年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序

#/185.12年度預(yù)算編制5.12.1營(yíng)業(yè)部按營(yíng)運(yùn)銷售計(jì)劃編制收入預(yù)算表。5.12.2調(diào)撥銷售收入由企劃部統(tǒng)一編制。5.12.3A&P費(fèi)用由總部/事業(yè)群行銷部及公司企劃部依設(shè)定比例基準(zhǔn)進(jìn)行編制，總部/事業(yè)群編制之預(yù)算應(yīng)做負(fù)擔(dān)表給所需公司行銷部，并于各相關(guān)科目之其他欄列記。5.12.4制造部依生產(chǎn)計(jì)劃編制水、電、燃?xì)饧跋嚓P(guān)制造費(fèi)用預(yù)算。5.12.5生管部依生產(chǎn)計(jì)劃提供所需原物料需求量，并由采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算。5.12.6總部人事組/各公司管理部，依各部門人力需求統(tǒng)籌編定工資及相關(guān)獎(jiǎng)金，至于加班費(fèi)則需由各部門依需求編定。5.12.7專案預(yù)算由各負(fù)責(zé)單位編抽，并將預(yù)算費(fèi)用另行填寫于專案費(fèi)用預(yù)算匯總表，如有設(shè)備采購(gòu)則需編制資本支出預(yù)算。5.12.8拆舊費(fèi)\無形資產(chǎn)攤銷，其他資產(chǎn)擔(dān)銷由財(cái)會(huì)部門編制。5.12.9廠房及設(shè)備修理費(fèi)由工務(wù)部編制，電腦修理費(fèi)由資訊單位編制，車輛修理費(fèi)由總部總務(wù)組/公司管理部編。5.12.10勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)由總部總務(wù)組/公司管理部編制。5.12.11工廠水電費(fèi)由工務(wù)部編制，辦公室水電費(fèi)由總務(wù)組/管理部編制。5.12.12保險(xiǎn)費(fèi)、辦公室/倉(cāng)儲(chǔ)租賃費(fèi)由總務(wù)組/管理部編制，員工住宿租賃費(fèi)則由各部門編定。5.12.13研究發(fā)展費(fèi)由研發(fā)及行銷相關(guān)部門編制。5.12.14交通加班費(fèi)與汽油費(fèi)由總務(wù)組/管理部統(tǒng)籌編定。5.12.15職工培訓(xùn)費(fèi)由教育訓(xùn)練組/管理部編制，教育訓(xùn)練組編制之預(yù)算應(yīng)分擔(dān)至各公司管理，并列記其他欄。生效日期頁次7/10版序A表號(hào):R-0110-002-1A文件標(biāo)準(zhǔn)用紙

名稱年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序文件編號(hào):P-0110-0075.12.16市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)由總部商情中心/公司行銷部編制，商情中心編制之市場(chǎng)調(diào)杳費(fèi)應(yīng)分配至各公司行銷部，并列記于市場(chǎng)調(diào)杳費(fèi)之其他欄。5.12.17其他費(fèi)用之人才招聘及體檢證照由總務(wù)組/管理部統(tǒng)籌編制。5.12.18專案方針預(yù)算及其他未提及部份之費(fèi)用科目由各部門所依實(shí)際需求，進(jìn)行編制。5.12.19費(fèi)用科目說明如附件六。6注意事項(xiàng)（無）7附件7.1附件一遠(yuǎn)景策略、方針目標(biāo)權(quán)責(zé)表7.2附件二預(yù)算編制基本假設(shè)7.3附件三年度預(yù)算編制進(jìn)度計(jì)劃表7.4附件四總體/產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析資料參考內(nèi)容7.5附件五年度計(jì)劃研討會(huì)會(huì)議議程7.6附件六費(fèi)用科目說明7.7附件七【年度計(jì)劃】表單一覽表生效日期頁次8/10版序A表號(hào):R-0110-002-1A文件標(biāo)準(zhǔn)用紙

頂新國(guó)際集團(tuán)

頂新國(guó)際集團(tuán)生效日期頁次9/10頁序A表號(hào):R-0110-002