中國企業(yè)史研究的回顧與展望

中國企業(yè)史研究的回顧與展望

《上海社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所中國企業(yè)歷史信息研究中心（以下簡稱“企業(yè)歷史中心”）收集了一些獨(dú)特的企業(yè)和行業(yè)歷史信息。為了方便和有效地開發(fā)利用這些資料,不使這些已歷數(shù)十年歷史并有較高學(xué)術(shù)價(jià)值的舊資料繼續(xù)受到侵蝕和損壞,企業(yè)史中心將其收藏的大部分資料制成了30余萬拍的縮微膠卷,以便在長期良好保存的條件下有利于繁榮中國經(jīng)濟(jì)史和中國企業(yè)史的研究。本文對企業(yè)史中心縮微資料的特點(diǎn)、主要內(nèi)容及其蘊(yùn)含的學(xué)術(shù)價(jià)值,作一個(gè)簡要的介紹,希望有越來越多的學(xué)者能夠利用它們,發(fā)揮其應(yīng)有的作用。一企業(yè)史的資料研究上海社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所自1956年籌備成立時(shí)起,就開始從事中國企業(yè)史的研究工作,至今已有40多年的歷史,先后出版過30多種企業(yè)史和行業(yè)史的專著與史料集。近幾年,還出版了幾種有關(guān)中國企業(yè)制度、上海企業(yè)發(fā)展趨勢以及行業(yè)發(fā)展史等研究論著。這些著作的出版及其在調(diào)查研究編著過程中積累的大量資料,引起了熱心于中國經(jīng)濟(jì)史和企業(yè)史研究的國內(nèi)外學(xué)術(shù)界的極大關(guān)注。因此,為了適應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對中國企業(yè)史的研究,討論企業(yè)發(fā)展與社會進(jìn)步的相互關(guān)系,探索企業(yè)機(jī)制運(yùn)行與演化的規(guī)律,為當(dāng)代企業(yè)的改革和發(fā)展提供歷史的借鑒,經(jīng)濟(jì)研究所于1992年5月成立了中國企業(yè)史資料研究中心。由于企業(yè)史中心收藏有獨(dú)特的資料,并陳列有一批專業(yè)的圖書資料,又有專業(yè)研究人員從事企業(yè)史的資料研究工作,所以,企業(yè)史中心成立以來,接待來訪的中外學(xué)者連年不斷。多年來,許多中外學(xué)者和攻讀博士學(xué)位的研究生,在企業(yè)史中心獲得了豐富的資料,并完成了一批高質(zhì)量的學(xué)術(shù)成果。企業(yè)史中心收藏的這批已有數(shù)十年、甚至有些是百年以上歷史的資料,由于種種原因,其中有相當(dāng)數(shù)量資料的紙張已發(fā)黃脆裂,或者受潮霉變,蟲蛀破損,不少資料的字跡已經(jīng)模糊難辨,如果再不采取有效的搶救措施,任其繼續(xù)翻閱下去,其損壞的程度必將越趨嚴(yán)重。因此,企業(yè)史中心將其收藏的大部分有關(guān)中國企業(yè)史的資料制作成縮微膠卷資料。這樣,在一定的恒溫恒濕環(huán)境下,縮微膠卷資料可以長久保存達(dá)四五百年。這項(xiàng)中國企業(yè)史的縮微資料共有9種,4174卷(冊),制作成縮微膠卷30.07萬拍?，F(xiàn)將各種縮微資料的名稱和數(shù)量列表如下:二企業(yè)史研究的特點(diǎn)是,主要有三企業(yè)史中心的縮微資料集中了數(shù)量較多的近代中國企業(yè)史和行業(yè)史資料,在國內(nèi)學(xué)術(shù)界同行機(jī)構(gòu)中獨(dú)樹一幟。這些資料有如下幾個(gè)顯著的特點(diǎn):第一、歷史檔案資料多。這是指從歷史上保存下來的原始檔案資料。其中數(shù)量最多的是劉鴻生經(jīng)營企業(yè)之后由他的私人帳房——?jiǎng)Ⅷ櫽泿し俊４嫦聛淼牡谝皇衷紮n案資料。劉鴻生自二十世紀(jì)二十年代前后投資創(chuàng)辦了一批工商、金融、運(yùn)輸?shù)绕髽I(yè),劉鴻記帳房收藏有劉氏投資這些企業(yè)的業(yè)務(wù)文件和往來信函。另外,劉鴻生企業(yè)資料、榮家企業(yè)資料、太古洋行抄檔、英美煙公司抄檔等,雖不是企業(yè)檔案的原件,但它們大多是從這些企業(yè)的原始檔案中抄錄下來的。上述企業(yè)歷史檔案的原件和抄件資料,共計(jì)1577卷。此外,還有20冊的企業(yè)史和行業(yè)史資料,雖然它們是由后人編寫的史料,但也大多根據(jù)企業(yè)檔案資料和其他調(diào)查資料進(jìn)行編寫的。第二、歷史調(diào)查資料多。這是指在以往歷史時(shí)期直接從事調(diào)查得來的資料,而不是現(xiàn)階段對歷史調(diào)查所得的資料。這部分的資料包括上海的中國經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)研究所檔案和正信會計(jì)師事務(wù)所檔案中調(diào)查所得的歷史資料。前者是中國經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)研究所在二十世紀(jì)三四十年代派員在上海和全國各地進(jìn)行的調(diào)查資料,其中有各地的綜合經(jīng)濟(jì)調(diào)查,而大量的是各地企業(yè)和行業(yè)的調(diào)查資料;后者是正信會計(jì)師事務(wù)所接受企業(yè)的委托,對企業(yè)有關(guān)注冊登記、停業(yè)清理、資產(chǎn)核查、企業(yè)糾紛以及各時(shí)期財(cái)務(wù)帳目等進(jìn)行的調(diào)查資料,其中也有不少是企業(yè)的原始文書資料。此外,正信會計(jì)師事務(wù)所檔案中還保存有抗戰(zhàn)結(jié)束后上海區(qū)敵偽產(chǎn)業(yè)處理局會計(jì)顧問委員會和蘇浙皖敵偽產(chǎn)業(yè)逆產(chǎn)處理委員會等機(jī)構(gòu)的會議記錄和往來信函,其中也有相當(dāng)多的內(nèi)容涉及到有關(guān)企業(yè)的資料。因此,這部分的歷史調(diào)查資料,絕大部分也是企業(yè)史和行業(yè)史的資料,共計(jì)2232卷。第三、歷史剪報(bào)資料多。這是指企業(yè)史中心保存的前上海商業(yè)儲蓄銀行資料室在三十年代至五十年代初期從當(dāng)時(shí)數(shù)十種中外文報(bào)紙上,將有關(guān)政治經(jīng)濟(jì)評論、各地財(cái)經(jīng)新聞、以及國民經(jīng)濟(jì)各部門的信息和文章資料裁剪下來后,按專題類別匯編的345冊資料。這部分三十年代至五十年代初期經(jīng)濟(jì)類剪報(bào)資料的內(nèi)容分為綜合經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)、工礦業(yè)、商業(yè)和內(nèi)外貿(mào)易、物價(jià)、交通運(yùn)輸業(yè)、財(cái)政金融等幾個(gè)大類,其中都有大量的企業(yè)和行業(yè)的新聞報(bào)道和專項(xiàng)調(diào)查資料,以及其他相關(guān)資料。由于這個(gè)剪報(bào)資料已經(jīng)作了大致的分類剪輯匯編,資料形成的時(shí)間跨度又比較長,收錄的內(nèi)容也比較系統(tǒng)詳細(xì),因此,使用這個(gè)剪報(bào)資料不僅比直接查閱數(shù)十種的報(bào)紙方便得多,而且史料價(jià)值也非常高,是研究二十世紀(jì)三四十年代中國經(jīng)濟(jì)史和企業(yè)史問題不可多得的重要資料。企業(yè)史中心縮微資料另一個(gè)與眾不同的特點(diǎn)是,所有各個(gè)卷(冊)收錄的資料,都分別在各卷(冊)首頁編寫有100字左右的主要內(nèi)容簡介,并匯編成50多萬字的《中國企業(yè)史縮微資料目錄與簡介》一書,這樣可以方便研究者在了解內(nèi)容提示之后,有目的、有選擇地按縮微膠卷的盤號進(jìn)行查閱,從而可為研究者節(jié)約大量的時(shí)間。這是這些縮微資料最具特色的一個(gè)特點(diǎn)。三從近代中國企業(yè)史的實(shí)施資料來看,也有較多的企業(yè)資料企業(yè)史中心縮微資料的內(nèi)容相當(dāng)廣泛,包括各時(shí)期(主要是二十世紀(jì)三四十年代)國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢的背景資料,政府當(dāng)局的財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策措施及其影響,各地的經(jīng)濟(jì)概況、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)調(diào)查、商情信息、農(nóng)副產(chǎn)品和工礦產(chǎn)品產(chǎn)銷調(diào)查、國貨運(yùn)動、金融貨幣情況、走私活動等資料,抗戰(zhàn)結(jié)束后敵偽產(chǎn)業(yè)的處理情況,以及科學(xué)技術(shù)、教育衛(wèi)生、文娛體育、社會公益、慈善募捐、同鄉(xiāng)會等資料,還有家族財(cái)產(chǎn)糾紛和各類經(jīng)濟(jì)糾紛等法律訴訟案件資料。而絕大多數(shù)資料的內(nèi)容,則是如前面所述,都是有關(guān)近代中國企業(yè)史行業(yè)史方面的資料。這些資料,無論是以單個(gè)企業(yè)資料進(jìn)行個(gè)案分析,還是通過一大批企業(yè)資料進(jìn)行綜合分析,它們對于在中國企業(yè)史研究中涉及的一些重要問題,都有很高的學(xué)術(shù)價(jià)值。舉例而言:1.企業(yè)組織形式在縮微資料的表現(xiàn)上,可以分為10.近代中國所有企業(yè)的組織形式,如獨(dú)資、合伙、各類公司,以及在公司制度演化過程中組建的產(chǎn)銷聯(lián)營體、企業(yè)公司、企業(yè)集團(tuán)等新的企業(yè)組織形式,在縮微資料中都有大量的資料。這些資料,在時(shí)間跨度上從十九世紀(jì)八十年代至二十世紀(jì)四五十年代。通過對各種企業(yè)組織的形成和演化過程的比較分析和綜合研究,可以揭示出近代中國企業(yè)組織形式的歷史變化趨勢。2.財(cái)產(chǎn)關(guān)系方面舊中國的契約文書很為普遍。在縮微資料中有著數(shù)量較多的各類企業(yè)在不同歷史時(shí)期的各種契約文書資料,包括契約、合同、議單、議據(jù)、契據(jù)等等。如:合股合同議據(jù)(最早的合伙契約議據(jù)資料是光緒六年[1880年]雷允上誦芬堂藥號合同議單),商品的買賣合同,商品的經(jīng)銷與包銷合約,商品的專銷權(quán)合同,訂貨合同,委托代理業(yè)務(wù)契約,業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓契約,企業(yè)承包經(jīng)營契約,借款合同,企業(yè)破產(chǎn)清理買賣財(cái)產(chǎn)契約,合伙契約清理時(shí)的分析依據(jù),企業(yè)租賃或轉(zhuǎn)租賃契約合同,讓渡股份契約,房地產(chǎn)買賣或租賃合同,貨物運(yùn)輸合同,企業(yè)雇工契約和聘用合同,以及因違反契約文書規(guī)定或者因契約文書規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利不明所引起的各種訴訟糾紛等資料。此外,縮微資料中還保存有一批企業(yè)用地的地契、田契、山地契等資料,其中有些還是十九世紀(jì)光緒年間的地契(有些是抄件),它們都是企業(yè)史研究中不多見的資料。3.大企業(yè)董事會的性質(zhì)這方面內(nèi)容在縮微資料中是比較多的。從大量保存的公司企業(yè)的股東會、董監(jiān)事會的會議記錄資料中,可以了解近代中國公司制度下公司治理的特征,股東、董監(jiān)事及股東會、董監(jiān)事會的職權(quán)范圍,以及反映企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間所建立的制衡關(guān)系。象英美煙公司這樣的大企業(yè)在董事會之下還設(shè)立有幾個(gè)常務(wù)委員會,它們也各自規(guī)定有自己的職責(zé)。1948年上海大生國際實(shí)業(yè)投資公司的董事因其職權(quán)未被尊重引起了糾紛。這些資料反映了公司治理結(jié)構(gòu)中股東、董監(jiān)事及經(jīng)理人員之間的相互關(guān)系,以及股東會、董監(jiān)事會等會議制度在公司治理中的重要作用。4.代理經(jīng)營業(yè)務(wù)的資料企業(yè)代理制度是企業(yè)由于對未來收益不確定或無把握,因而采取委托代理人經(jīng)營的一種企業(yè)運(yùn)作機(jī)制。在近代中國,這種代理制度較多的出現(xiàn)在外商企業(yè)之間,但在縮微資料中有一種是華商企業(yè)委托外商企業(yè)代理經(jīng)營業(yè)務(wù)的資料,這就是劉鴻生在經(jīng)營碼頭堆棧業(yè)務(wù)中,因考慮到上海黃浦江兩岸的碼頭幾乎完全控制在外商之手,難以拓展自身企業(yè)的業(yè)務(wù),因而將其委托給英商殼件洋行代理經(jīng)營。企業(yè)代理以后,以代理洋商名義多次在浦東購進(jìn)其他外商的碼頭,并招攬外商客戶,使其很快發(fā)展成為華商碼頭堆棧企業(yè)中規(guī)模最大的一家企業(yè)。縮微資料中保存了劉鴻生企業(yè)與委托代理商之間簽訂的代理合同、業(yè)務(wù)資料及其大量的往來書信等。縮微資料中還有一些有關(guān)企業(yè)委托代理業(yè)務(wù)方面的資料,如煙草公司代理同業(yè)卷制香煙,而自己并無產(chǎn)品;茶棧、煙葉行代理買賣茶葉、煙葉,收取傭金;貿(mào)易商行代理進(jìn)口業(yè)務(wù)等等。5.編制賬目的資料縮微資料中有許多企業(yè)舊式傳統(tǒng)的會計(jì)帳表資料,有榮家企業(yè)新舊會計(jì)制度的資料,有劉鴻生企業(yè)會計(jì)制度的改革與建議,以及成本會計(jì)制度的實(shí)施情況,還有外商企業(yè)英美煙公司和太古洋行會計(jì)制度的資料。在正信會計(jì)師事務(wù)所檔案資料中,約有400多家企業(yè)的會計(jì)卷宗,正信接受這些企業(yè)的委托,查核有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)的帳目,為企業(yè)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年終試算表等帳表,列出企業(yè)制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、行莊透支、購置證券、納稅等各項(xiàng)明細(xì)表,有的還專列在制品成本明細(xì)表、銷貨成本明細(xì)表、各月銷貨統(tǒng)計(jì)表、出品售價(jià)表、課稅所得額計(jì)算表等等,并對各項(xiàng)帳目資料作了分析說明。正信會計(jì)師事務(wù)所還對各類企業(yè)的會計(jì)制度作了調(diào)查研究,對其存在的問題提出了改進(jìn)建議,并幫助許多企業(yè)為適應(yīng)市場競爭條件下對會計(jì)制度變革的要求,重新設(shè)計(jì)一套新的會計(jì)制度。6.企業(yè)開展市場調(diào)查和相關(guān)立法工作企業(yè)要生存和發(fā)展,就必須要了解市場、研究市場、改善市場環(huán)境條件,從而去開拓市場、占領(lǐng)市場?？s微資料中有大量有關(guān)企業(yè)從事市場活動的資料。劉鴻生為推銷煤炭,作了大量的市場調(diào)查。他不僅通過各地(包括香港)的煤炭商號了解煤炭市場的具體情況,而且,還通過各種途徑調(diào)查日本煤炭市場的運(yùn)銷狀況,及其對中國煤炭市場的影響。英美煙公司對中國的煙葉市場和卷煙市場也開展了大量的調(diào)查,并在全國各地組織廣泛的卷煙銷售網(wǎng)絡(luò),建立一系列銷售制度,包括經(jīng)銷商傭金制度、寄售發(fā)貨制度及其擔(dān)保制度、棧房銷售商制度、督銷制度,還利用各種條件控制市場。企業(yè)為了維護(hù)自己的商品在市場上的利益,實(shí)施商標(biāo)戰(zhàn)略和專利戰(zhàn)略也是主要的一個(gè)方面?？s微資料中收錄有許多企業(yè)辦理商標(biāo)注冊登記和申請產(chǎn)品專利權(quán)的資料,以及因商標(biāo)糾紛和專利權(quán)糾紛引起的各種法律訴訟案件。此外,縮微資料中還有比較多的有關(guān)市場環(huán)境條件的背景資料,如在各類資料中都有各地商貿(mào)資料和各業(yè)經(jīng)濟(jì)概況。在中國經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)研究所檔案中,除了有二十世紀(jì)三四十年代17個(gè)省148個(gè)縣市的工業(yè)調(diào)查和7個(gè)省58個(gè)縣的縣域經(jīng)濟(jì)調(diào)查(其中有的縣有商人、商店、資本額、營業(yè)額、以及商幫等調(diào)查統(tǒng)計(jì))資料外,還有對當(dāng)時(shí)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的分析及提出經(jīng)濟(jì)政策意見和有關(guān)提案的資料。在剪報(bào)資料中也有比較多的經(jīng)濟(jì)背景資料。另外,在企業(yè)檔案中,更有一批企業(yè)家之間、以及企業(yè)家與其家族人員討論二十世紀(jì)三十年代世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)與日本發(fā)動侵華戰(zhàn)爭后有關(guān)國家形勢、中外經(jīng)濟(jì)關(guān)系走勢、及其對中國經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展影響的往來信函等資料。7.有關(guān)私家車、法商銀行的關(guān)系縮微資料中雖然沒有一家銀行較為系統(tǒng)完整的檔案資料,但保存有二十世紀(jì)三四十年代數(shù)十家銀行、錢莊、保險(xiǎn)、信托公司的財(cái)務(wù)會計(jì)資料;有三十年代上海錢莊業(yè)的詳細(xì)調(diào)查資料;有武漢錢莊業(yè)的調(diào)查和各地縣市經(jīng)濟(jì)概況中涉及錢莊業(yè)調(diào)查的資料;有抗戰(zhàn)結(jié)束后上海地下錢莊的活動、上海金融界星期五座談會記錄、1947年法商銀行在華經(jīng)營狀況等資料。在正信會計(jì)師事務(wù)所檔案的數(shù)百家工商企業(yè)財(cái)務(wù)帳目報(bào)表中,列有企業(yè)與銀行、錢莊往來的明細(xì)帳目資料,如1932年以前漢冶萍公司與上海13家中外銀行和錢莊的往來帳目,1933年以前上海大昌機(jī)器榨油公司與上海8家和寧波16家錢莊的往來帳目等。這批數(shù)量眾多的銀企往來帳目資料,反映了近代中國銀企之間有著較為密切的關(guān)系,但同時(shí)又從這些銀企關(guān)系的具體資料中反映出銀企關(guān)系中存在的許多問題。8.同業(yè)公會的成立企業(yè)在發(fā)展過程中,需要依托同業(yè)組織維護(hù)自身企業(yè)和同業(yè)的利益,協(xié)調(diào)好同業(yè)內(nèi)部的關(guān)系,并由它擔(dān)當(dāng)起企業(yè)與政府職能部門間的橋梁聯(lián)系作用。1927年下半年,國民政府頒布《工商同業(yè)公會法》之后,一種新的同業(yè)管理組織形式—同業(yè)公會在各地紛紛成立。縮微資料中有許多涉及同業(yè)公會的資料,與企業(yè)的發(fā)展都有密切的關(guān)系。在這些資料中有:同業(yè)公會組建的呈文,企業(yè)加入同業(yè)公會的志愿書,上海一批工商同業(yè)公會的會員錄,同業(yè)公會制訂的業(yè)規(guī)、公會章程和辦事細(xì)則,同業(yè)公會的同業(yè)調(diào)查報(bào)告,有的同業(yè)公會還有工作報(bào)告、營業(yè)報(bào)告,以及同業(yè)公會從事市場調(diào)查、評定同業(yè)商品市價(jià)、組織同業(yè)聯(lián)營、處理同業(yè)糾紛、處罰違背公會章程的企業(yè)、協(xié)助政府向企業(yè)催交稅款、協(xié)助政府取締黑市交易、為杜絕走私貨組織同業(yè)檢私委員會、為同業(yè)向政府提出各種要求、為中小企業(yè)向中央銀行辦理貸款等等。9.上海棉業(yè)市場向香港轉(zhuǎn)移,經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展這方面在縮微資料中也可以找到許多具體的資料。如:一批上海和各地企業(yè)在香港注冊或在香港設(shè)有辦事處機(jī)構(gòu),香港的企業(yè)在上海設(shè)立分公司。劉鴻生企業(yè)在香港調(diào)查市場情況,香港的商行為劉鴻生推銷商品。上海和各地企業(yè)委托港商向國外訂貨,或代辦水陸運(yùn)輸、倉庫儲藏、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。抗戰(zhàn)發(fā)生后,上海棉業(yè)市場向香港轉(zhuǎn)移,上海和各地部分工廠遷往香港;滬港合組瓊崖實(shí)業(yè)考察團(tuán)和西南實(shí)業(yè)考察團(tuán),滬港工商實(shí)業(yè)家商談開發(fā)西北資源,并攜資共同發(fā)展大后方工業(yè)?？箲?zhàn)初期上海洋莊茶葉公會商定茶葉由產(chǎn)地直運(yùn)香港,抗戰(zhàn)后期又提出將茶葉外銷通融在滬銷售。此外,1941年上海糧荒期間,香港運(yùn)米接濟(jì)上海,以及這一時(shí)期從香港至內(nèi)地的交通與商貿(mào)活動的通訊報(bào)導(dǎo)?？箲?zhàn)結(jié)束后,上海和各地企業(yè)資金大量轉(zhuǎn)移至香港,部分工廠再次遷移香港,香港金融市場申匯變動情況,大陸與香港簽訂金融協(xié)定,中國海關(guān)與港澳簽訂關(guān)務(wù)協(xié)定。另外,還有抗戰(zhàn)結(jié)束后香港市場與上海經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系、以及從中港貿(mào)易看南北通航等的評論分析。除了大陸企業(yè)與香港經(jīng)濟(jì)聯(lián)系方面的資料外,還有關(guān)于香港經(jīng)濟(jì)的有關(guān)資料。如1931年的香港商業(yè),抗戰(zhàn)前香港火柴市場、卷煙市場、航運(yùn)業(yè)概況,抗戰(zhàn)結(jié)束前后的香港工業(yè),1947年香港棉紗市場調(diào)查,1948年香港的生活費(fèi)用等等資料