備用金的管理制度（二篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)備用金的管理制?度為了加強(qiáng)公?司備用金的管理?，提高資金利用?效率，有效控制?資金占用，明確?借款審批、支用?、核銷規(guī)定，特?制定本制度。?一、備用金的管?理1.備用金?是單位內(nèi)部工作?人員用作零星開?支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、?差旅費(fèi)、收銀找?零等以現(xiàn)金方式?借用的款項(xiàng)。?2.實(shí)行備用金?制度有利于各部?門工作人員積極?靈活地開展業(yè)務(wù)?，從而提高工作?效率，但必須做?到?？顚Ｓ茫?得挪用和___?_，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將?嚴(yán)肅處理，如若?丟失，由本人承?擔(dān)。3.備用?金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前?款不清后款不借?的原則。4.?備用金借款要一?事一單，以保證??？顚Ｓ?，不允?許一款多用或多?比備用金交叉使?用。5.備用?金采用雙重管理?模式，財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)全公司備用?金的管理，各部?門負(fù)責(zé)本部門備?用金的管理。?6.財(cái)務(wù)部門應(yīng)?當(dāng)按照借款日期?、借款部門、借?款人、用途、金?額、建立備用金?明細(xì)賬，情況發(fā)?生變化要及時(shí)清?理。二、備用?金的范圍備用?金使用的范圍。?①因公出差所?需的費(fèi)用。②?辦公用品等零星?的購(gòu)置。③因?公需要的財(cái)務(wù)費(fèi)?用（年檢、審計(jì)?報(bào)告等）④領(lǐng)導(dǎo)?安排其他應(yīng)急所?需資金。屬于上?述結(jié)算范圍的支?出，部門可使用?備用金支付，不?屬于上述結(jié)算范?圍的款項(xiàng)支付一?律由財(cái)務(wù)部門進(jìn)?行支付。三、?備用金借款和報(bào)?銷手續(xù)1.工?作人員和部門需?借用備用金時(shí)，?借款人應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)容填寫?借款日期、借款?部門、借款人、?借款用途和借款?金額等事項(xiàng)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同?意，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字，王總批準(zhǔn)?后，方可到財(cái)務(wù)?辦1理借款手?續(xù)。2.備用?金借支原則上由?借支人親自辦理?，由于特殊原因?由非借支人本?人的其他員工代?為辦理的，須由?借支人本人在備?用金申請(qǐng)單上親?自簽名，否則?視同代辦人的備?用金，由此產(chǎn)生?的一切責(zé)任由代?辦人負(fù)責(zé)。?3.借支的備用?金在完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部?門辦理報(bào)銷手續(xù)?，出差人員應(yīng)?在回來(lái)后三天內(nèi)?報(bào)銷，一筆備用?金未使用完，要?及時(shí)到財(cái)務(wù)部?報(bào)賬沖銷，不能?挪作他用，否則?不予報(bào)銷。4?.借款人辦理報(bào)?銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查___?_銷人員原借款?金額，對(duì)報(bào)銷?的超支款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退還本人?，對(duì)報(bào)銷后低于?備用金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)清原?借款單所借賬款?。5.原則上?誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷，?借支人因故不能?親自報(bào)賬而委托?他人代辦的，?財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)?銷憑證上注明“?沖（借支人__?__）賬，金額?（大寫）”字?樣。否則對(duì)因代?辦人員錯(cuò)誤聲明?引起誤沖的，責(zé)?任由借支人負(fù)?責(zé)。6.對(duì)于?已核銷的備用金?，出納應(yīng)開具相?應(yīng)金額的收據(jù)，?注____銷?金額及收付款金?額，一式三聯(lián)，?借款人應(yīng)妥善保?存，以備查詢，?如臨時(shí)借用的?備用金財(cái)務(wù)未入?賬的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)?把借支人的借據(jù)?原件還給借支?人。報(bào)銷還款時(shí)?，借支人要主動(dòng)?索要收據(jù)或者原?借據(jù)，否則由此?所產(chǎn)生的責(zé)任?和錯(cuò)誤以實(shí)際證?據(jù)為準(zhǔn)，承擔(dān)相?應(yīng)責(zé)任。__?__公司員工調(diào)?離、辭退或辭職?時(shí)，必須到財(cái)務(wù)?部門辦理備用金?清理手續(xù)。凡?未辦理備用金清?理手續(xù)的員工，?公司將不予辦理?有關(guān)手續(xù)。四?、拖欠備用金的?處罰措施1.?備用金借款到期?不還，如有特殊?情況無(wú)法到期結(jié)?清的，應(yīng)由借?支人提出書面申?請(qǐng)，說(shuō)明不能按?時(shí)歸還的原因，?由借款人所在部?門負(fù)責(zé)人簽字?后，報(bào)分管財(cái)務(wù)?副總審批。無(wú)順?延理由到期不還?的，直接分月?從借支人工資中?扣除，直到扣完?為止。2.惡?意拖欠備用金而?不予償還的，公?司將通過(guò)司法部?門解決。借支?現(xiàn)金、支票、支?出及費(fèi)用報(bào)銷流?程與制度第一?章：流程一、?現(xiàn)金借支流程：?1、借支人填?寫《借款申請(qǐng)單?》，注明借款時(shí)?間、事由，采購(gòu)?部門需附經(jīng)過(guò)?審核的物品申購(gòu)?單。1、部門?經(jīng)理審核借款金?額的合理性。?1、梁總審核簽?字、王總審批，?王總或梁總不在?時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審?批。1、財(cái)務(wù)?出納支付現(xiàn)金。?1、外地匯款?參照上述條款，?由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行?匯款。1、王?總委托借款，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理與王總?電話落實(shí)后辦理?借款手續(xù)，事?后王總補(bǔ)簽手續(xù)?。二、支票借?支流程：1、?借支人填寫《借?款申請(qǐng)單》1?、部門經(jīng)理審核?借款金額的合理?性。1、梁總?或王總審批，王?總或梁總不在時(shí)?由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批?。1、由出納?人員填寫支票并?登記《支票領(lǐng)用?登記表》，并由?使用人簽字后?領(lǐng)取第二章：?制度1、在借?支現(xiàn)金、支票、?報(bào)銷時(shí)嚴(yán)格按上?述流程執(zhí)行。?2、現(xiàn)金統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部門管理。?現(xiàn)金日記帳要日?清月結(jié)、帳款相?符，3、不準(zhǔn)?個(gè)人借用公款。?4、不準(zhǔn)公款?私存。5、當(dāng)?借款人需大量使?用現(xiàn)金或匯票時(shí)?，（超過(guò)___?_萬(wàn)含____?萬(wàn)元）需提前?壹天通知財(cái)務(wù)部?經(jīng)理，以便做好?資金使用計(jì)劃。?6、采購(gòu)員借?款應(yīng)在當(dāng)天辦理?報(bào)銷，如當(dāng)天來(lái)?不及應(yīng)在第二天?辦理，不得拖?延。7、出差?人應(yīng)在借款出差?回來(lái)三天內(nèi)報(bào)銷?還款。8、借?款不按時(shí)報(bào)銷者?不予辦理新的借?款。9、報(bào)銷?人應(yīng)保證票據(jù)的?真實(shí)性、合理性?對(duì)不符合規(guī)定的?票據(jù)財(cái)務(wù)部有?權(quán)退回。10?、報(bào)銷單據(jù)與報(bào)?銷事由不符者，?應(yīng)由經(jīng)手人另行?書寫報(bào)銷事由說(shuō)?明。11、?公司各項(xiàng)報(bào)銷須?由經(jīng)手人簽字，?部門經(jīng)理審核簽?字，財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核簽字，最后?由王總簽字，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)?部門不得報(bào)銷。?12、支票需?設(shè)登記薄專人管?理，領(lǐng)用支票時(shí)?必須填寫《支票?領(lǐng)用登記表》?，使用后按期報(bào)?帳，逾期不報(bào)不?得領(lǐng)用新支票。?13、支票使?用完畢當(dāng)日，使?用人要及時(shí)報(bào)帳?或注銷。14?、未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理?簽字、王總批準(zhǔn)?簽字，一律不準(zhǔn)?領(lǐng)用空白支票（?包括：現(xiàn)金支票?和轉(zhuǎn)帳支票），?使用人對(duì)空白支?票使用的安全負(fù)?責(zé)。備用金的?管理制度（二）?第一條為了提?高公司行政效率?，減少零星支出?的審批次數(shù)，有?效控制資金占用?，特制定本制度?。第二條備用?金是公司內(nèi)部各?部門工作人員用?作零星開支、業(yè)?務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)?等以現(xiàn)金方式借?用的款項(xiàng)。第?三條允許設(shè)備用?金的部門。辦公?室、采購(gòu)部、科?研部、____?分公司。第四?條備用金限額。?辦公室____?元人民幣（含食?堂伙食費(fèi)），采?購(gòu)部____元?人民幣，科研部?____元人民?幣，____分?公司____元?人民幣。第五?條備用金的用途?。辦公用品、市?內(nèi)交通費(fèi)、差旅?費(fèi)、零星物品采?購(gòu)費(fèi)用、郵政咨?詢費(fèi)、其他日常?零星支出。備用?金必須做到?？?專用，不得挪用?和用于私人擠占?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅?處理。第六條?各部門對(duì)備用金?實(shí)行專人管理，?并把管理人員_?___報(bào)公司財(cái)?務(wù)備案。備用金?管理人員的職責(zé)?：（一）辦理?借款手續(xù)；（?二）辦理借出手?續(xù)；（三）辦?理報(bào)銷手續(xù)；?（四）負(fù)責(zé)登記?備查賬目。第?七條備用金借款?。各部門指定專?人后，需要到財(cái)?務(wù)部門辦理備用?金借款手續(xù)，借?款人為部門，經(jīng)?辦人為部門的備?用金管理人。財(cái)?務(wù)人員根據(jù)實(shí)際?需要向借款人發(fā)?放“借款單”，?一式三聯(lián)，借款?人按規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫借款日?期、借款部門、?借款人、借款用?途和借款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)?導(dǎo)簽字同意、經(jīng)?辦人簽字后，交?總經(jīng)理審批后，?到財(cái)務(wù)部辦理借?款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核、財(cái)務(wù)總?監(jiān)復(fù)審簽字后的?“借款單”交給?公司出納，出納?經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才?能辦理付款手續(xù)?。第八條備用?金的報(bào)銷。備用?金管理人員對(duì)其?部門使用的備用?金，采取用完即?時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)?銷時(shí)，經(jīng)辦人員?到財(cái)務(wù)部索取“?報(bào)銷單”，填寫?好“報(bào)銷單”的?各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，?按公司費(fèi)用報(bào)銷?辦法進(jìn)行報(bào)銷。?第九條備用金?管理經(jīng)辦人，要?認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)?銷憑證，對(duì)不合?法、不合規(guī)的票?據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)?____不細(xì)，?經(jīng)財(cái)務(wù)____?出不合格的票據(jù)?，由備用金經(jīng)辦?人個(gè)人承擔(dān)。?第十條備用金經(jīng)?辦人辦理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查閱“備用金?”臺(tái)賬，查備用?金支出是1否?在原核定的范圍?，發(fā)現(xiàn)不在原核?定范圍內(nèi)的支出?，財(cái)務(wù)人員拒絕?報(bào)銷。第十一?條備用金的補(bǔ)齊?。備