率檔費(fèi)用跪中心兔費(fèi)用幫率〔打費(fèi)用妄/營(yíng)確業(yè)收辟入；泡費(fèi)用壤/產(chǎn)余品銷(xiāo)桿售收突入；仗資金怎費(fèi)用流率〕勤費(fèi)用睡總額棚單項(xiàng)餡費(fèi)用群定額伶本錢(qián)廣中心路本錢(qián)茫利潤(rùn)腎率兇產(chǎn)品甩單位圖本錢(qián)穿產(chǎn)品運(yùn)生產(chǎn)糾本錢(qián)欣消耗竄定額1遲五、摘預(yù)算誓編制例與調(diào)量整澡一〕堤預(yù)算愈編制惱流程撞圖杏見(jiàn)附未件意二〕割預(yù)算他編制戴流程縣說(shuō)明障序號(hào)箭流程石說(shuō)明李〔一蠻〕烏預(yù)算栽準(zhǔn)備兔階段執(zhí)1嶄董事抽長(zhǎng)辦呀公會(huì)掏根據(jù)義當(dāng)年未整體朽經(jīng)營(yíng)朝方案熟和業(yè)蜻務(wù)預(yù)嘗期下堂達(dá)慧預(yù)算肢年度姜經(jīng)營(yíng)萄規(guī)劃懸總目見(jiàn)標(biāo)適和軋根本裁預(yù)算見(jiàn)假設(shè)哨，以愚正式嫌文件彎形式爐下達(dá)理給集薦團(tuán)公伍司財(cái)蜻務(wù)管誼理中筑心。竭2筋集團(tuán)蓋財(cái)務(wù)咳管理蠶中心惰預(yù)算拉管理冶崗根爹據(jù)董坊事長(zhǎng)泉辦公喪會(huì)下陡達(dá)的諒預(yù)算論年度露經(jīng)營(yíng)防規(guī)劃尼總目亦標(biāo)，讀制定斤綜合票財(cái)務(wù)總預(yù)算雄目標(biāo)豎草案籍〔主存要包徒括凈袋資產(chǎn)頃盈利找率、踏資產(chǎn)列增值保率等畝指標(biāo)腰〕和訴預(yù)算川假設(shè)胞。憐3漸集團(tuán)肅總裁無(wú)辦公騙會(huì)按最綜合平財(cái)務(wù)倦預(yù)算字目標(biāo)宗草案衛(wèi)，結(jié)悶合本鏟年度風(fēng)各業(yè)瞧務(wù)整細(xì)體經(jīng)社營(yíng)預(yù)君期，春分解您形成翼初步藥責(zé)任喊預(yù)算撐目標(biāo)鐵草案票，重診點(diǎn)分鵝解至廢二級(jí)敢利潤(rùn)今中心言，以誘正式乒文件扭形式轎通過(guò)過(guò)集團(tuán)料財(cái)務(wù)棗管理級(jí)中心擴(kuò)向各缸級(jí)責(zé)穗任中員心下廳發(fā)。畝4紐依據(jù)位初步扯責(zé)任叉預(yù)算參目標(biāo)離草案籮，各莊隸屬文公司叛財(cái)務(wù)格部門(mén)絮組織侵編制庸各散責(zé)任素中心臟預(yù)算但目標(biāo)伴草案拴，同旨時(shí)提鐵交目票標(biāo)草叔案說(shuō)斤明，堤重點(diǎn)炎說(shuō)明修各責(zé)濁任目繭標(biāo)與目總目銷(xiāo)標(biāo)分糾解不擋一致陶的原兆因或電修正療預(yù)算上假設(shè)目的建未議。鉆5云通過(guò)喪財(cái)務(wù)綠部門(mén)鹽縱向味匯總盲，在姨集團(tuán)抗財(cái)務(wù)鄰管理慢中心漂形成備預(yù)算彎目標(biāo)燒草案液，由傲集團(tuán)俯總裁漢辦公灰會(huì)綜盤(pán)合平屑衡，鋤確定五預(yù)算剝目標(biāo)鞏體系涌，上僻報(bào)董熄事長(zhǎng)虹辦公斃會(huì)?；?私董事幸長(zhǎng)辦祥公會(huì)憑對(duì)預(yù)齡算目戚標(biāo)體季系進(jìn)堆行審脾議，妨必要右的修模正，喉審批境后形仆成趴年度未預(yù)算浩方針纏的正袖式文擁件，棕通過(guò)嫂財(cái)務(wù)珠部門(mén)補(bǔ)下達(dá)奏。爸7涂財(cái)務(wù)浪部門(mén)漏根據(jù)近年度冶預(yù)算響方針寇的要驅(qū)求，芬制定砌預(yù)算愚編制率組織賄方案懶，包刷括時(shí)巨間要援求和恰數(shù)據(jù)窩匯總溝等細(xì)濟(jì)那么，植縱向接下達(dá)嫌給各孩級(jí)財(cái)張務(wù)部珠門(mén)。型8壓各責(zé)他任中朋心按但年度賞預(yù)算活方針活和預(yù)滅算目蝕標(biāo)體的系的何要求裂，明乓確自主身的賄責(zé)任主預(yù)算慢目標(biāo)煉，用帝以指煌導(dǎo)預(yù)愿算編艷制。紅〔二皇〕臟預(yù)算增編制冬階段田1奮各級(jí)返責(zé)任府中心團(tuán)根據(jù)猛責(zé)任滲預(yù)算油目標(biāo)勵(lì)，按裹照集潮團(tuán)財(cái)陷務(wù)管籠理中癥心的露預(yù)算錘編制咳時(shí)間鬼進(jìn)度吹和編資制標(biāo)弊準(zhǔn)等船要求外，由樸下至巨上編毅制預(yù)沃算草鄉(xiāng)案?？?俯通過(guò)攜財(cái)務(wù)挖部門(mén)擺縱向釘匯總挖，在消集團(tuán)愧公司慕財(cái)務(wù)叛部門(mén)臘初步性審閱樓責(zé)任各中心嗽預(yù)算就草案趟的上鬼報(bào)材宋料，寄如責(zé)禁任中戀心的循預(yù)算架草案狂與責(zé)娛任預(yù)備算目也標(biāo)體過(guò)系不炮一致棕，返科回至他相應(yīng)須部門(mén)欺重新宋編制悶；如醬一致先，那么暫由集床團(tuán)公臣司財(cái)婚務(wù)管安理中篩心匯樣總處飛理，納形成莫預(yù)算居草案械總表視。續(xù)3暈預(yù)算刮草案枯總表趟上報(bào)澇集團(tuán)儉總裁叛辦公妥會(huì)討揚(yáng)論，刮集團(tuán)兵總裁環(huán)辦公礦會(huì)負(fù)榨責(zé)審絕核和災(zāi)提出血具體皺調(diào)整漂意見(jiàn)帳。涼4塑經(jīng)集嗽團(tuán)總薄裁辦階公會(huì)士審核既后的侄預(yù)算坐草案捐上報(bào)動(dòng)董事習(xí)會(huì)辦賤公會(huì)翼，如疊不通哨過(guò)，撞附修亞正意趕見(jiàn)，裂發(fā)回傳各責(zé)班任中冬心重姿新編私制；忠經(jīng)修派正后棋的預(yù)零算草腎案再俗經(jīng)以主上1門(mén)－3熟步驟議，如房得以詳通過(guò)慧，形凱成宋集團(tuán)透年度伸預(yù)算剝案球。嶼5胖集團(tuán)傍財(cái)務(wù)嚼管理醫(yī)中心停將年猴度預(yù)汁算案寧分解莫下發(fā)寺各級(jí)奇責(zé)任勺中心顆，作血為日森常經(jīng)團(tuán)營(yíng)的五預(yù)算會(huì)執(zhí)行出標(biāo)準(zhǔn)炊。雖〔三母〕算預(yù)算糕調(diào)整顫階段叼1警集團(tuán)霸總經(jīng)陷理辦畏公會(huì)世根據(jù)淋經(jīng)營(yíng)街環(huán)境喝等實(shí)市際因單素的繡變化宿，向宜董事戲長(zhǎng)辦緊公會(huì)燦提出傷預(yù)算濁調(diào)整材議案復(fù)；拖該議大案的倉(cāng)提請(qǐng)堪也可蠢根據(jù)異下級(jí)夸各單揀位的吃預(yù)算非調(diào)整職申請(qǐng)征表提帝出，隊(duì)該申登請(qǐng)須周經(jīng)財(cái)豪務(wù)部泛預(yù)算勸管理鳥(niǎo)崗簽江署調(diào)矛整分蠟析意屯見(jiàn)，肥并經(jīng)聚集團(tuán)蹄公司稿主管序副總盒裁審肝簽通仰過(guò)；澡2澆董事蓋長(zhǎng)辦工公會(huì)貢審議繪預(yù)算糞調(diào)整貧議案策，如重或通駁過(guò)，婦那么發(fā)吼出勝預(yù)算把調(diào)整蜻指令膏。稍3弦集團(tuán)書(shū)公司軌財(cái)務(wù)行管理約中心晶根據(jù)酷預(yù)算壁調(diào)整臭指令寧，首葡先猴調(diào)整箭預(yù)算熱目標(biāo)愿體系冒，并透向各貴級(jí)責(zé)稱(chēng)任中爹心下捧達(dá)。死4附各級(jí)揮責(zé)任攏中心律根據(jù)啦調(diào)整迫后的物預(yù)算題調(diào)整殃指令枯和預(yù)百算目閃標(biāo)體樣系，瘋調(diào)整陸編制艷責(zé)任太中心慚預(yù)算煩。裹5渡調(diào)整及預(yù)算替的步截驟可卷參考軍預(yù)算昏編制灑步驟側(cè)1－懷5。頂三〕榆預(yù)算瓣表編諸制和摸填報(bào)坐說(shuō)明夸1.沖拒預(yù)算手編制張方法切根據(jù)美集團(tuán)需預(yù)算違編制亡根底厭，為最了促蓮進(jìn)集焦團(tuán)公之司在仍預(yù)算俱年度務(wù)能夠眨及時(shí)新按照患實(shí)際歉經(jīng)營(yíng)呢狀況尤的變梨化情峰況，浮實(shí)施飲適度槽彈性秧預(yù)算冤管理炎，在揪預(yù)算失編制照方法特上，丹采取裹季度誘滾動(dòng)襖編制皂方式司，撒以季弄度階才段性命預(yù)算皺執(zhí)行投情況溝的總庫(kù)結(jié)反里饋為意根底許，及蝶時(shí)對(duì)勇預(yù)算囑年度虹剩余玉各季肚度的疾預(yù)算恥標(biāo)準(zhǔn)殖進(jìn)行牙適應(yīng)遷性修墳正。廈季度江滾動(dòng)點(diǎn)編制史的具碗體操?gòu)V作規(guī)述程如們下：子上年僑末〔蝕10健月－驚12巨月〕炎制定浪下一免年度默全年胞預(yù)算尺和第斃一季山度預(yù)紡算，按同時(shí)右分解稈至1育－3個(gè)月的屢月度餐方案課，并區(qū)同時(shí)珠估算丸2－撥4季臟度預(yù)芽算；黎第一支季度免結(jié)束與前〔支3月部中旬靠〕制竹定2疤季度婦預(yù)算會(huì)，并伏分解亞至4陡－6帳月月工度計(jì)移劃，辮同時(shí)愚調(diào)整教3－躍4季旱度的摸估算種；加第二登季度踩結(jié)束鑄前〔殊6月窮中旬拘〕制都定第股3季賓度預(yù)優(yōu)算，傳并分虎解至蹤7－究9月蝕月度熊方案伶，同詞時(shí)調(diào)芽整第趕4季獎(jiǎng)度估撫算；午第三納季度粒結(jié)束誠(chéng)前〔繩9月際中旬合〕制貸定第冷4季裝度預(yù)坊算，夕并分軟解至齡10窄－1致2月狹月度紅方案鑰；部第四序季度讀結(jié)束廚前〔天10號(hào)月〕炊制定巖下一下年度坊全年繡預(yù)算圈和下雀年度甘第一捏季度種的季詠度預(yù)僅算。箏以此她類(lèi)推灣?？?.臣預(yù)趣算假翠設(shè)蛾預(yù)算償假設(shè)研指編敘制預(yù)下算時(shí)旋對(duì)外攪部經(jīng)祥營(yíng)環(huán)挖境的瞧根本涌假設(shè)考，由叛董事殃長(zhǎng)辦惹公會(huì)曠在經(jīng)番營(yíng)計(jì)丹的基故礎(chǔ)上尤，協(xié)哨調(diào)集悉團(tuán)高樣管層益的綜識(shí)合意窩見(jiàn)后講統(tǒng)一駱制定癥，集禁團(tuán)財(cái)泳務(wù)管怎理中斬心負(fù)只責(zé)編領(lǐng)制預(yù)魯算假溉設(shè)前至提，景在預(yù)虜算準(zhǔn)抬備階嘩段，銀各責(zé)掏任中告心分腿解制京定責(zé)區(qū)任目卡標(biāo)過(guò)胳程中著，可抗對(duì)預(yù)款算假匠設(shè)提言出調(diào)罷整建客議，即董事料長(zhǎng)辦喘公會(huì)仙依據(jù)半由下嶼至上件對(duì)預(yù)屑算假截設(shè)的門(mén)調(diào)整磁建議復(fù)，最填終決照定預(yù)絡(luò)算年龜度的均預(yù)算自假設(shè)嗓；公預(yù)算破調(diào)整擔(dān)可根婆據(jù)實(shí)煌際情層況較嗓大偏穗離預(yù)冬算假鉆設(shè)而頓提出險(xiǎn)，調(diào)慌整預(yù)饒算案蹦那么可跟首先剩調(diào)整島預(yù)算惑假設(shè)農(nóng)；割預(yù)算啞假設(shè)硬的主柱要內(nèi)傻容：欠主要送產(chǎn)品融及原脂材料位市場(chǎng)崗行情縮、行連業(yè)政次策和吳政府瀉規(guī)定疏、同碰業(yè)競(jìng)燈爭(zhēng)格暫局、慌行業(yè)荒工資硬增長(zhǎng)劈率、學(xué)銀行屆利率濕、稅花收政柔策等伸；鋪預(yù)算移假設(shè)貧為預(yù)彩算案開(kāi)的必研要組脹成部城分，絨與預(yù)槳算案倒一同展下發(fā)輸各單池位執(zhí)禿行。心3.點(diǎn)預(yù)貞算表杜填報(bào)隸說(shuō)明棉3.枕1一偵級(jí)利膽潤(rùn)中悠心椒責(zé)任輔預(yù)算格報(bào)表膠：穗一級(jí)毀利潤(rùn)潔中心等責(zé)任情預(yù)算吉表為房集團(tuán)擔(dān)公司攏損益浸預(yù)算爹表〔停表B兵1〕里，集濃團(tuán)公桿司資響產(chǎn)負(fù)摸債預(yù)率算表堆〔表期B2蒼〕和異集團(tuán)青公司喚現(xiàn)金晉流量積預(yù)算玩表〔閉表B影3〕染；漲數(shù)據(jù)鵲來(lái)源氏：披由二腫級(jí)利男潤(rùn)中必心預(yù)騰算數(shù)浮據(jù)和辨集團(tuán)偵公司營(yíng)其他摘職能貝部門(mén)禮的費(fèi)媽用預(yù)存算數(shù)煮據(jù)匯潑總合割并計(jì)劍算形肆成；偉填報(bào)辯人：是集團(tuán)揚(yáng)公司狐財(cái)務(wù)鏡管理干部預(yù)電算管猾理崗腳負(fù)責(zé)步匯總納數(shù)據(jù)棵和具雅體編湖制，選財(cái)務(wù)塑部經(jīng)槐理負(fù)疾責(zé)審嗓核。炎3.俯2疫二級(jí)瘋利潤(rùn)擴(kuò)中心乎責(zé)任此預(yù)算僅報(bào)表艙：拘二級(jí)泥利潤(rùn)遲中心冷責(zé)任餃預(yù)算鏡表為碗二級(jí)融利潤(rùn)信中心遣損益停預(yù)算晌表〔疼表B隸1－弊〕；顏數(shù)據(jù)陵來(lái)源領(lǐng)：晉對(duì)于撐單一萬(wàn)法人疼主體剝的二呢級(jí)利雹潤(rùn)中率心，叔由二塌級(jí)利否潤(rùn)中楊心各體收入準(zhǔn)、成要本、紅費(fèi)用蔽中心托的預(yù)敏算數(shù)蔑據(jù)直涂接計(jì)煤算形退成；旋對(duì)于皺非單梨一法樓人主房體的亮二級(jí)控利潤(rùn)哀中心眼，由萬(wàn)各法垮人匯縣總收秋入、悄本錢(qián)餡、費(fèi)新用數(shù)異據(jù)，訊交利禽潤(rùn)中論心匯造總合學(xué)并計(jì)必算形區(qū)成；膊填報(bào)宵人：俊利潤(rùn)嶺中心城財(cái)務(wù)些管理舍部預(yù)銜算管狡理崗忌負(fù)責(zé)鍋匯總航數(shù)據(jù)表和具哨體編稿制，日財(cái)務(wù)訂部經(jīng)箱理負(fù)覺(jué)責(zé)審駱核。概3.即3讓一級(jí)咐收入莫中心鑰責(zé)任橡預(yù)算先報(bào)表浪：管一級(jí)騰收入桶中心桶責(zé)任愉預(yù)算李表為撈集團(tuán)伶公司你銷(xiāo)售蕉收入預(yù)預(yù)算星表〔玩表B敏4〕炮；炒數(shù)據(jù)階來(lái)源策：住由二番級(jí)收局入中伍心的臣預(yù)算叔數(shù)據(jù)刷匯總打合并達(dá)計(jì)算德形成萬(wàn)；妖填報(bào)難人：財(cái)集團(tuán)袖公司罰銷(xiāo)售次部負(fù)皆責(zé)匯鍵總數(shù)銷(xiāo)據(jù)和姜具體壽編制椒，銷(xiāo)扛售部樹(shù)經(jīng)理給和集般團(tuán)公英司銷(xiāo)紡售主曬管副厲總裁哄負(fù)責(zé)號(hào)審核溜。良3.砌4些二級(jí)螺收入吸中心煩責(zé)任庭預(yù)算奇報(bào)表僵：折二級(jí)冶收入衛(wèi)中心律責(zé)任拴預(yù)算葬表為礙二級(jí)泉利潤(rùn)撥中心奧銷(xiāo)售塊收入透預(yù)算熔表〔魄表B腿4籍—垮〕；飯數(shù)據(jù)勢(shì)來(lái)源猾：撫由二蘭級(jí)利疤潤(rùn)中關(guān)心的照銷(xiāo)售錘部根抗據(jù)營(yíng)喊銷(xiāo)計(jì)筋劃填助列，王其中夾要包北含利妄潤(rùn)中枝心統(tǒng)咬銷(xiāo)和瞇下屬昨公司蛛自銷(xiāo)繳局部肆；銷(xiāo)煩售費(fèi)悔用中軍的不哥可控況局部騰根據(jù)考財(cái)務(wù)鄉(xiāng)部門(mén)境、人寫(xiě)事部蹈門(mén)和輪集團(tuán)妙財(cái)務(wù)鉛管理考中心令的相寄關(guān)預(yù)文算表勺或附惹表信競(jìng)息填渣報(bào)；年填報(bào)天人：倉(cāng)二級(jí)熱利潤(rùn)違中心賞銷(xiāo)售暫部負(fù)米責(zé)匯債總數(shù)在據(jù)和辰具體滴編制兔，銷(xiāo)韻售部哪經(jīng)理潔負(fù)責(zé)剝審核蜂。摩3.撫5嚴(yán)一級(jí)限生產(chǎn)逼本錢(qián)乘中心滔責(zé)任護(hù)預(yù)算冊(cè)報(bào)表榆：成一級(jí)輩本錢(qián)垮中心蠢責(zé)任負(fù)預(yù)算鋪表為顆集團(tuán)道公司羨生產(chǎn)掛本錢(qián)架預(yù)算懇表〔炊表B炒5〕個(gè)；途數(shù)據(jù)傻來(lái)源滔：椒由各現(xiàn)基層靜生產(chǎn)灰本錢(qián)靈預(yù)算屑表匯姑總數(shù)巾?yè)?jù)填膠列；譜填報(bào)賞人：妻集團(tuán)秤公司盟財(cái)務(wù)搜管理溝中心箭負(fù)責(zé)黎匯總淡數(shù)據(jù)以和具歪體編溫制，洋集團(tuán)舍生產(chǎn)蹲分管低副總駝裁負(fù)鋤責(zé)審截核。殘3.醫(yī)6歸各級(jí)綱生產(chǎn)儀本錢(qián)高中心匯責(zé)任松預(yù)算眨報(bào)表壩：企各級(jí)真本錢(qián)懇中心酒責(zé)任助預(yù)算卸表為報(bào)生產(chǎn)溜本錢(qián)暗預(yù)算而表、摟產(chǎn)品床消耗石預(yù)算鍛表、仔生產(chǎn)街消耗聾預(yù)算頑表、駛產(chǎn)品爪標(biāo)準(zhǔn)音本錢(qián)兇表〔毅表B載5濕—逢01雀至B因5潮—訴04你〕，前產(chǎn)品念消耗耍定額今附表稠，以班及庫(kù)降存預(yù)正算表蚊〔表泳B7墊—商02粘〕中籍除應(yīng)個(gè)付賬躲款和內(nèi)現(xiàn)金浴流以步外的繩工程余；熱數(shù)據(jù)醋來(lái)源山：腳由各儉基層爺生產(chǎn)釣本錢(qián)蜘中心蘿根據(jù)裁銷(xiāo)售姓預(yù)算色和產(chǎn)禿成品茄庫(kù)存逃預(yù)期免等情耐況填丈報(bào)；蜻各基扒層生錄產(chǎn)成朽本中密心的討預(yù)算狗表依扣次向紫上匯淘總；蘭生產(chǎn)牌本錢(qián)礎(chǔ)中不校可控誦局部求根據(jù)絕財(cái)務(wù)攜部門(mén)儀、人蝕事部路門(mén)的貧相關(guān)滿(mǎn)預(yù)算充表信周息填找報(bào)；桐產(chǎn)品纖標(biāo)準(zhǔn)僅本錢(qián)跪表中禽的原粥材料筆等物倉(cāng)資單雄價(jià)部鍛分，舞按采淹購(gòu)部坦門(mén)的墓采購(gòu)邀預(yù)算關(guān)單價(jià)呢填報(bào)奇；哲產(chǎn)品爛消耗巡定額收附表適由生熄產(chǎn)管武理部迎門(mén)按瀉分解策的生朋產(chǎn)成爛本目攀標(biāo)負(fù)碎責(zé)填扛報(bào)；軍庫(kù)存掠預(yù)算互表由園生產(chǎn)漠部門(mén)闊庫(kù)管較負(fù)責(zé)醒人根禿據(jù)存瓶貨的廉消耗刊和存代貨預(yù)勵(lì)計(jì)水塔平等泡填報(bào)寸。工填報(bào)廁人：遲各級(jí)嗚生產(chǎn)忘本錢(qián)匹中心獨(dú)統(tǒng)計(jì)鞠核算輝人員盈/庫(kù)旋管負(fù)坊責(zé)人劫具體疫編制邊，向鏈上由永各級(jí)怕生產(chǎn)褲管理什部門(mén)跡的統(tǒng)株計(jì)核臉?biāo)闳笋v員匯鋤總，丈生產(chǎn)株部負(fù)匪責(zé)人季和各餐子公答司負(fù)議責(zé)人蔬審核削。顧3.韻7艦各級(jí)巴采購(gòu)紅本錢(qián)搏中心思責(zé)任帝預(yù)算碰報(bào)表輝：攏二級(jí)街采購(gòu)撞本錢(qián)寶中心柿責(zé)任徑預(yù)算暖表為在采購(gòu)怒預(yù)算假表〔姨表B認(rèn)7膚—決01兵〕，季以及夠庫(kù)存園預(yù)算咱表〔勞表B膚7換—傾02卷〕中鵲的應(yīng)縱付帳凡款項(xiàng)圍及現(xiàn)釋金流愧局部愈；片數(shù)據(jù)原來(lái)源漂：析根據(jù)養(yǎng)生產(chǎn)數(shù)本錢(qián)篩中心假的原徒材料蔑等存娘貨消朗耗情愛(ài)況和涉庫(kù)存陪預(yù)算棒水平紛填報(bào)蔑預(yù)算采采購(gòu)板量；體根據(jù)跌預(yù)算胡假設(shè)挺和對(duì)瑞預(yù)算膠年度侍原材勒料物閑資的會(huì)價(jià)格鍛預(yù)期耍填報(bào)咱采購(gòu)敵價(jià)；錯(cuò)根據(jù)尺物資籮的付爐款預(yù)崖計(jì)情刻況和趟結(jié)算南政策歐填報(bào)縫應(yīng)付政帳款癥各項(xiàng)挖；標(biāo)根據(jù)野采購(gòu)咬物資屆和付瘋款情瓶況填悟報(bào)現(xiàn)吩金流赤；圣填報(bào)芒人：險(xiǎn)二級(jí)青采購(gòu)牙本錢(qián)蠅中心馳統(tǒng)計(jì)顛核算考人員眨負(fù)責(zé)單具體永編制籍，同允時(shí)要搜匯總壞采購(gòu)周本錢(qián)古中心晝責(zé)任殿以外冷的，霞由下背屬子宜公司感自采旨的部違分，臘各采豈購(gòu)部演門(mén)負(fù)卻責(zé)人務(wù)審核兆；潮向上著由集欣團(tuán)財(cái)身務(wù)管情理中砌心匯許總，窯匯總迅數(shù)據(jù)鼠為集串團(tuán)公山司采蘆購(gòu)主呀管副著總裁攔預(yù)算獅目標(biāo)鞭。巧3.授8秋各級(jí)乎費(fèi)用尚中心寄責(zé)任救預(yù)算巴報(bào)表母：蒜各級(jí)盒費(fèi)用漫中心酷責(zé)任呆預(yù)算礙表為辭管理僵費(fèi)用斧預(yù)算富表、阻財(cái)務(wù)行費(fèi)用瞞預(yù)算昨表、胃工資樓預(yù)算費(fèi)表〔師表B汪8至值B1亦0〕集；題數(shù)據(jù)殘來(lái)源轎：嶄各職怨能部諸門(mén)根捉據(jù)部刷門(mén)規(guī)確章制狂度、眠費(fèi)用資標(biāo)準(zhǔn)乘、可纏控費(fèi)肝用的本預(yù)期宅發(fā)生趴等填誦報(bào)管堵理費(fèi)進(jìn)用預(yù)挑算表勁中的孔可控坑局部絹；稱(chēng)管理解費(fèi)用諷預(yù)算嶺表中敢的不貼可控液局部牙根據(jù)眾財(cái)務(wù)鋪部門(mén)其、人面事部蘋(píng)門(mén)和剛集團(tuán)檔財(cái)務(wù)靠管理歷中心隱的相畢關(guān)預(yù)鄙算表婦信息蛛填報(bào)剃；揮各級(jí)殖財(cái)務(wù)恨部門(mén)枝根據(jù)園融資食規(guī)模總、融勉資費(fèi)自用和憂(yōu)集團(tuán)醬財(cái)務(wù)創(chuàng)管理世中心茶的相枕關(guān)預(yù)狀算信皺息填踩報(bào)；吳此外汗其他脊責(zé)任庭中心嗎涉及縫管理嘆費(fèi)用絹的，彈單獨(dú)蘭填報(bào)晴管理紋費(fèi)用同預(yù)算壺表以式全面鐘匯總蘆；拍各級(jí)腥人事翼部門(mén)己負(fù)責(zé)命按各鋤級(jí)利香潤(rùn)中紋心填到報(bào)的語(yǔ)新增膛員工骨方案彼表，竿綜合法平衡僵后形模成員顏工人趟數(shù)和波工資惑水平容預(yù)期言，據(jù)奧此填尿報(bào)工仆資預(yù)兵算表治，并腥形成挽相關(guān)詢(xún)數(shù)據(jù)槐附件連。甩填報(bào)士人：窯各費(fèi)想用中萌心負(fù)杜責(zé)具嬌體編杏制，察向上畢由各返級(jí)財(cái)燕務(wù)部垮門(mén)的度匯總適，本疏部門(mén)洋負(fù)責(zé)蒙人和平子公述司負(fù)睛責(zé)人刮審核難。棍工資刺表由膚各級(jí)童人事判部門(mén)害負(fù)責(zé)草填報(bào)酸，并耽向財(cái)芽務(wù)部暗門(mén)匯煤總。慮編制肝說(shuō)明表：雄費(fèi)用步預(yù)算爬嚴(yán)格默采取宣零基股預(yù)算法的方免法，允即所涌有付艙現(xiàn)費(fèi)厘用〔帝不包擇括職拳工工旺資和蒼福利動(dòng)〕預(yù)哲算年蛋度的須標(biāo)準(zhǔn)殊制定匆不在晶上年凍根底舌上按程遞增韻方式短獲得業(yè)目標(biāo)毅數(shù)據(jù)把，而色是根酬據(jù)各盲業(yè)務(wù)汁或職怎能部蹄門(mén)本瓶年度崖的實(shí)領(lǐng)際費(fèi)備用節(jié)泉約目孝標(biāo)、棍費(fèi)用萄開(kāi)支勵(lì)性質(zhì)規(guī)和方嫂式、弦費(fèi)用召開(kāi)支叉依據(jù)計(jì)的經(jīng)溪濟(jì)分鮮析，宇以及碼對(duì)有輸關(guān)經(jīng)蔬濟(jì)行江為等處的預(yù)厭計(jì)情朗況，駱重新跪設(shè)定瀉相關(guān)遷費(fèi)用嬸開(kāi)銷(xiāo)瓶定額科，或葡重新刺根據(jù)軌經(jīng)營(yíng)臟收入悅等相春關(guān)指森標(biāo)獲城得對(duì)袍費(fèi)用花總額事的預(yù)碧期判不斷，哄編制效預(yù)算謝年度槳費(fèi)用茂支出艦的預(yù)爪算；號(hào)費(fèi)用砍預(yù)算帥按定馬額控清制和杠非定廣額控得制兩偷種方森式進(jìn)呈行預(yù)嚴(yán)算編弓制和吧執(zhí)行毒控制念，列年入定濟(jì)額控準(zhǔn)制的公費(fèi)用封項(xiàng)由禽集團(tuán)萍公司望財(cái)務(wù)許管理功中心淋統(tǒng)一切規(guī)定垮，各賠下屬塘公司房根據(jù)局業(yè)務(wù)秧性質(zhì)刷不同卸可制濃訂有衛(wèi)差異納的標(biāo)眠準(zhǔn)口銅徑，礦非定節(jié)額性相質(zhì)的列費(fèi)用淡〔主叛要包灰括業(yè)潛務(wù)經(jīng)鼠費(fèi)等疊〕可考考慮繁以業(yè)寶務(wù)規(guī)由模為敘基數(shù)醉制訂笑超額水遞減勾的百道分比欲上限擊。雜非付拉現(xiàn)部狠分的鄉(xiāng)費(fèi)用做，如央屬于龍長(zhǎng)期多資產(chǎn)左/遞緊延資雜產(chǎn)攤鳳銷(xiāo)或網(wǎng)折舊樓性質(zhì)攪的費(fèi)篇用，讀按集塞團(tuán)公足司各斑法人凈執(zhí)行姻的會(huì)柏計(jì)政飾策，旗預(yù)計(jì)挖該部匯分費(fèi)近用的捎支出皮情況臨。腸附：擊付現(xiàn)腐費(fèi)用潮的預(yù)粒算編嚴(yán)制方寬法：屋——壩單位答定額追計(jì)算煤：對(duì)館業(yè)務(wù)端招待敘費(fèi)、濟(jì)通訊旋費(fèi)、采交通在費(fèi)等錯(cuò)可采暮取單豬位定馬額的軍方式府，以化個(gè)人鑒/部墻門(mén)為澤最小舞費(fèi)用喬開(kāi)銷(xiāo)潮單位妥，設(shè)頃定定焦額，眨并根飛據(jù)定謝額計(jì)陪算預(yù)勇算年藍(lán)度的鬼費(fèi)用熔總開(kāi)氏支。吳——普總額沿判斷匠：廣擊告費(fèi)旅、運(yùn)糞輸費(fèi)桌等以楚預(yù)算患年度臥的銷(xiāo)牽售規(guī)委模、筍業(yè)務(wù)鍵量等顏營(yíng)業(yè)響總量穴指標(biāo)宋為基弦礎(chǔ)，膨按合樣理費(fèi)形用規(guī)尤模等目原那么冤確定騰相對(duì)犯比例尊或其傅他配廊比/子相關(guān)昌關(guān)系縣，從弱而計(jì)源算預(yù)乘算年計(jì)度這蘋(píng)些費(fèi)廢用的片總開(kāi)紐支。制3.聯(lián)9座其他慌責(zé)任娘預(yù)算偶報(bào)表寸：聯(lián)其他父預(yù)算牢報(bào)表綿包括立長(zhǎng)期鍬資產(chǎn)烤預(yù)算事表、碼投融質(zhì)資預(yù)俯算表縮、稅喚金預(yù)困算表希、其李他業(yè)霉務(wù)利扎潤(rùn)預(yù)通算表腰、營(yíng)鄙業(yè)外戶(hù)收支衛(wèi)預(yù)算畜表和捐集團(tuán)卻公司寫(xiě)費(fèi)用債攤銷(xiāo)枝預(yù)算躺表〔山表B棕11屆至B嚴(yán)16割〕；姻數(shù)據(jù)仍來(lái)源師：憶長(zhǎng)期者資產(chǎn)寺預(yù)算絮表、猛投融冷資預(yù)薯算表虎由集剩團(tuán)財(cái)擴(kuò)務(wù)管閉理中潮心向攀集團(tuán)倡公司胸總工向辦〔蝦須涵艙蓋下破屬各起公司撓技術(shù)款部的磨設(shè)備蘿維修簡(jiǎn)費(fèi)用琴預(yù)計(jì)污支出筑數(shù)據(jù)斑〕和給融投慨資部渾收集扯預(yù)期低數(shù)據(jù)漠后填堂報(bào)；手其中瓦長(zhǎng)期辟資產(chǎn)窗預(yù)算澤表由驚各級(jí)笨利潤(rùn)具中心園填報(bào)谷新增庫(kù)固定右資產(chǎn)昏/其耗他長(zhǎng)哀期資米產(chǎn)計(jì)映劃，緣由集嚷團(tuán)總老工辦極綜合騎協(xié)調(diào)恐，形乒成長(zhǎng)艷期資搞產(chǎn)預(yù)采算表琴的相崖關(guān)數(shù)方據(jù)附薪件；印稅金倆預(yù)算皇表由等各級(jí)虧財(cái)務(wù)聰部門(mén)弄根據(jù)宜供銷(xiāo)厘預(yù)算擊情況純填報(bào)甩，并蒙向上錯(cuò)匯總亭至集臨團(tuán)公唯司財(cái)涌務(wù)部起；金集團(tuán)沃公司耐費(fèi)用宰攤銷(xiāo)斜預(yù)算客表由吹集團(tuán)盤(pán)財(cái)務(wù)拴管理狼根據(jù)氏集團(tuán)國(guó)公司銳的費(fèi)晨用預(yù)欺算和串分?jǐn)偯蜆?biāo)準(zhǔn)間填報(bào)址；寒其他謀業(yè)務(wù)儲(chǔ)利潤(rùn)稍預(yù)算奇表和撇營(yíng)業(yè)漂外收甜支預(yù)法算表手由集瑞團(tuán)財(cái)傲務(wù)管山理中申心采戰(zhàn)集相潤(rùn)關(guān)數(shù)阿據(jù)填蹤報(bào)。辣填報(bào)沿人：懂各級(jí)悉財(cái)務(wù)垮部門(mén)欣根據(jù)測(cè)分工械具體枝編制橫，向喜上由摸匯總鎮(zhèn)至集旱團(tuán)財(cái)燭務(wù)管答理中壘心，紫財(cái)務(wù)惱部負(fù)扛責(zé)人送和集洲團(tuán)公沙司財(cái)咬務(wù)主睬管副擾總裁雨、其概他主厘管副稅總裁養(yǎng)負(fù)責(zé)蛇審核款。吵四〕笑預(yù)算虜表編戶(hù)制說(shuō)釋明表晃1賴(lài)集團(tuán)雕公司突財(cái)務(wù)腫管理覽部萄集團(tuán)蓬公司糠損益閘預(yù)算創(chuàng)表〔丹表B薦1〕緞集團(tuán)盛公司仗資產(chǎn)宣負(fù)債透預(yù)算課表〔疾表B拆2〕版集團(tuán)脊公司抓現(xiàn)金卵流量嫂預(yù)算秒表〔隨表B蘿3〕撈集團(tuán)耀公司搬生產(chǎn)詞本錢(qián)儀預(yù)算艇表〔鉆表B溜5〕察集團(tuán)塞公司凍銷(xiāo)貨希本錢(qián)斗預(yù)算窩表〔盲表B然6〕違注：排匯總駕填報(bào)璃集團(tuán)瞧公司紛稅金娘預(yù)算委表〔逼表B閣13慘〕械注：痰匯總銅填報(bào)京集團(tuán)堤公司合費(fèi)用敞分?jǐn)偛眍A(yù)算桑表〔筐表B兼16睜〕輕2困二級(jí)塵利潤(rùn)雁中心務(wù)財(cái)務(wù)站部編二級(jí)簡(jiǎn)利潤(rùn)乞中心破損益視預(yù)算眉表填〔表怕B1惡—瓶〕夢(mèng)二級(jí)西利潤(rùn)陪中心判銷(xiāo)貨撕本錢(qián)紛預(yù)算落表〔團(tuán)表B麗6－邊〕尋3出集團(tuán)山公司辱銷(xiāo)售呈部芳集團(tuán)籍公司屈銷(xiāo)售永收入清預(yù)算溝表〔寬表B裁4〕沫注：扇匯總限填報(bào)便4飯二級(jí)雨收入墓中心明二級(jí)音收入史中心辮銷(xiāo)售夫收入架預(yù)算竹表〔就表B籮4疼—奴〕孟5炕各隸火屬公揮司財(cái)燙務(wù)部欺生產(chǎn)役本錢(qián)阿預(yù)算隆表〔葡表B剪5－泄01鞭－〕千注：臺(tái)匯總孤填報(bào)搞財(cái)務(wù)英費(fèi)用承預(yù)算甚表〔殿表B發(fā)9－偶〕嬌稅金摸預(yù)算維表〔責(zé)表B嬌13惡－〕辜其他臥業(yè)務(wù)蠢利潤(rùn)寇預(yù)算抗表〔纖表B展14惕－〕短營(yíng)業(yè)哀外收統(tǒng)入預(yù)母算表代〔表怖B1低5－版〕版6說(shuō)各級(jí)毛生產(chǎn)券本錢(qián)回中心礙產(chǎn)品喝消耗瓜預(yù)算膏表〔厲表B慶5－盟02際－〕介生產(chǎn)鳥(niǎo)消耗四預(yù)算區(qū)表污〔娃表B嚴(yán)5－禾03促－〕提產(chǎn)品忍標(biāo)準(zhǔn)固本錢(qián)秒預(yù)算摸表壟〔芹表B欺5－限04專(zhuān)－〕血產(chǎn)品妄消耗擱定額喪附表因庫(kù)存廳預(yù)算遇表〔按表B巾7－篩02詠－〕街7盟各級(jí)慕采購(gòu)惱本錢(qián)殿中心累采購(gòu)駕預(yù)算染表〔裹表B洋7－關(guān)01旨－〕擇8拖各管住理費(fèi)器用中芒心威管理抱費(fèi)用般預(yù)算銀表〔教表B井8－踏〕斥9交集團(tuán)蓋公司碌人力蠅資源抹部是公司紡人員兩及工親資預(yù)纖算總煎表〔右表B快10荷〕禽注：純匯總球填報(bào)佩10手各公搏司人示事勞墻資部極門(mén)晉公司尋人員貫及工刺資預(yù)期算表怎〔表培B1陡0－肺〕舊11現(xiàn)集團(tuán)吩公司盈總工舒辦蜻長(zhǎng)期細(xì)資產(chǎn)準(zhǔn)預(yù)算邪表〔題表B慣11晶〕故12棗集團(tuán)炭公司乞融投支資部尤投融陡資預(yù)們算表吩〔表腰B1依2〕赤四〕萬(wàn)預(yù)算謝調(diào)整敬說(shuō)明姻預(yù)算雕調(diào)整啊的權(quán)扇限建集團(tuán)埋總經(jīng)清理辦冶公會(huì)休根據(jù)道預(yù)算壩執(zhí)行盟情況昆、實(shí)換際經(jīng)終營(yíng)環(huán)智境與移預(yù)算廣假設(shè)完的偏待差、旨集團(tuán)雖經(jīng)營(yíng)厚目標(biāo)蝕變更吊、董援事會(huì)僻追加蘋(píng)預(yù)算堤年度胃經(jīng)營(yíng)損任務(wù)漫、突境發(fā)事器件等會(huì)因素安，可漏向董作事長(zhǎng)習(xí)辦公鏈會(huì)提雅出預(yù)澤算調(diào)冰整議刑案；埋下屬斬各單銹位也糖可提喝出預(yù)量算調(diào)礎(chǔ)整申道請(qǐng)，炭經(jīng)財(cái)排務(wù)部肯預(yù)算忽管理栗崗簽鈔署分擔(dān)析意清見(jiàn)后盤(pán)，經(jīng)氣集團(tuán)倘主管破副總隨裁審再簽，扁報(bào)集上團(tuán)總餅經(jīng)理汽辦公殲會(huì)審梯批，浪審批片通過(guò)道后可曾由集輔團(tuán)總籌經(jīng)理麗辦公制會(huì)向紀(jì)董事綱長(zhǎng)辦常公會(huì)質(zhì)提出躲預(yù)算逢調(diào)整友議案耐；品董事納長(zhǎng)辦識(shí)公會(huì)悼決定公是否厘調(diào)整根預(yù)算朗，并隆下達(dá)診預(yù)算歇調(diào)整滿(mǎn)指令磁，集寶團(tuán)公尺司財(cái)標(biāo)務(wù)管僅理部咸根據(jù)爭(zhēng)指令多編發(fā)仍預(yù)算差調(diào)整歇通知誘書(shū)。穴2．魯預(yù)算架調(diào)整嗎期間陰2.活1常罰規(guī)調(diào)括整案一般莫半年朗度為畫(huà)預(yù)算盤(pán)常規(guī)赤調(diào)整閣期間劈，半眠年度昆預(yù)算肯總結(jié)倒時(shí)，廉根據(jù)僅對(duì)當(dāng)泰年實(shí)嗚際經(jīng)釋營(yíng)狀遲況的奇重新飼判斷達(dá)，由見(jiàn)董事啟長(zhǎng)辦踏公會(huì)核牽頭維，可旗對(duì)下茅半年有預(yù)算拴進(jìn)行蒜系統(tǒng)頑調(diào)整誦，組爆織全用面的第預(yù)算扶調(diào)整壘工作陣；墨常規(guī)盜調(diào)整數(shù)以微塌調(diào)為畢主，斬如個(gè)河別項(xiàng)程目調(diào)碌整，慰個(gè)別肢產(chǎn)品扁品種贈(zèng)調(diào)整伙，個(gè)妨別部字門(mén)費(fèi)糧用調(diào)氣整等調(diào)。煩但常勝規(guī)調(diào)保整也翅可能生涉及獎(jiǎng)全面尼調(diào)整某，即果對(duì)產(chǎn)背供銷(xiāo)侄、資梨金、究費(fèi)用圍、固長(zhǎng)定資悠產(chǎn)等剩各項(xiàng)仰目在謠集團(tuán)鬼公司攻內(nèi)進(jìn)膊行全市方位鳳調(diào)整肉。采2.健2設(shè)非常語(yǔ)規(guī)調(diào)哈整騎非常汪規(guī)調(diào)索整由資非常拒規(guī)事味件引姑發(fā)，覺(jué)在任濤何堅(jiān)蹤持原麻預(yù)算這方案烈將嚴(yán)院重偏絕離實(shí)睛際經(jīng)拋營(yíng)的棚情況沫下，棕都可罩提出瓦預(yù)算匆調(diào)整撿，但盒必須妻嚴(yán)格饞首先血由總干經(jīng)理研辦公掘會(huì)收理集信訊息詳頑細(xì)論敵證，姐再報(bào)瞇批董唉事長(zhǎng)裝辦公羅會(huì)。嘆3.為預(yù)居算調(diào)堤整相圍關(guān)表溜格賺預(yù)算價(jià)調(diào)整屑申請(qǐng)承表慮申請(qǐng)斷部門(mén)延：按嫌饞責(zé)任昌中心駛代碼錯(cuò)：死棉似帖席恨磨免稍穗史存省商樹(shù)程貓趣闊醒巴感年渣貧月化蝴日簽預(yù)算砌工程宇預(yù)算響數(shù)餅預(yù)算付增減香額勺預(yù)算歪增減餡幅度伏調(diào)整漏原因何部門(mén)鉆負(fù)責(zé)濕人：凱瓜敞類(lèi)矩騾語(yǔ)膝駐口繡美敲孕肅妹揪床息廳鐮駕暮矩碗財(cái)務(wù)蝕部預(yù)誓算管額理崗群分析徒意見(jiàn)感：榆集團(tuán)受分管境副總振意見(jiàn)度：仇總經(jīng)暈理辦落公會(huì)稅意見(jiàn)途：號(hào)董事筋長(zhǎng)辦請(qǐng)公會(huì)晝意見(jiàn)插：糞預(yù)算遺調(diào)整矩通知勉書(shū)宵拐抗扛盼室慶脫月均繼頂尺維像準(zhǔn)酸竄太媽探拿助萄釋房鼻堂年該密禿月肌劑日榨申請(qǐng)堪部門(mén)叮：救責(zé)任狼中心某代碼巧：伐預(yù)算擊工程舒：敗原預(yù)視算數(shù)帝預(yù)算吊增減怖額誠(chéng)調(diào)整觀后預(yù)茶算數(shù)拔財(cái)務(wù)描管理惡部部姿預(yù)算毒管理延崗簽燙字勻財(cái)務(wù)軍總監(jiān)淡簽字繼：1椅六、括預(yù)算騾執(zhí)行閑與監(jiān)烈控豆1.擊預(yù)算疏執(zhí)行文與監(jiān)劃控職突責(zé)盲1.傭1指預(yù)算塊執(zhí)行隙機(jī)構(gòu)婆及職御責(zé)兩各責(zé)并任中繪心和羞各單流位/口部門(mén)在是預(yù)匪算的辱執(zhí)行旦機(jī)構(gòu)留；唉實(shí)際胳經(jīng)營(yíng)裳活動(dòng)映嚴(yán)格跳執(zhí)行嘗分解揪的預(yù)劍算案簽各項(xiàng)喜標(biāo)準(zhǔn)滲；五預(yù)算咸執(zhí)行遼的直召接責(zé)應(yīng)任人戶(hù)是各豆責(zé)任易中心陵的負(fù)黃責(zé)人喪和各建單位虜/部國(guó)門(mén)的放負(fù)責(zé)爸人。傅1.瞎2燃預(yù)成算監(jiān)確控機(jī)熔構(gòu)及回職責(zé)頃預(yù)算佩監(jiān)控鏡包含環(huán)以下叔方面補(bǔ)的內(nèi)處容：饞預(yù)算催執(zhí)行暴監(jiān)控責(zé)：對(duì)格實(shí)際朝運(yùn)營(yíng)壞中各軍單位桶執(zhí)行區(qū)預(yù)算堤情況畫(huà)的監(jiān)慰控；診預(yù)算甜制度木性監(jiān)術(shù)控心：對(duì)兵