借款辦法費(fèi)用報(bào)銷流程

借款辦法費(fèi)用報(bào)銷流程借款辦法及費(fèi)用報(bào)銷流程

一、借款流程

（一）借款人填寫借據(jù)，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借據(jù)表面不得涂抹。

（二）借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。

（三）借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。

（四）借款人將部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽好字的借據(jù)交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。

（五）財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。金額在500元以上的借款出納員應(yīng)考慮以轉(zhuǎn)賬支票支付。

二、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。

（二）填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。

（三）部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：

1、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂抹；

2、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；

3、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用報(bào)銷制度）

4、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。

（四）報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。

（五）報(bào)銷人可將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。

篇2：河口房地產(chǎn)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1、差旅費(fèi)借款;

2、零星購(gòu)物借款;

3、其他臨時(shí)性借款。

第三條因公出差借款程序：

1、需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額;

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條零星購(gòu)物借款程序：

1、由需用部門做出書面申請(qǐng);

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借.款限額及規(guī)定：

1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3、除小額、零星采購(gòu)以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。

第六條暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第七條報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定：

1、取得合法的原始發(fā)票：報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。

2、報(bào)銷基本流程：

填寫報(bào)銷單據(jù)

財(cái)務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納

付款

第八條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20**年8月16日起施行。

篇3：置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法

1、目的

為確?，F(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司所有庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定FM-AM-13

4、工作程序

4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出范圍

1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。

2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)，以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。

5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。

6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。

4.2現(xiàn)金借款規(guī)范

(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

借款申請(qǐng)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報(bào)告單》，附于《借款審批單》后。

一次性借款金額超過(guò)1萬(wàn)的，須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。

2

本部門審批

部門經(jīng)理

《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部審核。

3

財(cái)務(wù)部審批，支款

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù)，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。

4

借款確認(rèn)

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖?bào)告單》經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。

4.3費(fèi)用報(bào)銷程序

(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

銷帳時(shí)間規(guī)定

經(jīng)辦人

原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過(guò)十五天;

2

費(fèi)用報(bào)銷初審

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報(bào)告單》，本部門經(jīng)理審簽。

3

費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審

預(yù)算管理員

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng)：

如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣，并作說(shuō)明。

如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。

4

超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

分管副總

預(yù)算管理員

超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷，《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說(shuō)明》，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預(yù)算管理員審核

5

報(bào)銷審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;

超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

6

逾期借款處理

出納/會(huì)計(jì)

對(duì)于逾期借款，出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)，按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)

6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見附件二)

篇4：X公司暫借款管理辦法

公司暫借款管理辦法

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購(gòu)物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三條因公出差借款程序：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);

第四條零星購(gòu)物借款借款程序：

1.由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過(guò)員工一個(gè)月的工資額為限。

2.駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人，要定期(不定期)報(bào)銷，報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。

第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第九條財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查，口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20**年7月1日起施行。

篇5：公司員工手冊(cè)-借款、報(bào)銷辦法

公司員工手冊(cè)：借款、報(bào)銷辦法

目的

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。

適用范圍

本公司員工

借款

借款：借款主指公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜?，尚無(wú)正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

現(xiàn)金借款：借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。

票據(jù)借款：票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)。

除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對(duì)外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無(wú)合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。

報(bào)銷

1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷：此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;

2、他費(fèi)用的報(bào)銷：公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分