(15)-信用證3信用證的種類

8.4信用證概述8.4.5信用證的種類1．按信用證項(xiàng)下的匯票是否隨附商業(yè)單據(jù)可分為光票信用證和跟單信用證(1)光票信用證(CleanLetterofCredit)。是指開證行僅憑受益人開具的匯票付款的信用證。有的信用證要求匯票隨附發(fā)票、收據(jù)、墊款清單等非貨運(yùn)單據(jù)，也屬于光票信用證。光票信用證一般用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的清算和母子公司間貨款的清償。

(2)跟單信用證(Documentarycredit)則是指付款行要憑跟單匯票或僅憑票據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已發(fā)運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)。國際貿(mào)易中使用的信用證大多都是跟單信用證。2．按信用證是否加以保兌可以分為保兌和不保兌信用證。(1)保兌信用證(Confirmedcredit)是指開證行邀請(qǐng)另一家銀行對(duì)其開出的信用證承擔(dān)保證兌付的義務(wù)的信用證，這家銀行一般來說是通知行。保兌行在信用證上加具保兌后，未經(jīng)一切有關(guān)方同意，不能自行修改或撤銷保兌。保兌行和開證行都負(fù)第一性付款責(zé)任。保兌信用證有兩家銀行作了付款承諾，對(duì)于受益人來說，就有了雙重保障。受益人發(fā)貨后可直接向保兌行交單索償，只要在信用證的有效期內(nèi)，保兌行不能撤銷保兌責(zé)任，即使發(fā)生開證行倒閉或拒付的情況，也不能向受益人追索。

(2)不保兌信用證沒有另一家銀行保證兌付的信用證叫不保兌信用證(Unconfirmedcredit)。3.根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證。(1)可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferablecredit)是指開證行授權(quán)有關(guān)銀行可在受益人要求時(shí)，將信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三者（第二受益人）使用的信用證。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，唯有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，信用證方可轉(zhuǎn)讓。這種信用證一般用于中間貿(mào)易，第一受益人一般是與進(jìn)口商簽訂合同的中間商，第二受益人往往是實(shí)際供貨人。中間商為了賺取差額利潤，將信用證轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨人，由供貨人辦理出運(yùn)手續(xù)。信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，第二受益人交貨有問題或單據(jù)有問題，第一受益人仍要負(fù)買賣合同的責(zé)任。可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給第三受益人。如果信用證允許分批裝運(yùn)，第一受益人可以把信用證分成幾部分轉(zhuǎn)讓給數(shù)人，或轉(zhuǎn)讓一部分，一部分留作己用。新信用證應(yīng)該與原證規(guī)定條款保持一致，但以下幾個(gè)方面可以不同：申請(qǐng)人可以改變，信用證金額、商品的單價(jià)可以減少，到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可以提前或縮短，對(duì)商品投保比例可以增加。(2)不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferablecredit)是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”者均視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。4.根據(jù)付款方式不同（1）即期付款信用證（L/CbySightPayment）。即期付款信用證是指開證行指定一家銀行或自己即期付款的信用證。該指定的銀行稱為付款行。即期付款信用證一般要求受益人遞交以付款行為付款人的即期匯票，特殊情況下也可以不提交。（2）延期付款信用證（L/CbyDeferredPayment）。延期付款信用證是指開證行指定一家銀行或自己進(jìn)行延期付款的信用證。延期付款信用證的付款期限一般是海運(yùn)提單日后或交單日后一段時(shí)間付款。延期付款信用證不要求受益人出具匯票。（3）承兌信用證（L/CbyAcceptance）。承兌信用證是指開證行指定一家銀行或自己對(duì)受益人遞交的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌并在到期后付款的信用證。該指定的銀行即為承兌行。承兌信用證要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票。在承兌行承兌后，受益人可以將未到期的銀行承兌匯票拿到一家銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，從而提前取得資金融通。（4）議付信用證（L/CbyNegotiation）。議付信用證是指開證行指定一家銀行購買該信用證項(xiàng)下的匯票或單據(jù)的信用證。該指定的銀行稱為議付行。議付信用證一般要求受益人出具即期或遠(yuǎn)期匯票。5.幾種特殊信用證（1）對(duì)背信用證(BacktoBackcredit)。是指受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)開立內(nèi)容相似的新信用證，這種信用證叫做對(duì)背信用證或轉(zhuǎn)開信用證。（2）對(duì)開信用證(Reciprocalcredit)是指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。對(duì)開信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人（出口商）開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）是第二張信用證的開證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行則往往是第二張信用證的開證行，反之亦然。兩證可以同時(shí)生效也可先后生效。對(duì)開信用證多用于易貨貿(mào)易和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，交易的雙方擔(dān)心對(duì)方憑第一張信用證出口或進(jìn)口后另一方不履約，而采用這種互為條件，互相約束的開證方法。（3）循環(huán)信用證(Revolvingcredit)。是指信用證的全部或部分金額被使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用的信用證，直到達(dá)到規(guī)定的總次數(shù)或總金額為止。循環(huán)信用證的循環(huán)方式可以分為：自動(dòng)循環(huán)。即每期金額用完后不需等待開證行的通知即自動(dòng)恢復(fù)。半自動(dòng)循環(huán)。即信用證的金額用完后一定時(shí)間內(nèi)開證行如果沒有通知撤銷，信用證就恢復(fù)原來金額。被動(dòng)循環(huán)。即每一期金額用完之后必須等待開證行的通知到達(dá)，才可恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。循環(huán)信用證主要用于買賣雙方訂立長期合同并均衡分批交貨的情況，進(jìn)口商開立此種信用證可以不必多次開證，節(jié)省手續(xù)費(fèi)和保證金；出口商可以免去等待開證，催證，審證，改證的麻煩，有利于合同的履行。（4）預(yù)支信用證(Anticipatorycredit)是指開證行授權(quán)指定銀行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。這種信用證的特點(diǎn)是開證行付款在先，受益人交單在后，開證行對(duì)這種預(yù)付款承擔(dān)責(zé)任，使出口商獲得資金融通。如出口方事后不交單，開證行和代付行不承擔(dān)責(zé)任，這種信用證也叫紅條款(RedClause)信用證。(5)假遠(yuǎn)期信用證(Usancecreditpayableatsight),它規(guī)定信用證