國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程

第八章國際物流結(jié)算

本章主要介紹了國際物流結(jié)算中支付工具,國際物流結(jié)算中支付方式,國際貿(mào)易買賣協(xié)議中支付條款等內(nèi)容.其中重點(diǎn)掌握內(nèi)容是國際貿(mào)易結(jié)算中支付方式.國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第1頁第一節(jié)國際物流結(jié)算中票據(jù)

一.票據(jù)概念及特征二.匯票三.本票和支票國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第2頁一.票據(jù)概念

1.定義廣義票據(jù)：商業(yè)上作為權(quán)利憑證單據(jù)包含現(xiàn)金、發(fā)票、提單、保單和倉單等。狹義票據(jù)：只限于以一定金額為目標(biāo)能夠流通轉(zhuǎn)讓特種證券，詳細(xì)是指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通，以無條件支付一定金額為有價(jià)證券。包含匯票、本票和支票。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第3頁2.票據(jù)特征

流通性（Negotiability）無因性（Non-causativeNature）要式性（RequisiteinForm）提醒性（Presentment）返還性（Returnability）國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第4頁

A建筑企業(yè)從B鋼鐵廠購進(jìn)一批鋼材，數(shù)量20噸，價(jià)款5.6萬元。鋼材運(yùn)抵建筑企業(yè)后，A為B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A企業(yè)為發(fā)票人和付款人、以B廠為收款人到期日在三個(gè)月后商業(yè)承兌匯票。一個(gè)月后，B廠從C金屬企業(yè)購進(jìn)一批冶金軋輥，價(jià)款6萬元。B廠就把A企業(yè)開匯票背書轉(zhuǎn)讓給C企業(yè)，余下4千元用支票方式支付完成。匯票到期后，C企業(yè)把匯票提交A企業(yè)要求付款，A企業(yè)拒絕付款，理由是B鋼鐵廠供給鋼材不合格，不一樣意付款。A企業(yè)做法是否正當(dāng)？案例分析-1國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第5頁二.匯票(BillofExchange;Draft)1.定義《英國票據(jù)法》定義——匯票是一人向另一人簽發(fā)，要求即期或定時(shí)或在能夠確定未來時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定數(shù)額金錢無條件書面支付命令。我國票據(jù)法定義——匯票是出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人票據(jù)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第6頁普通為匯票要項(xiàng)，但并不是匯票全部內(nèi)容。按照各國票據(jù)法要求，匯票要項(xiàng)必須齊全，不然受票人有權(quán)拒付。2.匯票基本內(nèi)容(1)應(yīng)載明“匯票”字樣(2)無條件支付命令(3)一定金額(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)受票人，又稱付款人(7)受款人(8)出票日期(9)出票地點(diǎn)(10)出票人簽字國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第7頁3.匯票種類1)按照出票人不一樣

銀行匯票(Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(CommercialDraft)

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第8頁2)按照有沒有隨附商業(yè)單據(jù)

光票(CleanBill)

跟單匯票(DocumentaryBill)

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第9頁3)按照付款時(shí)間不一樣

即期匯票(SightDraft)

遠(yuǎn)期匯票(TimeBillorUsanceBill)

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第10頁遠(yuǎn)期匯票付款時(shí)間要求方法見票后若干天付款(Atxxdaysaftersight)

出票后若干天付款(Atxxdaysafterdate)提單簽發(fā)日后若干天付款(AtxxdaysafterdateofB/L)指定日期付款(Fixeddate)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第11頁4.匯票使用

匯票使用有出票、提醒、承兌、付款等。如需轉(zhuǎn)讓，通常經(jīng)過背書行為轉(zhuǎn)讓。匯票遭到拒付時(shí)，還要包括作成拒絕證書和行使追索權(quán)等法律權(quán)利。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第12頁三.本票(PromissoryNote)

1.定義本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)，確保于見票時(shí)或定時(shí)或在能夠確定未來時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額無條件書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額票據(jù)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第13頁2.本票內(nèi)容我國《票據(jù)法》要求，本票須記載以下事項(xiàng)：(1)表明“本票”字樣(2)無條件支付承諾(3)確定金額(4)收款人名稱(5)出票日期(6)出票人簽字。本票上未記載要求事項(xiàng)之一，本票無效。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第14頁3.本票種類商業(yè)本票銀行本票即期本票

遠(yuǎn)期本票

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第15頁四.支票(Cheque；Check)

1.概述支票——是以銀行為付款人即期匯票，即存款人對銀行簽發(fā)曲銀行對某人或其指定人或持票人即期支付一定金額無條件書面支付命令。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)上責(zé)任——出票人對收款人擔(dān)保支票付款法律上責(zé)任——出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額存款。如存款不足，支票持有些人在向付款銀行提醒支票要求付款時(shí)，就會(huì)遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開出空頭支票出票人要負(fù)法律上責(zé)任。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第16頁2.支票內(nèi)容我國《票據(jù)法》要求，本票須記載以下事項(xiàng)：(1)表明“支票”字樣(2)無條件支付委托(3)確定金額(4)付款人名稱(5)出票日期(6)出票人簽字。支票上未記載要求事項(xiàng)之一，支票無效。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第17頁3.支票種類

按我國《票據(jù)法》，支票可分為：

現(xiàn)金支票——只能用于支取現(xiàn)金

轉(zhuǎn)賬支票——只能用于經(jīng)過銀行或其它金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。但有些國家要求，支取現(xiàn)金或是轉(zhuǎn)賬，通?？捎沙制比嘶蚴湛钊俗灾鬟x擇。但一經(jīng)劃線就只能經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬，而不能直接支取現(xiàn)金。所以，就有“劃線支票”和“未劃線支票”之分。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第18頁支票、匯票、本票區(qū)分

匯票本票支票當(dāng)事人三個(gè)兩個(gè)三個(gè)性質(zhì)委托支付證券自付證券委托支付證券到期日即期/遠(yuǎn)期即期/遠(yuǎn)期即期票據(jù)行為需承兌無需承兌——份數(shù)一套一張一張國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第19頁第二節(jié)匯付和托收一.匯付匯付和托收這兩種支付方式屬于商業(yè)信用——即銀行不負(fù)擔(dān)第一付款責(zé)任，僅由買賣雙方依據(jù)貿(mào)易協(xié)議相互提供信用。順匯——資金流動(dòng)方向與支付工具傳遞方向相同。匯付方式采取是順匯方法。

逆匯——指資金流轉(zhuǎn)方向與支付工具傳遞方向相反。托收方式收取貸款采取是逆匯方法。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第20頁1.匯付（Remittance）

匯付又稱匯款，指付款人主動(dòng)經(jīng)過銀行或其它路徑將款項(xiàng)匯交收款人。國際貿(mào)易貨款收付如采取匯付，普通是由買方按協(xié)議約定條件(如收到單據(jù)或貨物)和時(shí)間，將貨款經(jīng)過銀行，匯交給賣方。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第21頁匯付業(yè)務(wù)中關(guān)系人匯款人收款人匯出行匯入行2.匯付中關(guān)系人國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第22頁匯付種類信匯(MailTransferM/T)電匯(TelegraphicTransferT/T)票匯(RemittancebyBanker'sDemandDraftD/D)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第23頁3.匯付方式性質(zhì)

在國際貿(mào)易中使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，所以，使用匯付方式完全取決于買賣雙方信任，賣方交貨后出單據(jù)后，買方是否按時(shí)付款，則取決于買方信用。據(jù)此，匯付方式性質(zhì)屬于商業(yè)信用。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第24頁4.匯付方式使用

采取預(yù)付貸款(PaymentinAdvance)和訂貨付現(xiàn)(CashwithOrder)，對賣方來說，就是先后交貨，資金不受積壓，對賣方最為有利。采取賒銷(OpenAccount)時(shí)，對賣方來說，就是先交貨，后收款，賣方不但要占?jí)嘿Y且還要負(fù)擔(dān)買方不付款風(fēng)險(xiǎn)，所以，對買方最為有利。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第25頁二.托收（Collection）

1.定義依據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）定義：托收是指由接到托收指示銀行依據(jù)所收到指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)方便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其它條款或條件交出單據(jù)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第26頁《托收統(tǒng)一規(guī)則》URC522現(xiàn)行相關(guān)托收業(yè)務(wù)國際通例，是由國際商會(huì)制訂并于1995年修訂國際商會(huì)第522號(hào)出版物（UniformRulesforCollections，ICCPublicationNo.522。最新修訂本《托收統(tǒng)一規(guī)則》于1996年1月1日起實(shí)施，自公布實(shí)施以來，已被許多國家銀行所采取，并據(jù)以處理托收業(yè)務(wù)中各方糾紛和爭議。我國銀行在接收托收業(yè)務(wù)時(shí)，也遵照該規(guī)則辦理。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第27頁托收方式當(dāng)事人

委托人(出口人)付款人(進(jìn)口人)托收行代收行2.托收當(dāng)事人國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第28頁光票托收(CleanCollection)跟單托收(DocumentaryCollection)⒈付款交單（documentsagainstpayment,D/P）⒉承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）

國際貿(mào)易中貨款收取大都采取跟單托收。3.托收種類

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第29頁跟單托收付款交單(D/P)承兌交單(D/A)即期付款交單(D/Patsight)

遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第30頁4.托收性質(zhì)及其利弊

托收性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行并不負(fù)擔(dān)對付款人必定付款義務(wù)。出口人收款保障就是進(jìn)口人信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款全部落空損失.跟單托收對出口人雖有一定風(fēng)險(xiǎn)，但對進(jìn)口人卻很有利，不但可免去申請開立信用證手續(xù)，無須預(yù)付銀行押金，降低費(fèi)用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第31頁5.使用托收方式應(yīng)注意問題

1)調(diào)查進(jìn)口人資信情況和經(jīng)營作風(fēng)。2)了解進(jìn)口國家貿(mào)易管制和外匯管制條例。3)了解進(jìn)口國家商業(yè)通例。4)出口協(xié)議應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，或投保出口信用險(xiǎn)，投保賣方利益險(xiǎn)。5)建立健全管理制度。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第32頁

某出口商A以FOB條件向美國某一進(jìn)口商B出口一批商品，其結(jié)算方式采取D／P見票后30天。但以后此種商品國際市場價(jià)格出現(xiàn)了大幅下跌，當(dāng)匯票到期時(shí)進(jìn)口商沒有付款。與此同時(shí)，因?yàn)椴扇OB貿(mào)易術(shù)語，貨物保險(xiǎn)由進(jìn)口商辦理，當(dāng)貨物抵達(dá)目標(biāo)港后，因?yàn)闊o人照料出現(xiàn)了部分變質(zhì)。出口商有鑒于此，只有將貨物在當(dāng)?shù)氐蛢r(jià)出售。出口商由此蒙受了巨大損失。請分析案例中出口商應(yīng)吸收教訓(xùn)。

案例分析-2國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第33頁第三節(jié)信用證

國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方往往互不信任，出口商擔(dān)心發(fā)貨后進(jìn)口商不付款，進(jìn)口商則擔(dān)心預(yù)付貨款后出口方不發(fā)貨，而在國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方一手交錢，一手交貨當(dāng)面貨款交割方式既不可行又非常罕見。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第34頁一.信用證(LetterofCredit，簡稱L/C)信用證支付方式是伴隨國際貿(mào)易發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參加國際貿(mào)易結(jié)算過程中逐步形成。信用證支付方式把由進(jìn)口人推行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行付款。所以，在一定程度上處理了進(jìn)出口人之間互不信任矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通便利。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第35頁1.信用證含義

UCP600在第2條“定義”中要求：“信用證意指一項(xiàng)不可撤消安排，不論其怎樣命名或描述，該項(xiàng)安排組成開證行對相符交單給予承付確實(shí)定承諾。”由此可見，信用證是開證銀行對受益人一個(gè)確保，只要受益人推行信用證所要求條件，即受益人只要提交符合信用證所要求各種單據(jù)，開證行就確保付款。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第36頁《跟單信用證統(tǒng)一通例》

（年修訂本）UCP600UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits《跟單信用證統(tǒng)一通例》于1933年問世，歷經(jīng)數(shù)次修改——1951年修訂本、1962年修訂本、1974年修訂本、1983年修訂本(UCP400)、1993年修訂本(UCP500)。年初國際商會(huì)成立統(tǒng)一通例修訂工作小組，萌發(fā)了修訂UCP500動(dòng)議。2010月25日完成修訂。2011月，國際商會(huì)在全球范圍內(nèi)正式公布。207月1日開始實(shí)施，從而全方面取代實(shí)施了長達(dá)UCP500。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第37頁2.信用證業(yè)務(wù)中當(dāng)事人

1.申請人(Applicant)UCP600定義2.開證行(IssuingBank)基本當(dāng)事人3.受益人(Beneficiary)4.通知行(AdvisingBank)5.議付行(NegotiatingBank)6.付款行(PayingBank)7.償付行(ReimbursementBank)8.保兌行(ConfirmingBank)9.受讓人(Transferee)又稱：第二受益人

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第38頁1)信用證是一個(gè)銀行信用只要出口商提供了信用證所要求單據(jù)，開證行就負(fù)擔(dān)第一性付款責(zé)任。但假如開證行破產(chǎn)倒閉而無力付款，出口商依然有向進(jìn)口商索要款項(xiàng)權(quán)利，只不過，這時(shí)是依據(jù)買賣協(xié)議而非信用證索款。出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)付款銀行收款。3.信用證特點(diǎn)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第39頁2)信用證是獨(dú)立于貿(mào)易協(xié)議之外自足文件

開證行只對信用證負(fù)責(zé)，只要出口商提供了符合信用證要求單據(jù)就付款給出口商，而不論出口商是否推行了買賣協(xié)議。UCP600在第4條要求：“開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)協(xié)議、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分做法?！眳f(xié)議和信用證不符，按協(xié)議辦還是信用證辦？國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第40頁3)信用證是一項(xiàng)單據(jù)業(yè)務(wù)

UCP600第5條要求：“銀行處理是單據(jù)，而不是單據(jù)可能包括貨物、服務(wù)或履約行為?！彼^“認(rèn)單不認(rèn)貨”。只要出口商提交了符合信用證條款單據(jù)，即使貨物有缺點(diǎn)銀行仍需照付貨款。反之，假如單據(jù)與信用證有不符之處，即銀行在審單時(shí)發(fā)覺了不符點(diǎn)單據(jù)，即使貨物完全符合協(xié)議要求，銀行仍有權(quán)拒付貨款。單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第41頁關(guān)于不符點(diǎn)單據(jù)不符造成拒付是信用證支付方式下一個(gè)極為普遍現(xiàn)象，這降低了信用證使用范圍，也造成信用證訴訟案激增。UCP600在第14條“審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”中d項(xiàng)中要求：“單據(jù)中數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參考解讀時(shí)，無須與該單據(jù)本身中數(shù)據(jù)、其它要求單據(jù)或信用證中數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?！盪CP600即使在單證之間也不要求“等同”(Identical)，而僅要求“不得矛盾”(Mustnotconflictwith)，從而表達(dá)了審單標(biāo)準(zhǔn)寬松化傾向。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第42頁4.信用證對出口商作用

1)確保出口商憑單取得貨款2)使出口商得到外匯確保3)出口商能夠取得資金融通交貨前，可打包貸款(PackingCredit)，用以收購、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船；收到信用證并辦理貨物出運(yùn)后，提交匯票和信用證要求各種單據(jù)，可敘作出口押匯取得貸款。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第43頁5.信用證對進(jìn)口商作用

1)確保取得出口商推行買賣協(xié)議證據(jù)進(jìn)口商開證申請書有效地將買賣協(xié)議條款轉(zhuǎn)化為對出口商(受益人)提交單據(jù)要求，所以進(jìn)口商申請開證時(shí)能夠經(jīng)過控制信用證條款來約束出口商。2)資金融通進(jìn)口商在申請開證時(shí)，如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信很好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金情況下開證。如采取遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還能夠憑信托收據(jù)(TrustReceipt)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進(jìn)口商提供了資金融通便利。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第44頁6.信用證對銀行作用

進(jìn)口商在申請開證時(shí)要向銀行交付一定百分比開證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每作一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第45頁信用證業(yè)務(wù)不足

手續(xù)繁、費(fèi)用多出口商輕易用假單據(jù)欺詐

按照UCP600第34條要求，銀行對任何單據(jù)形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)中要求或附加普通及／或特殊條件概不負(fù)責(zé)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第46頁二.信用證形式

(一)形式1.信開本(ToOpenbyAirmail)2.電開本(ToOpenbyCable)(1)簡電本(BriefCable)(2)證實(shí)書(3)全電本(FullCable)(4)SWIFT信用證國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第47頁(二)信用證內(nèi)容

1.信用證當(dāng)事人2.對信用證本身說明：如信用證編號(hào)、種類、開證日期等。3.信用證金額與匯票條款4.裝運(yùn)期限、交單期限和使用期及到期地點(diǎn)等。5.單據(jù)條款：提交單據(jù)及份數(shù)等。6.其它事項(xiàng)：(1)開證行對議付行指示條款；(2)開證行確保承付文句；(3)其它特殊條款7.信用證系依據(jù)UCP600開立文句。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第48頁

(三).信用證種類

1.按照是否由另一銀行確保兌付

保兌信用證(ConfirmedL/C)

不保兌信用證(UnconfirmedL/C)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第49頁2.依據(jù)付款時(shí)間不一樣

即期信用證(SightL/C)

遠(yuǎn)期信用證(UsanceL/C)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第50頁3.按款項(xiàng)支付方式

承付信用證（HonourL/C）議付信用證(NegotiationL/C)

承付（Honour）是開證行、保兌行、指定銀行在信用證項(xiàng)下除議付以外一切與支付相關(guān)行為。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第51頁UCP600中，組成議付必須具備兩個(gè)條件：1.單據(jù)沒有不符點(diǎn)2.議付行給予客戶書面承諾，表示馬上或日后(在到期目之前)給付資金。在單據(jù)存在不符點(diǎn)情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對出口商一個(gè)融資行為。

UCP600仍將議付定位為一個(gè)單純給付對價(jià)行為嗎？審單行確認(rèn)單證相符后，沒有給出書面承諾給付資金，而是在寄單后才給予資金融通，也是只一個(gè)融資行為，不能稱為議付。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第52頁4.可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)

按照UCP600要求，可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證受益人(第一受益人)能夠要求信用證中尤其授權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第53頁5.其它種類信用證(1)循環(huán)信用證(RevolvingCredit)(2)對背信用證(BacktoBackCredit)(3)對開信用證（ReciprocalCredit）(4)備用信用證（StandbyL/C）國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第54頁

國內(nèi)A企業(yè)與外商簽署了一筆進(jìn)口鋼材協(xié)議，貨物價(jià)值為504萬美元，協(xié)議要求以信用證方式結(jié)算。A企業(yè)依約對外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已準(zhǔn)期裝運(yùn)。很快開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來全套單據(jù)，提單表明貨物于東歐某港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對外承兌。A企業(yè)坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋是：在所述裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定，這是一起經(jīng)典以偽造單據(jù)進(jìn)行信用證詐騙。但此時(shí)開證行承兌已經(jīng)單據(jù)，且據(jù)議付行反饋信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A企業(yè)損失慘重。在信用證項(xiàng)下進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)有多大?進(jìn)口商利益終究該怎樣去保障?

案例分析-3國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第55頁1.詐騙風(fēng)險(xiǎn)——出口商偽造單據(jù)

銀行一個(gè)通例——只管單據(jù)表面審核，而對單據(jù)真實(shí)是否不加注意。單據(jù)一經(jīng)承兌，信用證關(guān)系——〉票據(jù)關(guān)系各國法院包括善意持票人、無害第三方利益時(shí)，都要求不得就此頒布法院止付令，這在某種程度上給信用證項(xiàng)下詐騙滋生提供了土壤。

三.進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中所面臨風(fēng)險(xiǎn)

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第56頁2.貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)——出口商以次充好

進(jìn)口商只有在付款或承兌之后才能得到包含物權(quán)單據(jù)在內(nèi)全套單據(jù)，才能憑以提取貨物。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第57頁3.匯率風(fēng)險(xiǎn)4.市場風(fēng)險(xiǎn)5.開證行素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)——開證行義務(wù)不推行和不作為

當(dāng)前國內(nèi)許多開證行并不審核單據(jù)，而只是向開證申請人照轉(zhuǎn)單據(jù)，抑或粗略審單。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第58頁四.進(jìn)口商應(yīng)采取防范辦法

1.核實(shí)提單真實(shí)性

要求客戶在裝船后一定時(shí)間如二十四小時(shí)內(nèi)發(fā)送裝船通知，方便查詢船蹤，確定提單內(nèi)容真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救助，應(yīng)用信用證欺詐例外標(biāo)準(zhǔn)，在開證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。

國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第59頁2.規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款

如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具檢驗(yàn)證書，一些檢驗(yàn)企業(yè)通常提供裝船檢驗(yàn)，如此可防止貨物未裝船或裝船貨物質(zhì)量問題。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第60頁3.作好外匯保值4.摒棄投機(jī)心理，作好貿(mào)易下游工作5.選擇好開證行國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第61頁五.信用證欺詐行為補(bǔ)救辦法

1.民事賠償買／賣方依協(xié)議對違約方提起民事訴訟，要求民事賠償。因?yàn)樾庞米C欺詐不一樣于普通國際貿(mào)易糾紛，假如欺詐者騙取款項(xiàng)后逃之夭夭或宣告破產(chǎn)，即使法院判決民事賠償，也無法真正實(shí)現(xiàn)。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第62頁2.追究欺詐者刑事責(zé)任我國1997年3月14日全國人大八屆五次會(huì)議修訂新《刑法》中第一次把“信用證詐騙罪”單列出來須指出是，追究信用證欺詐者刑事責(zé)任，屬國內(nèi)法管轄，不適用國際法，這與民事賠償中可適用國際通例不一樣。在有確鑿證據(jù)證實(shí)存在信用證欺詐時(shí)，國內(nèi)受騙者應(yīng)配合公安機(jī)關(guān)偵察，由檢察機(jī)關(guān)提起公訴，追究欺詐者刑事責(zé)任。國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第63頁第四節(jié)協(xié)議中支付條款國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第64頁一.匯付方式下支付條款例1：電匯：買方應(yīng)于209月15日前將全部貨款已電匯方式與付給賣方。（ThebuyershallpaythetotlevaluethesellerinadvancebyT/TnotlaterthanSept.15,2007.）例2：票匯：買方應(yīng)不遲于209月15日將100%貨款郵票會(huì)方式與付給賣方。(Thebuyershallpay100%ofthesaleproceedsinadvancebyD/DtoreachthesellernotlaterthanSept.15,2007.)例3：信匯:買方應(yīng)于受到協(xié)議項(xiàng)下貨物后15天內(nèi)經(jīng)過中國銀行將全部貨款用信匯方式匯交賣方。（ThebuyershallpaythetotlevalueofthegoodstothesellerbyM/TthroughBankofChinawithin15daysafterreceiptofthegoodscoveredbytheS/C.）國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程第65頁二.托收方式下支付條款例1：即期付款交單：買方應(yīng)憑賣方開具即期跟單匯票，于見票時(shí)馬上付款，付款后交單。(Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.)例2：遠(yuǎn)期付款交單：買方對賣方開具見票后60天付款跟單匯票，于提醒時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。（Thebuyershallacceptpromptlydocumentarydraftdrawnbythesellerat60dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredaginstpaymentonly.）例3：承兌交單：買方對賣方開具見票后30天付款跟單匯票，于提醒時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，承兌后交單。（Thebuyershalldulyacceptdocumentarydraftdrawnbythesellerat30dayssightuponfirstpresentat