商帳管理制度

商帳管理制度第一章：總則第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶用拓展市場以利于銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第二條：本制度所稱應收帳款，包括發(fā)出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發(fā)生的各類債權。具體有應收貨款、預付帳款、其他應收款三個方面的內容。第三條：應收帳款的管理部門為公司的財務部門和市場部門，財務部門負責數(shù)據(jù)傳遞和息反饋，市場部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務部們和市場部門共同負責客戶用額度的確定。第二章：應收賬款監(jiān)控制度第十七條：財務部門應于月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給市場部門、主管市場的副總經理。由相關業(yè)務人員核對無誤后報經主管及總經理批準進行賬款回收工作。該表由業(yè)務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；第十八條：市場部門應嚴格對照〈用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡和反饋息給主管副總經理。第十九條：業(yè)務人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時，應按照《用額度表》中對應客戶的用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯(lián)絡。如超過用期限者，按以下規(guī)定處理：超過1-10天時，由經辦人上報部門經理，并電話催收；超過11-60天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收，并扣經辦人該票金額20%的計獎成績；超過61-90天時，并經催收無效的，由業(yè)務主管報總經理批準后作個案處理（如提請公司法令顧問斟酌經由過程法院起訴等催收體式格局），并扣經辦人該票金額50%的計獎成就；第二十條：財務部門應于月后5日前向市場部門、主管市場的副總經理（總經理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》，該表由相關業(yè)務人員核對后報經業(yè)務主管市場的副總經理（總經理）批準后安排進行賬款回收事情。第二十一條：業(yè)務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)覺數(shù)據(jù)過失，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業(yè)務主管同意后才可出去收款；款項收回時業(yè)務員需整理已收的帳款，并填寫應收帳款回款明細表，如有折扣時需在授權范圍內執(zhí)行，并書面陳說原因，由業(yè)務經理簽字后及時向財務交納相關款項并銷帳。第二十二條：清收帳款由市場部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務員在