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第七章貿(mào)易信貸

本章教學目的通過本章學習,學生應掌握與國際貿(mào)易信貸相關的基本概念、內(nèi)容,熟悉國際貿(mào)易信貸涉及的各項業(yè)務的基本操作流程,了解我國國際貿(mào)易信貸體系的發(fā)展歷程。

本章教學內(nèi)容第一節(jié)貿(mào)易信貸概述第二節(jié)短期貿(mào)易信貸第三節(jié)中長期貿(mào)易信貸第四節(jié)我國的出口信貸第一節(jié)貿(mào)易信貸概述一、貿(mào)易信貸的概念二、貿(mào)易信貸的類型

一、貿(mào)易信貸的概念貿(mào)易信貸(tradecredit)是指在進出口商品的采購、打包、儲運、結算等各個階段和環(huán)節(jié),從各種渠道獲得的融資便利。國際貿(mào)易信貸對加速進出口商品流通,減少其資金積壓,促成進出口順利完成具有重要作用。當代國際商品市場競爭日趨激烈,在國際貿(mào)易中能否提供或獲得融資便利安排,成為和商品質(zhì)量、交貨時間和價格同樣重要的因素。

一、貿(mào)易信貸的類型1、根據(jù)信貸主體分為商業(yè)信用和銀行信用商業(yè)信用。賒銷和預付款是國內(nèi)貿(mào)易中商業(yè)信用的主要形式,但是在國際貿(mào)易中,商業(yè)信用更多地表現(xiàn)為國際貿(mào)易結算所包含的融資安排,而且主要是出口商對進口商提供的延期付款。銀行信用是指進口商或出口商獲得銀行等金融機構提供的融資便利。例如,銀行承兌、貼現(xiàn)出口商向進口商簽發(fā)的匯票;銀行對進出口商提供進出口押匯等

一、貿(mào)易信貸的概念與類型2、根據(jù)提供信貸的期限不同,分為短期貿(mào)易信貸和中長期貿(mào)易信貸。短期貿(mào)易信貸是指期限在1年以內(nèi)的貿(mào)易信貸,主要是滿足商品周轉(zhuǎn)較為迅速、成交額不大的消費品進出口的資金需求中長期貿(mào)易信貸是指期限在1年以上的貿(mào)易信貸,主要是滿足周轉(zhuǎn)期長、金額大的大型成套設備等資本性商品進出口的資金需求

一、貿(mào)易信貸的概念與類型

與短期貿(mào)易信貸相比,中長期貿(mào)易信貸的突出特點是政府往往提供各種優(yōu)惠支持,包括出口信貸利差補貼、擔保和保險等形式,甚至成立專門的機構提供政策性信貸業(yè)務。

第二節(jié)短期貿(mào)易信貸一、短期出口融資二、短期進口融資三、保理

一、短期出口融資短期出口融資有很多具體方式,發(fā)生在貿(mào)易的各個階段和環(huán)節(jié)。出口商可以根據(jù)需要利用其中一種或幾種,來滿足其資金需求。

一、短期出口融資1、進口商提供的商業(yè)信用進口商通過預付款的形式對出口商提供商業(yè)信用。預付款是進口商在收到貨物之前支付給出口商的款項由于世界市場具有買方市場的特征,以及銀行信用比商業(yè)信用更可靠,預付款這種融資方式的作用越來越不重要

一、短期出口融資在現(xiàn)代,預付款這種商業(yè)信用主要用于兩種場合:發(fā)達國家采購發(fā)展中國家的某些初級產(chǎn)品時采用,以解決對方生產(chǎn)和出口資金的困難;發(fā)展中國家采購發(fā)達國家某些設備時采用,以減少對方對出口風險的顧慮。一、短期出口融資2、打包放款打包放款(packingcredit)又稱裝船前貸款、信用證抵押貸款,是銀行在貨物裝運前憑出口商提供的進口商開來的信用證為抵押,向出口商提供的短期貸款。打包放款僅限于有關信用證下出口貨物的備貨備料、生產(chǎn)和出運,以滿足出口商從接受國外訂貨到貨物裝運前這段時間所需的流動資金。

一、短期出口融資打包放款之所以得名,是因為這種貸款從形式上看屬于抵押貸款,其抵押對象是尚在打包之中而沒有達到可以裝運出口程度的貨物。出口商完成出口裝運,并向貸款銀行交付有關單據(jù)后,銀行即將打包放款改為下面的出口押匯,并從出口押匯款項中扣除打包放款的本息

一、短期出口融資3、出口押匯押匯是指在異地商人之間的貨物買賣中,賣方以其所開具的匯票,連同貨運提單、保險單和發(fā)票等單據(jù)作為擔保,向銀行押借款項,而銀行憑全套單據(jù)向買方收回貸款本息。押匯本質(zhì)上是以運輸中的貨物為抵押的票據(jù)貼現(xiàn),在遭到拒付時可以對出口商行使追索權,因此與以一般貨物為抵押的貸款相比,押匯的風險較低。押匯分為國內(nèi)押匯和國外押匯。

一、短期出口融資出口押匯屬于國外押匯,是指出口商裝運貨物后,將代表貨權的提單和其他單據(jù)抵押給銀行,從而得到扣除押匯利息和手續(xù)費后的剩余貨款。出口押匯包括信用證下單據(jù)押匯和托收單據(jù)押匯。信用證下單據(jù)押匯有開證行的付款保證,風險較小,銀行通常都樂于接受;而托收屬于商業(yè)信用,因此托收單據(jù)押匯的風險較大,銀行常持謹慎態(tài)度。

二、短期進口融資1、出口商提供的商業(yè)信用賒銷信貸。賒銷信貸(openaccountcredit)是在雙方訂立賒銷協(xié)議的基礎上,當出口商將貨物發(fā)運后將貨款借記進口商賬戶,進口商收到貨物后將貨款貸記出口商賬戶,進口商在約定的期限向出口商支付貨款。票據(jù)信貸。票據(jù)信貸(billcredit)是指由進口商收到貨物后并不立即付款,而是先行承兌出口商開立的遠期匯票,并于匯票到期日再支付票面金額的融資方式。在國際貿(mào)易中,票據(jù)信貸是商業(yè)信用的主要形式。二、短期進口融資2、開證授信額度開證授信額度(limitforissuingletterofcredit)是指銀行對資信良好的長期往來客戶,根據(jù)其經(jīng)營狀況和業(yè)務數(shù)量,給其核定一個額度,在該額度內(nèi)銀行為其開立信用證不收保證金。銀行開立信用證要負第一付款責任,在進口商申請開證時一般都要求提供保證金、抵押品或保函,因此開證授信額度是銀行對進口商提供的一種融資便利二、短期進口融資3、進口押匯進口押匯(inwarddocumentarybill)是指進口商以跟單匯票和進口貨物作為抵押,要求銀行代為墊付貨款,從而取得融資。進口押匯的過程包括:進口商取得銀行的同意,獲得信托收據(jù)額度,該額度一般低于貨物價值;進口商按照銀行核定的額度開出信托收據(jù),借出有關單據(jù),憑之報關提貨以進行加工和銷售;在規(guī)定的期限內(nèi),進口商用出售貨物所得貨款歸還銀行墊款。二、短期進口融資4、提貨擔保提貨擔保(deliveryagainstbankguarantee)是指在信用證下的貨物早于貨運提單抵達港口時,為了使進口商業(yè)務能夠正常進行,應進口商的請求,銀行向船運公司或貨物代理商出具擔保書,憑之先行放貨的授信方式。在擔保書中,銀行保證日后補交正本提單,負責向船運公司或貨物代理商繳納有關費用,并賠償其可能遭受的損失。二、短期進口融資5、承兌信用承兌信用(acceptancecredit)是指應進口商的申請,銀行對出口商開出的遠期匯票進行承兌,從而向進口商提供信用。在國際貿(mào)易中,如果出口商懷疑進口商的支付能力,便會要求進口商開展承兌信用業(yè)務。三、保理1、保理的概念保理(factoring)又稱承購應收賬款,是指保理商(銀行或?qū)iT的保理公司)對出口商提供的以承購應收賬款為核心內(nèi)容的綜合性金融服務。進口商出口商①賒銷商品財務公司②賣斷有關單據(jù)③貸款④延期支付貨款承購應收帳款程序三、保理2、保理協(xié)議的主要內(nèi)容協(xié)議有效期承購應收賬款核定信用銷售額度承購應收賬款的費用出口商的擔保限制條款保理協(xié)議的立即終止三、保理3、保理業(yè)務的流程(1)出口商尋找有合作可能的進口商(2)出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用銷售額度(3)出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估(4)如進口商信用良好,進口保理商將為其核準信用銷售額度(5)如果進口商同意購買出口商的貨物或服務,出口商開始供貨,并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商三、保理(6)出口商將發(fā)票副本交出口保理商(7)出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情(8)如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額80%的融資款(9)進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收(10)進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款(11)進口保理商將款項付出口保理商(12)如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款,進口保理商做擔保付款(13)出口保理商扣除融資本息(如有)及費用,將余額付出口商三、保理4、保理的特點保理商承擔了信貸風險保理商承擔資信調(diào)查、托收、催收賬款,設置代辦會計處理手續(xù)預支貨款三、保理4、保理的特點保理與一般的貼現(xiàn)都是短期貿(mào)易融資,但兩者存在很大的差別:保理提供的主要是無追索權的短期貿(mào)易融資,而一般的貼現(xiàn)保留追索權;保理提供的是綜合性金融服務,業(yè)務范圍比一般貼現(xiàn)要寬得多;保理的資信調(diào)查主要針對國外的進口商;而一般貼現(xiàn)重點考察的是出口商資信;三、保理5、保付代理業(yè)務的費用保付代理手續(xù)費利息三、保理6、保理的作用保理業(yè)務對出口商的作用主要有:使那些對國際市場情況不夠了解的中小企業(yè)獲得有關進口商的資信情況,有助于克服信息障礙;保理使得出口商得以以賒銷這種競爭性手段出口商品,有利于拓展海外市場;以賒銷方式出售商品的中小企業(yè)可以將票據(jù)賣斷給保理商,以解決資金不足的問題;三、保理由于信用銷售額度內(nèi)的票據(jù)買賣是無追索權的,出口商得以將信用風險和匯率風險轉(zhuǎn)嫁給保理商;出口商利用保理融資,不增加其資產(chǎn)負債表中的負債,有利于其有價證券上市和擴展融資渠道。不利之處是出口商為此要承擔較高的融資費用

三、保理保理業(yè)務對進口商的作用主要有:保理使其能夠以賒購方式進口商品,不占壓資金,增加了貿(mào)易機會;進口商不需要尋找擔保銀行,也不需要申請開立信用證,大大簡化了進口手續(xù);進口商不必支付擔保費用,也省去了開證帶來的有關成本。不利之處是進口商可能要以較高的進口價格形式承受出口商轉(zhuǎn)嫁的融資費用。

第三節(jié)中長期貿(mào)易信貸一、出口信貸的概念和特點二、出口信貸的基本形式三、出口信貸的其他形式四、出口信貸的君子協(xié)定五、福費廷

一、出口信貸的概念和特點出口信貸(exportcredit)是指各國為支持和擴大本國資本性貨物的出口,通過提供利息補貼、信貸擔保和保險等方式,鼓勵本國銀行對本國出口商和外國進口商或進口國銀行提供利率較低的中長期貿(mào)易融資。在大型設備、船舶、飛機等資本性貨物市場上,國際競爭十分激烈,同時這類貨物耗資

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