關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案

第關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案

【篇1】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價(jià)階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價(jià)工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。

一、內(nèi)控評價(jià)工作的總體目標(biāo)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、內(nèi)控評價(jià)工作機(jī)構(gòu)

本次內(nèi)控評價(jià)工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

三、內(nèi)部控制評價(jià)范圍

根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占2023年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

四、評價(jià)工作實(shí)施

1、評價(jià)原則：

本次內(nèi)控評價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。

全面性：內(nèi)控評價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。

重要性：在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

客觀性：評價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務(wù)

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。

評價(jià)工作將通過調(diào)查問卷、個(gè)別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價(jià)工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

（1）是否針對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動(dòng)。

（3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的。

（4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

（5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。

3、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

現(xiàn)場評價(jià)工作結(jié)束后，由審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會審批后，會

同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對外報(bào)出。

【篇2】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案為了促進(jìn)本單位全面評價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)程序和評價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

一、內(nèi)部控制有效性評價(jià)總體目標(biāo)

我校內(nèi)部控制有效性評價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二、內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建

立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制

體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體

系建設(shè)中保持獨(dú)立性?？陀^評價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部

控制有效性評價(jià)措施可靠運(yùn)行。

三、內(nèi)部控制有效性評價(jià)內(nèi)容

1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價(jià)。明確各部門職責(zé)分工，厘清各

部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲。

2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價(jià)。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作

制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價(jià)。

（1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

（2）、收支控制。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

（3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計(jì)劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、竣工決算報(bào)告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

四、內(nèi)部控制有效性評價(jià)方法

1、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。

2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

3、專題討論法。針對每個(gè)科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

五、內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作組織保障

1、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作。

（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價(jià)工作；

（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

（4）、編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20XX年XX月XX日

【篇3】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案*************有限公司

內(nèi)部控制評價(jià)方案

一、內(nèi)控評價(jià)目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，保證國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價(jià)。

二、內(nèi)控評價(jià)內(nèi)容

內(nèi)控評價(jià)內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：

1、資金活動(dòng)-營運(yùn)資金：不相容崗位、職責(zé)分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報(bào)銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預(yù)留印鑒的保管情況。

2、資金活動(dòng)-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計(jì)劃的制定與實(shí)施；專項(xiàng)貸款資金使用情況；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費(fèi)用計(jì)算；借款的還款情況。

3、資金活動(dòng)-對外投資：對外投資可行性研究；對外投資審批流程；對外投資預(yù)算控制；對外投資項(xiàng)目跟蹤管理情

況；對外投資項(xiàng)目的會計(jì)核算、記錄與定期報(bào)告；對外投資項(xiàng)目的處置。

4、成本費(fèi)用：小用戶工程核算方式、成本費(fèi)用會計(jì)核算方式、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性。

5、采購業(yè)務(wù)：采購計(jì)劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應(yīng)商的開發(fā)與選擇；采購價(jià)格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實(shí)施與跟蹤；采購物資到貨與驗(yàn)收入庫；款項(xiàng)支付的合理性和規(guī)范性；采購招標(biāo)流程的規(guī)范性。

6、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報(bào)表的編制與傳遞情況；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。

7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實(shí)情況；驗(yàn)收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程；固定資產(chǎn)閑置與啟用、內(nèi)部調(diào)撥申請審批情況，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。

8、資產(chǎn)管理-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)取得驗(yàn)收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性；無形資產(chǎn)的使用與保管；無形資產(chǎn)的處置流程。

9、銷售業(yè)務(wù)：銷售計(jì)劃的編制、審批與實(shí)施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價(jià)管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應(yīng)收款項(xiàng)清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性；售后服務(wù)與客戶投訴處理。

10、工程項(xiàng)目：工程項(xiàng)目立項(xiàng)的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概算編制的準(zhǔn)確性；工程招投標(biāo)過程的合規(guī)性；工程項(xiàng)目施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全管理情況；工程項(xiàng)目變更審批流程的完整性；工程款支付會計(jì)處理及附件依據(jù)的完整性；工程項(xiàng)目驗(yàn)收的規(guī)范性；工程項(xiàng)目決算的真實(shí)性。

11、財(cái)務(wù)報(bào)告：會計(jì)報(bào)表及其附注的審批與傳遞；財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性；財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制與準(zhǔn)確性。

12、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制、審批與下達(dá)情況；年度預(yù)算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預(yù)算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預(yù)算調(diào)整申請與審批流程的完整性。

13、合同管理：合同內(nèi)容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項(xiàng)支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。

14、其他：關(guān)注公司在人力資源、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況。

三、審計(jì)范圍

20xx年8月1日至20xx年7月31日。

四、審計(jì)時(shí)間

初定20xx年8月上旬進(jìn)場，9月中旬完成現(xiàn)場審計(jì)。

五、內(nèi)控評價(jià)依據(jù)

*************有限公司相關(guān)制度，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。

六、內(nèi)控評價(jià)費(fèi)用

完成內(nèi)控評價(jià)并出具內(nèi)控評價(jià)報(bào)告的費(fèi)用為萬元整。

【篇4】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案一、組織體系及職責(zé)

公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。

(一)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識;審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;提供人、財(cái)、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展;指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價(jià)工作;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機(jī)制。

辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案;組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí);組織開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評價(jià)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報(bào)道和信息報(bào)告等工作;完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。

(二)牽頭部門職責(zé)

財(cái)務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門

主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案及工作計(jì)劃;組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案;向XX集團(tuán)報(bào)送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。

(三)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)

各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)

梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計(jì)劃，并修改完善;查找經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施;負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。

(四)監(jiān)督部門職責(zé)

黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評價(jià)、內(nèi)部控制審計(jì)等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。

二、任務(wù)分解

按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任。各部門在建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表見附件2。

(一)內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：

1.治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門;要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系;要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。

綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。

人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件4。

3.內(nèi)部審計(jì)：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證人員配備和工作的獨(dú)立性落實(shí)到位;要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)工作模式，不斷提高審計(jì)工作實(shí)效;要結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4.人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項(xiàng)目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵(lì)，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。

2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制：各部門要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。

(四)內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：

1.開展內(nèi)部控制年度評價(jià)工作：內(nèi)部控制評價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價(jià)，形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。并接受集團(tuán)公司等上級機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

2.加強(qiáng)缺陷管理：通過內(nèi)部控制評價(jià)工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤

督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

三、完成形式

(一)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。

(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時(shí)更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。

(三)形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。

(四)編制《內(nèi)部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。

(五)形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。

【篇5】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案一、指導(dǎo)思想

圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。

二、方案參考依據(jù)

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

三、總體策略

（一）方案內(nèi)容

1、通過對公司內(nèi)、外部信息包括歷史信息和預(yù)測信息進(jìn)行全面、細(xì)致調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分辨識、分析、評價(jià)公司可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；

2、針對識別的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則；

3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫

2、公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。

3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括

（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；

（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；

（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

二、具體方案和完成時(shí)間

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。

4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識評估計(jì)劃。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（二）辨識、分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

辨識：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。

3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險(xiǎn)評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

評價(jià)：

1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)及比較排序，形成初步評價(jià)結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價(jià)結(jié)果。

4、形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)論，即評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

5、形成XX公司風(fēng)險(xiǎn)庫。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》

個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；第二部分重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明；第三部分風(fēng)險(xiǎn)可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案，也就是針對前述識別的風(fēng)險(xiǎn)，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險(xiǎn)管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。

2、設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。

A、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架；

B、結(jié)合現(xiàn)有部門職能及崗位設(shè)臵情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門及有關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵方案與人員配臵方案；

C、明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；

D、研討、修改方案；

3、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。

A、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

B、對風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；

C、完成制度文件的初步撰寫；

D、征求相關(guān)部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；

4、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。

A、對公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險(xiǎn)管理考核的目標(biāo)和內(nèi)容；

B、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；

C、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關(guān)系；

D、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容；

E、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)

F、征求各部門對考核的意見和建議

《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報(bào)告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，即全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

對公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。

2、設(shè)計(jì)公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級關(guān)系等。

3、結(jié)合各類重大風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容。

4、設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的對象、職責(zé)、路線、頻率等。

本階段所需時(shí)間約-個(gè)工作日。

【篇6】內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)施方案根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實(shí)業(yè)總公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項(xiàng)檢查的方式，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評價(jià)。

一、公司經(jīng)理層聲明

公司經(jīng)理層及全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅對實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況

公司經(jīng)理辦公會授權(quán)綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行評價(jià)。成立組織機(jī)構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實(shí)施與評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)部控制實(shí)施與評價(jià)工作辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施與評價(jià)工作，其成員由公司資產(chǎn)運(yùn)營部、綜合辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實(shí)施與評價(jià)工作牽頭單位。

三、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍

內(nèi)部控制評價(jià)的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項(xiàng)。

（一）納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括

1、組織架構(gòu)

公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了經(jīng)理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會操作規(guī)范、運(yùn)作有效。公司按照科學(xué)、精簡、高效的原則，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)。形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運(yùn)行的制度體系。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

認(rèn)真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實(shí)“兩個(gè)一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個(gè)方面著手推進(jìn)公司下一步的工作：

啟動(dòng)沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實(shí)現(xiàn)實(shí)際推動(dòng)和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動(dòng)，我們的設(shè)想是：20xx年滄州**參股，完善調(diào)研浙江***項(xiàng)目，20xx年?duì)幦?shí)現(xiàn)入股浙江***；20xx年?duì)幦?shí)現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個(gè)項(xiàng)目年產(chǎn)值不少于10億元，并具備上市條件。

和諧、合理地安置好職工：因?yàn)橥．a(chǎn)造成公司冗員，將在20xx年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來安排好。我們將嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》及相關(guān)規(guī)定辦事。

打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實(shí)人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。

繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達(dá)到為公司轉(zhuǎn)型升級和異地建設(shè)、京外布局起到保駕護(hù)航的作用。

繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術(shù)合作，不斷開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點(diǎn)；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力。

繼續(xù)鞏固“三個(gè)中心一個(gè)盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊(duì)伍穩(wěn)定添磚加瓦。

3、人力資源

公司建立了符合實(shí)際、切實(shí)可行的人力資源管理制度，對員工培訓(xùn)、考核、薪酬等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，形成有效的激勵(lì)機(jī)制。公司制訂了《勞動(dòng)管理制度》、《勞動(dòng)合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運(yùn)營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動(dòng)合同，嚴(yán)格按勞動(dòng)合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃，按培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施各項(xiàng)培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資、

年功工資、月獎(jiǎng)和年度獎(jiǎng)勵(lì)等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時(shí)準(zhǔn)確，提出口頭整改。

4、資金活動(dòng)

公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》進(jìn)行管理和資金收付。嚴(yán)格執(zhí)行對款項(xiàng)收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報(bào)批后支付。同時(shí)注重對票據(jù)、印章等和貨幣資金有關(guān)事項(xiàng)的管理，定期或不定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

5、財(cái)務(wù)報(bào)告

為了規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整、合法，公司制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》、《內(nèi)部控制審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送處理等流程。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過制度進(jìn)一步規(guī)范了會計(jì)記錄的編制以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，同時(shí)從根本上防范了編造虛假交易，虛構(gòu)收入、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序，對公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制，規(guī)范會計(jì)核算，保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序地進(jìn)行，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，也為公司進(jìn)行重大決策提供了可靠的依據(jù)。

6、全面預(yù)算

公司制定了《預(yù)算管理辦法》、《預(yù)算審計(jì)制度》、《預(yù)算實(shí)施細(xì)則》等管理制度，明確公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、編制依據(jù)、審批程序、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預(yù)算，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)可能造成的影響，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況，充分預(yù)計(jì)預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計(jì)核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來編制年度預(yù)算方案。同時(shí)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體實(shí)施情況,允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,

以使預(yù)算更加符合實(shí)際情況。通過預(yù)算管理,對各職能部門和子公司的資源進(jìn)行分配、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強(qiáng)預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

7、資產(chǎn)管理

公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》，對各類固定資產(chǎn)的新增、日常購置、內(nèi)部調(diào)撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。

通過采取職責(zé)分工、定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的失竊、毀損和重大流失。

8、合同管理

公司制定了《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機(jī)構(gòu)和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。

公司配備了專職或兼職法律事務(wù)工作人員負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進(jìn)公司依法依規(guī)運(yùn)行、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

9、內(nèi)部信息的傳遞

公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞、公文信息傳遞、財(cái)務(wù)信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作。強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時(shí)、渠道通暢。公司定期召開經(jīng)理辦公會、調(diào)度會研究、總結(jié)和部署重點(diǎn)工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動(dòng)信息交流。

公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、保密機(jī)制等，并明確了責(zé)任追究機(jī)制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng)。

10、企業(yè)文化

公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機(jī)構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對涉及企業(yè)文化的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。

公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。經(jīng)過長期的文化積淀，逐步形成了“團(tuán)結(jié)、關(guān)愛、進(jìn)取、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)等活動(dòng)，讓企業(yè)文化理念扎根在基層，在公司內(nèi)形成了積極向上的價(jià)值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅(jiān)守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅(jiān)克難不斷提高科技驅(qū)動(dòng)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級，精心籌劃實(shí)施未來發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團(tuán)公司的進(jìn)一步發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造了較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。

公司始終堅(jiān)持以人為本，維護(hù)干部職工的合法權(quán)益，在改革調(diào)整的過程中始終堅(jiān)持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計(jì)，從《涅槃》、《重生》、《堅(jiān)守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干、擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)的真實(shí)寫照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財(cái)富。

20xx年5月集團(tuán)公司工會對**公司的“職工之家”進(jìn)行了驗(yàn)收和現(xiàn)場授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，始終堅(jiān)持在拼搏中堅(jiān)守，在創(chuàng)新中堅(jiān)守，在陽光中堅(jiān)守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設(shè)，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11、社會責(zé)任

本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作，20xx年度，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理，通過加強(qiáng)培訓(xùn)、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。

報(bào)告期內(nèi)，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓(xùn)，確保了公司的安全穩(wěn)定?！董h(huán)境保護(hù)管理制度》提出我公司環(huán)境保護(hù)宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。

狠抓安全、環(huán)保、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，我們唯有不斷加強(qiáng)安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項(xiàng)安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語權(quán)。

本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，積極維護(hù)員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康。

（二）重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

1、安全生產(chǎn)

公司堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，落實(shí)安全責(zé)任制，強(qiáng)化安全意識，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。為貫徹落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求,

建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。

2、重大投資

公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經(jīng)理辦公會作為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運(yùn)營部是公司投資事務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報(bào)材料，完成論證前的準(zhǔn)備工作。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報(bào)起到了保障作用。

上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評價(jià)過程中，我們采用了個(gè)別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評價(jià)工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

(1)

具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:

①

公司高級管理人員舞弊；

②

企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

③

注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

④

企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

(2)

具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷:

①

未按公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；

②

財(cái)務(wù)報(bào)告過程控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，雖未達(dá)到重大缺

陷標(biāo)準(zhǔn)，但影響財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到合理、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

(3)

財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:

①

國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

②

企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購不成功；

③

違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；

④

管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；

⑤

媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；

⑥

內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦

重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：

①

關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

②

重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；

③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；

④其他對公司有重要影響的情形。

(3)非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之

外的其他控制缺陷。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個(gè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施，

對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門已編寫完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類缺陷，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際開展需要。

七、整改措施

（一）內(nèi)部評價(jià)提示的缺陷整改

1財(cái)務(wù)管理方面

（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫存現(xiàn)金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》并簽字?，F(xiàn)已整改完畢。

（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定，每月各部門根據(jù)工作計(jì)劃填制《部門資金計(jì)劃表》，部門審核后報(bào)總會計(jì)師符合并提交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照資金計(jì)劃使用資金，對于超出資金計(jì)劃外的支出，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。此項(xiàng)整改方案我公司已經(jīng)在20xx年5月開始實(shí)施。

（3）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財(cái)務(wù)檔案歸檔至專門的財(cái)務(wù)室保管，此項(xiàng)整改完畢。

2、

人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請，現(xiàn)改成人力資源需求申請

表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒合并，為分開表，填寫的是調(diào)動(dòng)通知單和崗位職責(zé)說明書，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》

3、資產(chǎn)管理方面

（1）完善資產(chǎn)管理流程圖，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個(gè)表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》。

（2）通過自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補(bǔ)充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責(zé)任。我們相應(yīng)做出補(bǔ)充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。

4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷

（1）針對檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評估制度、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產(chǎn)管理制度的問題，檢查