資產(chǎn)清查專項審計報告

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計師事務(wù)所PAGE4InnerMongoliaZhongzhengdaCertifiedAccountingFirm內(nèi)蒙古中正達(dá)會計師事務(wù)所內(nèi)中正達(dá)專審字【2016】第038號資產(chǎn)清查專項審計報告扎魯特旗第五中學(xué)：我們接受扎魯特旗財政局的委托，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資〔2016〕1號）、《財政部關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（財資〔2016〕2號）的有關(guān)要求，對扎魯特旗第五中學(xué)截至2015年12月31日的國有資產(chǎn)清查報表進(jìn)行審計。扎魯特旗第五中學(xué)對建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》、《關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施細(xì)則》等文件，在實施本次專項審計工作的基礎(chǔ)上，對扎魯特旗第五中學(xué)資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結(jié)合扎魯特旗第五中學(xué)的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、抽盤實物、實施函證等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下。一、基本情況扎魯特旗第五中學(xué)單位性質(zhì)事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括實施初中學(xué)歷教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展，初中學(xué)歷教育。機構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù)112人，其中：事業(yè)編制人數(shù)112人。截止2015年12月31日止職工人數(shù)95人，其中屬于事業(yè)編制人員95人，其他編制人員0人。扎魯特旗第五中學(xué)執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》。二、資產(chǎn)清查情況扎魯特旗第五中學(xué)按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施細(xì)則》等相關(guān)文件的規(guī)定，于2016年07月至08月組織實施了資產(chǎn)自查工作。由陸亞軍同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會議、成立了資產(chǎn)清查工作機構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求；在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實施了各項債權(quán)債務(wù)的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與在建工程的盤點等工作。三、審計依據(jù)與審計內(nèi)容(一)資產(chǎn)清查依據(jù)1.《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》；資產(chǎn)損失審計情況金額：元損失資產(chǎn)項目資產(chǎn)變動數(shù)審計損失金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無證據(jù)的固定資產(chǎn)1751895.60是詳見經(jīng)濟(jì)鑒證報告資金掛賬審計情況無資金掛賬情況（三）審計意見該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定實施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計后未發(fā)現(xiàn)重大差錯。五、審計情況具體說明（一）銀行存款該單位共有銀行賬戶2戶，取得銀行對賬單的共2戶；（二）其他應(yīng)收款1.應(yīng)當(dāng)實施函證的共4戶，927531.24元；實際實施函證的為戶3元，其中未獲回函的為3戶，34966.97元。2.截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有1戶，892564.27元,為超支掛賬。（三）其他應(yīng)付款1.詢證了5戶，有5戶回函。2.逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的0戶，0元。六、報告使用范圍以上資產(chǎn)清查專項審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、扎魯特旗第五中學(xué)主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。附送：資產(chǎn)清查報表內(nèi)蒙古中正達(dá)會計師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊會計師（蓋章）（簽章）