商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營期末重點

1第一章一、資本主義商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑：1、由舊的高利貸的銀行轉(zhuǎn)變而來；2、新興資產(chǎn)階級按照資本主義原則組織的股份制銀行。主要二、商業(yè)銀行定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，綜合性,多功能的金融業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。三、考、銀行的性質(zhì)：1、商業(yè)銀行是一種企業(yè)：自有資金，獨立核算，自負(fù)盈虧，追求利潤最大化；2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)：①商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性②商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟(jì)的影響和受社會經(jīng)濟(jì)的影響特殊③商業(yè)銀行責(zé)任特殊；3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)：既有別于國家的中央銀行，又有別于政策性銀行、專業(yè)銀行（儲蓄銀行，住房銀行）和非銀行金融機(jī)構(gòu)。四、考、銀行的作用：1、信用中介：信用中介是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。2、支付中介：在存款的基礎(chǔ)上，為支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會流通費用，加速了結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3、信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的。4、金融服務(wù)：商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營中占據(jù)越來越重要的地位。五、考、銀行的外部組織形式，即商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式：1、單一銀行制：也稱獨家銀行制。它的特點是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。這種銀行制度在美國非常普遍⑴優(yōu)點：限制行業(yè)壟斷，有利于自由競爭；有利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)；獨立性和自主性較大，經(jīng)營靈活；管理層次少，有利于中央銀行的監(jiān)管⑵缺點：不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)；業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或者某一行業(yè)，不利于分散風(fēng)險；規(guī)模較小，經(jīng)營成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。2、分行制：⑴特點：法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。源于英國，目前，大多數(shù)國家采用分行制度。分行制按總行的職能不同，又以進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。⑵優(yōu)點：分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，業(yè)務(wù)分散，充分有效地利用資本，且放款分散，風(fēng)險分散，有利于保障銀行的安全性；銀行規(guī)模較大，易于取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；銀行總數(shù)較少，便于宏觀經(jīng)濟(jì)管理⑶缺點：容易形成壟斷，降低經(jīng)濟(jì)效率；內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難3、銀行控股公司制：銀行控股公司是指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制六、考、銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：1、決策機(jī)構(gòu)：股東大會（最高權(quán)力機(jī)構(gòu)由權(quán)對銀行一切業(yè)務(wù)提出質(zhì)疑并選舉董事會）、董事會（制定銀行目標(biāo)，確定銀行政策模式，選舉管理人員，建立委員會，為銀行開拓業(yè)務(wù)）2、執(zhí)行機(jī)構(gòu)：行長（組織業(yè)務(wù)管理）、各種常設(shè)委員會、業(yè)務(wù)和職能部門，分支機(jī)構(gòu)。3、監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會（代表股東大會對經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查），總稽核。七、考對銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容：1、銀行業(yè)的準(zhǔn)入2、銀行資本的充足性3、銀行的清償能力4、銀行業(yè)務(wù)活動的范圍5、貸款的集中程度八、考對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因：1、為了保護(hù)儲蓄者利益2、銀行是貨幣信用創(chuàng)造者3、銀行業(yè)和證券業(yè)和保險業(yè)綜合經(jīng)營導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展。第二章二、商業(yè)銀行資本的功能：考簡答1、可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，2、為銀行注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。3、有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。4、為銀行的擴(kuò)張，新業(yè)務(wù)和新計劃的開拓提供資金。5、作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。三、銀行資本的構(gòu)成：P281、核心資本：（１）實收資本：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。（２）資本公積：指由投資者或其他單位投入，所有權(quán)歸屬于投資者但不構(gòu)成銀行實收資本的那部分資本或出資。2毜包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。（３）盈余公積：銀行按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金。包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。（４）未分配利潤：商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損。（５）少數(shù)股權(quán)：在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。2、附屬資本：（１）重估儲備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。（２）一般準(zhǔn)備：一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。（３）優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。（４）可轉(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。計入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：①債券持有人對銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押；②債券不可由持有者主動回售；未經(jīng)銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準(zhǔn)贖回。（５）長期次級債務(wù)：是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。四、資本充足性以及相關(guān)規(guī)定：銀行的資本充足性主要是指銀行資本的數(shù)量足以吸收可能發(fā)生的非預(yù)期損失，使銀行在遭遇風(fēng)險損失時不致破產(chǎn)。只是相對于資產(chǎn)負(fù)債狀況而言，資產(chǎn)充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險。五、最低資本要求：核心資本比率=核心資本/信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)大于等于4%商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。）六、《巴塞爾協(xié)議》對資本的分類：《巴塞爾協(xié)議》把銀行資本分成兩個部分：第一部分為核心資本，也稱一級資本，它主要由股本和從稅后留利中提取的公共儲備所組成，這是銀行資本中最重要的部分。第二部分為附屬資本，又稱二級資本，它主要由未公開的儲備、重估儲備、普通呆帳準(zhǔn)備金，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本債券、長期次級債務(wù)所組成。七、考本的內(nèi)部融資：未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源優(yōu)點:不必依靠公開市場籌集資金，發(fā)行成本低，不會使股東的控制權(quán)削弱缺點：⑴受當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的控制；⑵受銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模的影響；⑶受銀行股利分配政策的影響。十、銀行資本的需要量影響因素：P491、有關(guān)法律的規(guī)定2、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢3、銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)4、銀行的信譽八、考資本的外部融資：1、發(fā)行普通股：2、發(fā)行優(yōu)先股：可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股、固定股息率的優(yōu)先股、浮動股息率的優(yōu)先股3、發(fā)行（中長期債券）：資本票據(jù)、資本證券、可轉(zhuǎn)換債券、浮動利率長期債券、選擇性利率指數(shù)4、出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備5、股票與債券的互換九、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險：1、信用風(fēng)險：違約的潛在可能性、信用下降2、利率風(fēng)險：金融市場利率的波動3、匯率風(fēng)險：匯率的波動4、經(jīng)營風(fēng)險：自然災(zāi)害、意外事故；突發(fā)性5、流動性風(fēng)險：商業(yè)銀行所掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不能滿足支付的需要，從而喪失清償能力的可能，是其他各類風(fēng)險長期隱藏和積累的結(jié)果。第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)及管理7、商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理（見書76頁成本概念及成本分析方法）第四章一、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類：1、庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。2、在中央銀行存款，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。由兩部分構(gòu)成，一是法定準(zhǔn)備金存款，二是超額準(zhǔn)備金存款。存款準(zhǔn)備金是中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用。超額準(zhǔn)備金有兩種含義：廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金是指在準(zhǔn)備金存款賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。3、存放同業(yè)存款，是指存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可以隨時支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。4、托收中現(xiàn)金，是指在銀行間確認(rèn)轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。當(dāng)個人、企業(yè)或政府部門將其收到的支票存入銀行時，不能立即調(diào)動該款項，而必須在銀行經(jīng)過一定時間確認(rèn)之后方可提現(xiàn)使用。二、流動性的含義：流動性是指商業(yè)銀行應(yīng)付客戶提存和滿足客戶貸款需求的能力。它包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。適度存量控制原則，適時流量調(diào)節(jié)原則，安全性原則。三、銀行的流動性需求種類：1、短期流動性需求。是一種短期現(xiàn)金需求，季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。2、長期流動性需求。是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。3、周期流動性需求。是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟(jì)周期性波動所引發(fā)的。4、臨時流動性需求。是一種臨時的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測的不尋常事件所引發(fā)的。四、流動性供給：銀行的流動性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸（扣除法定準(zhǔn)備金以后的現(xiàn)金資產(chǎn)）、基礎(chǔ)頭寸（商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金之和）最具流動性的資產(chǎn)）和可貸頭寸之分（某一時期，用于直接貸款發(fā)放和投資的資金，是銀行形成盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)）五、流動性需求的預(yù)測方法：1、因素法主要是通過對影響存貸變化的各種因素變動趨勢的數(shù)量分析，再依據(jù)以往的經(jīng)驗及自身對流動性的主觀偏好，估計未來一段時期內(nèi)存貸及應(yīng)繳準(zhǔn)備金變化情況，來判斷預(yù)測期內(nèi)的流動性需要。（1）影響預(yù)測期貸款變化的主要因素：①國民生產(chǎn)總值的預(yù)期增長率。②企業(yè)的預(yù)期利潤率。③貨幣供應(yīng)預(yù)期增長率。④預(yù)期優(yōu)惠貸款利率。⑤商業(yè)票據(jù)利率。⑥預(yù)期通貨膨脹率等。（2）影響預(yù)測期存款變化的主要因素；①個人收入預(yù)期增長率。②社會商品零售額的預(yù)期增長率。③貨幣供應(yīng)量預(yù)期增長率。④貨幣市場存款預(yù)期增長率。⑤預(yù)期通貨膨脹率。資金頭寸需要量=預(yù)計貸款增加量+應(yīng)繳準(zhǔn)備金增加量-預(yù)計存款增量2、資金結(jié)構(gòu)法資金結(jié)構(gòu)法是通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。銀行總流動性需求包括：（1）負(fù)債流動性需求商業(yè)銀行負(fù)債分為三類：游動性負(fù)債、脆弱性負(fù)債、穩(wěn)定性負(fù)債根據(jù)各類負(fù)債總額計為其保持流動性資金準(zhǔn)備率就可以計算出流動性需求的總量。假設(shè)某銀行為游動性負(fù)債保持95%的流動準(zhǔn)備，為脆弱性負(fù)債保持30%的流動性準(zhǔn)備，為穩(wěn)定負(fù)債保持15%的流動性準(zhǔn)備。這樣該行為存款及非存款性負(fù)債保持的流動性需求量為（2）貸款流動性需求：為滿足客戶合理的新增貸款需求（3）銀行總流動性需求=負(fù)債流動性需求+貸款流動性需求假定對新增貸款的流動性準(zhǔn)備為100%，其他假設(shè)不變則：銀行總流動性需要量=0.95×（游動性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）+0.3×（脆弱性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）+0.15×（穩(wěn)定性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）+1.0×新增貸款額3、流動性指標(biāo)法流動性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況，銀行可以通過對比分析自身的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性需求。八、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅持總量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則和安全保障原則?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適時調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。安全保障原則，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必然健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。十一、存款準(zhǔn)備金的管理存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)模控制兩個方面：法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時上繳準(zhǔn)備金。計算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種，一種是滯后準(zhǔn)備金計算法，主要適用于對非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計算。另一種是同步準(zhǔn)備金計算法，它主要適用于對交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計算。1)滯后準(zhǔn)備金計算法，是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。2)同步準(zhǔn)備金計算法，是指以本期的存款余額為基礎(chǔ)計算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法。按照滯后準(zhǔn)備金計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量與按照同步準(zhǔn)備金計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量的合計，就是銀行在一定時期需要交納的全部存款準(zhǔn)備金。這個需要量與已交納的存款準(zhǔn)備金余額進(jìn)行比較，如果余額不足，銀行應(yīng)當(dāng)及時予以補足；如果已有的準(zhǔn)備金余額已超過了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時從中央銀行調(diào)減準(zhǔn)備金,增加銀行的可用頭寸。（2）影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素：1、存款波動：銀行在分析存款波動對超額準(zhǔn)備金需要量的影響時，重點應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因為，只有在存款下降的情況下，才會導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。2、貸款的發(fā)放與收回。3、其它因素除了存貸款因素外，其它一些因素也影響到商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的需要量。這些因素主要的有：1、是向中央銀行借款。2、是同業(yè)往來。3、是法定存款準(zhǔn)備金。4、是信貸資金調(diào)撥流動性需求管理的原則：1、進(jìn)取型原則2、保守型原則3、成本最低原則第五章商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)管理一、貸款種類劃分，1、按貸款的償還方式分類:（1）一次性償還貸款：其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。（2）分期償還貸款：指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。意義：一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理。2、按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類:按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。（1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，充分把握按時足額償還本息的貸款。（2）關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。（3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，即借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。（4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失（5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。3、按貸款的規(guī)模和對象分類（1）批發(fā)貸款:指銀行對規(guī)模較大的借款人（如大中型企業(yè)）發(fā)放的金額較大的貸款。（2）零售貸款:指銀行對小客戶和個人發(fā)放的金額較小的貸款。4.保障程度分類抵押貸款:擔(dān)保品信用貸款：一般是信譽卓越的大公司5.按償還期限分活期貸款和定期貸款6.發(fā)放自主程度：自主程度貸款二、銀行貸款組合的目的是：最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險。決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的1.首要因素是特定的市場環(huán)境。2.銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。3.組合總量考慮，貸款利潤收益與其他收益比較。2三、貸款政策原則即“6C”原則。這是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、現(xiàn)金（cash）、抵押（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（control）。貸款政策基本內(nèi)容：1.貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款審批的分級授權(quán)3.貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)4.貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?.關(guān)系人貸款政策6.信貸集中風(fēng)險管理政策7.貸款定價8.貸款的擔(dān)保政策9.貸款檔案的管理政策10.貸款的審批和管理程序11.貸款的日常管理和催收政策12.對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)13.對不良貸款的處理四、貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；借款人的財務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔(dān)、保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度五、有問題貸款的處理程序：1.首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。2.當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。3.當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標(biāo)時，則只有清算最后一種選擇了。呆帳準(zhǔn)備金：貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金專項呆帳準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。（2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準(zhǔn)備金。方法為：普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例（3）呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金二、企業(yè)貸款的種類：1.短期貸款，即季節(jié)性貸款，臨時性貸款，銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。（具有自動清償性質(zhì)）2.定期貸款，一年以上，不具有自動清償性，只能用企業(yè)的收益和新負(fù)債還，風(fēng)險大。3.小企業(yè)貸款，各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。4.農(nóng)業(yè)銀行，對農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。三、企業(yè)貸款理由分析1.銷售增長導(dǎo)致的借款2.營業(yè)周期減慢引起的借款（存貨周轉(zhuǎn)減慢，應(yīng)收賬款回收減慢）3.固定資產(chǎn)購買引起的借款4.其他原因引起的借款：資產(chǎn)增長增加的支出、債務(wù)重組增加的支出、低效經(jīng)營增加的支出、三借款企業(yè)的擔(dān)保分析1.貸款擔(dān)保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。（2）質(zhì)押:指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（4）附屬合同:是由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。2.貸款擔(dān)保的管理（1）對抵押和質(zhì)押的管理①銀行對抵押物的占有和控制情況。②抵押物的流動性。流動性越強(qiáng)貸款安全性越高③抵押物的價值評估。④抵押物的變現(xiàn)價值。⑤抵押率。貸款金額與抵押物價值比。(2)保證①保證人的資格。②保證人的財務(wù)實力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關(guān)系。⑤保證的法律責(zé)任。借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析

為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務(wù)因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。四、企業(yè)貸款的定價1、成本加成貸款定價法：在對貸款進(jìn)行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；（3）銀行對違約風(fēng)險所進(jìn)行的必要補償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有：貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期的利潤2、價格領(lǐng)導(dǎo)模型：它是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后為貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為：貸款利率＝優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險貼水＋期限風(fēng)險貼水3、成本—收益定價法：在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價系統(tǒng)，這就是成本—收益定價法。在成本—收益定價法下，需要考慮的因素有三個：（1）貸款產(chǎn)生的總收入；（2）借款人實際使用的資金額；（3）貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。第七章一、個人貸款對商業(yè)銀行的意義1.個人信貸可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險2.個人信貸是商業(yè)銀行一個新的利潤增長點3.個人信貸是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑二、個人貸款的特點1.高風(fēng)險性（1）消費信貸的還款來源不穩(wěn)定，波動性較大。（2）信息不對稱風(fēng)險比較嚴(yán)重。（3）貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險。2.高收益性消費信貸的高風(fēng)險性決定了它也具有高收益性。消費信貸的收益主要來自于利息收入與其他相關(guān)手續(xù)費。3.周期性消費信貸的周期性體現(xiàn)在較高的經(jīng)濟(jì)周期敏感性。4.利率不敏感性第八章一、個人住房貸款的結(jié)構(gòu)個人住房貸款結(jié)構(gòu)是指貸款額度、期限、利率和還款方式的設(shè)定。二、風(fēng)險：信用、利率上升、提前償付給銀行帶來利息損失、抵押物貶值、法律、銀行人員道德政策風(fēng)險。三、住房抵押貸款證券化市場

住房抵押貸款證券化指的是把缺乏流動性但具有未來現(xiàn)金流的住房抵押貸款匯集在一起，通過結(jié)構(gòu)重組和信用增級，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土鲃拥淖C券來融通資金的過程。四、個人綜合貸款結(jié)構(gòu)擔(dān)保方式、貸款額度、貸款期限和貸款利率。按月還本利息方式同住房貸款。五、個人經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，以盈利為目的的經(jīng)營活動的資金需求。1.借款人與貸款用途與消費貸款不同，個人經(jīng)營貸款的借款人必須是從事商業(yè)經(jīng)營活動的主體2.大多數(shù)個人經(jīng)營貸款是擔(dān)保貸款，六、信用卡信用卡與借記卡最大的區(qū)別是信用卡可以透支，持卡人在信用額度內(nèi)先支付后還款，而借記卡不能透支，只有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能，需要先存款后消費。透支金額和利息須在規(guī)定的期限內(nèi)償還，否則銀行就要隨時間推移收取越來越高的利息。信用卡風(fēng)險管理1.信用卡的特殊風(fēng)險（1）信用風(fēng)險，惡意透支與套現(xiàn)。（2）偽冒風(fēng)險，詐騙產(chǎn)生的風(fēng)險。（3）作業(yè)風(fēng)險，特約商戶沒有按業(yè)務(wù)操作流程辦理。（4）內(nèi)部風(fēng)險，銀行內(nèi)部人員業(yè)務(wù)操作流程漏洞。2.信用卡風(fēng)險管理手段（1）強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理（2）運用芯片卡來降低偽冒風(fēng)險（3）加強(qiáng)特約商戶風(fēng)險管理（4）建設(shè)與完善內(nèi)部控制體系（5）加強(qiáng)外部合作第十章資產(chǎn)負(fù)債管理理論一、資產(chǎn)管理理論銀行通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃有?，實現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。1.商業(yè)貸款理論最早的資產(chǎn)管理理論（自動清償理論）（真實票據(jù)理論）該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動性。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論該理論認(rèn)為：銀行流動性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性你的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)具有信譽好、期限短、流動性強(qiáng)的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。預(yù)期收入理論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長的貸款可以安全收回，借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會喪失流動性。因此預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。二、負(fù)債管理理論該理論認(rèn)為主張銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維護(hù)資產(chǎn)流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。三、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論吸收了前兩種管理理論的合理內(nèi)核，并對其進(jìn)行了發(fā)展和深化。資金負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。四、資產(chǎn)負(fù)債外管理理論該理論還提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。以開拓多樣化的金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。五、利率敏感性缺口管理用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。一般而言，銀行的資金缺口絕對值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險也就越大。資金缺口表示了利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之間的絕對值，而利率敏感比率則反映了它們之間相對量的大小。資金缺口（GAP）=利率敏感資產(chǎn)（RSA）-利率敏感負(fù)債（RSL）