現(xiàn)金管理暫行條例

現(xiàn)金管理暫行條例2017全文第一章總則第一條為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。第二條凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位)，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。第三條開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。[1第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(-)職工工資、津貼(二)個人勞務報酬三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)文化藝術(shù)、體育等各種獎金；(四)各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(七)結(jié)算起點以下的零星支出；(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案第六條除本條例第五條第(五)、(六)項外開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第八\條機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第九條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決第十九條開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。[第三章法律責任第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款(-)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貨款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付(一)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的（二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的(三)違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；(四)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的(五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；(六)編造用途套取現(xiàn)金的；(七)互相借用現(xiàn)金的(八)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的(九)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的(十)保留賬外公款的(十-)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議決定開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。第四章附則第二十四條本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國務院關于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止延伸閱讀對于違反現(xiàn)金管理制度的行為如何處罰開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰①)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%~30%處罰(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%~30%處罰(3)用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%~30%處罰(4)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%~30%處罰;(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10%~30%處罰;有下列情況之一的，一律處以罰款①)保留賬外公款的，按保留金額10%~30%處罰(2)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%~50%處罰(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%~50%處罰(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰;(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%~50%處罰(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%~50%處罰(8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%~50%處罰(⑨)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場識別結(jié)果如下:(3)用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%~30%處罰(4)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%~30%處罰(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額0%~30%處罰有下列情況之一的，一律處以罰款①()保留賬外公款的，按保留金額10%~30%處罰(2)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%~50%處罰(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%~50%處罰(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰；(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%~0%處罰(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%~50%處罰；(8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%~50%處罰；9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額30%~50%處罰具體處罰辦法由中國人