(15)-信用證3信用證的種類

8.4信用證概述8.4.5信用證的種類1．按信用證項下的匯票是否隨附商業(yè)單據(jù)可分為光票信用證和跟單信用證(1)光票信用證(CleanLetterofCredit)。是指開證行僅憑受益人開具的匯票付款的信用證。有的信用證要求匯票隨附發(fā)票、收據(jù)、墊款清單等非貨運單據(jù)，也屬于光票信用證。光票信用證一般用于貿(mào)易從屬費用的清算和母子公司間貨款的清償。

(2)跟單信用證(Documentarycredit)則是指付款行要憑跟單匯票或僅憑票據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已發(fā)運的貨運單據(jù)。國際貿(mào)易中使用的信用證大多都是跟單信用證。2．按信用證是否加以保兌可以分為保兌和不保兌信用證。(1)保兌信用證(Confirmedcredit)是指開證行邀請另一家銀行對其開出的信用證承擔保證兌付的義務(wù)的信用證，這家銀行一般來說是通知行。保兌行在信用證上加具保兌后，未經(jīng)一切有關(guān)方同意，不能自行修改或撤銷保兌。保兌行和開證行都負第一性付款責任。保兌信用證有兩家銀行作了付款承諾，對于受益人來說，就有了雙重保障。受益人發(fā)貨后可直接向保兌行交單索償，只要在信用證的有效期內(nèi)，保兌行不能撤銷保兌責任，即使發(fā)生開證行倒閉或拒付的情況，也不能向受益人追索。

(2)不保兌信用證沒有另一家銀行保證兌付的信用證叫不保兌信用證(Unconfirmedcredit)。3.根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證。(1)可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferablecredit)是指開證行授權(quán)有關(guān)銀行可在受益人要求時，將信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三者（第二受益人）使用的信用證。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，唯有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，信用證方可轉(zhuǎn)讓。這種信用證一般用于中間貿(mào)易，第一受益人一般是與進口商簽訂合同的中間商，第二受益人往往是實際供貨人。中間商為了賺取差額利潤，將信用證轉(zhuǎn)讓給實際供貨人，由供貨人辦理出運手續(xù)。信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，第二受益人交貨有問題或單據(jù)有問題，第一受益人仍要負買賣合同的責任?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給第三受益人。如果信用證允許分批裝運，第一受益人可以把信用證分成幾部分轉(zhuǎn)讓給數(shù)人，或轉(zhuǎn)讓一部分，一部分留作己用。新信用證應(yīng)該與原證規(guī)定條款保持一致，但以下幾個方面可以不同：申請人可以改變，信用證金額、商品的單價可以減少，到期日、交單日及最遲裝運日期可以提前或縮短，對商品投保比例可以增加。(2)不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferablecredit)是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”者均視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。4.根據(jù)付款方式不同（1）即期付款信用證（L/CbySightPayment）。即期付款信用證是指開證行指定一家銀行或自己即期付款的信用證。該指定的銀行稱為付款行。即期付款信用證一般要求受益人遞交以付款行為付款人的即期匯票，特殊情況下也可以不提交。（2）延期付款信用證（L/CbyDeferredPayment）。延期付款信用證是指開證行指定一家銀行或自己進行延期付款的信用證。延期付款信用證的付款期限一般是海運提單日后或交單日后一段時間付款。延期付款信用證不要求受益人出具匯票。（3）承兌信用證（L/CbyAcceptance）。承兌信用證是指開證行指定一家銀行或自己對受益人遞交的遠期匯票進行承兌并在到期后付款的信用證。該指定的銀行即為承兌行。承兌信用證要求受益人出具遠期匯票。在承兌行承兌后，受益人可以將未到期的銀行承兌匯票拿到一家銀行進行貼現(xiàn)，從而提前取得資金融通。（4）議付信用證（L/CbyNegotiation）。議付信用證是指開證行指定一家銀行購買該信用證項下的匯票或單據(jù)的信用證。該指定的銀行稱為議付行。議付信用證一般要求受益人出具即期或遠期匯票。5.幾種特殊信用證（1）對背信用證(BacktoBackcredit)。是指受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)開立內(nèi)容相似的新信用證，這種信用證叫做對背信用證或轉(zhuǎn)開信用證。（2）對開信用證(Reciprocalcredit)是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。對開信用證的特點是第一張信用證的受益人（出口商）開證申請人（進口商）是第二張信用證的開證申請人和受益人，第一張信用證的通知行則往往是第二張信用證的開證行，反之亦然。兩證可以同時生效也可先后生效。對開信用證多用于易貨貿(mào)易和“三來一補”業(yè)務(wù)，交易的雙方擔心對方憑第一張信用證出口或進口后另一方不履約，而采用這種互為條件，互相約束的開證方法。（3）循環(huán)信用證(Revolvingcredit)。是指信用證的全部或部分金額被使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用的信用證，直到達到規(guī)定的總次數(shù)或總金額為止。循環(huán)信用證的循環(huán)方式可以分為：自動循環(huán)。即每期金額用完后不需等待開證行的通知即自動恢復(fù)。半自動循環(huán)。即信用證的金額用完后一定時間內(nèi)開證行如果沒有通知撤銷，信用證就恢復(fù)原來金額。被動循環(huán)。即每一期金額用完之后必須等待開證行的通知到達，才可恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。循環(huán)信用證主要用于買賣雙方訂立長期合同并均衡分批交貨的情況，進口商開立此種信用證可以不必多次開證，節(jié)省手續(xù)費和保證金；出口商可以免去等待開證，催證，審證，改證的麻煩，有利于合同的履行。（4）預(yù)支信用證(Anticipatorycredit)是指開證行授權(quán)指定銀行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息。這種信用證的特點是開證行付款在先，受益人交單在后，開證行對這種預(yù)付款承擔責任，使出口商獲得資金融通。如出口方事后不交單，開證行和代付行不承擔責任，這種信用證也叫紅條款(RedClause)信用證。(5)假遠期信用證(Usancecreditpayableatsight),它規(guī)定信用證