造價咨詢公司規(guī)章制度及管理辦法

造價咨詢公司規(guī)章制度規(guī)章制度為了高質(zhì)量地做好接受委托的評審工作，規(guī)范公司業(yè)務(wù)，我們從項目評審的承接、計劃、組織實施等環(huán)節(jié)入手，結(jié)合公司以前管理經(jīng)驗，于**年專門修訂了公司原各項管理制度，進(jìn)一步明確了項目評審人員在執(zhí)業(yè)過程中的責(zé)、權(quán)、利，把執(zhí)業(yè)人員風(fēng)險、成本效益和自身利益掛鉤，明確各級、各類人員的工作職責(zé)和在項目評審工作中的責(zé)任。通過嚴(yán)格的職責(zé)區(qū)分，來最大限度地規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險，減少或降低公司風(fēng)險，保障公司信譽(yù)。管理制度詳見公司文件附件?？倓t第一條、為了規(guī)范公司工程造價咨詢從業(yè)人員的行為，提高公司工程造價咨詢從業(yè)人員的整體素質(zhì)，有效實施工程造價咨詢質(zhì)量全面管理，嚴(yán)格落實質(zhì)量控制責(zé)任制，充分保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、有效性、科學(xué)性，真正貫徹競爭機(jī)制，打破平均主義思想，結(jié)合公司發(fā)展需要和實際情況，特制定本制度。第二條、公司對工程造價咨詢過程和成果文件的質(zhì)量，實施專業(yè)造價人員自行校對、項目負(fù)責(zé)人校核、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定的三級質(zhì)量控制程序。第三條、公司認(rèn)可蓋有公司造價執(zhí)業(yè)印章和審核負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)印章的造價咨詢成果文件。第四條、凡無公司造價執(zhí)業(yè)印章和審核負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)印章的的造價咨詢成果文件，一律視為私攬業(yè)務(wù)。一般原則第五條、公司出具造價咨詢成果，實行逐級審核制，由專業(yè)造價人員自校、項目負(fù)責(zé)人校核、公司造價技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，必要時經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)后，方可出具造價咨詢成果文件。第六條、審核程序、原則由公司指定項目負(fù)責(zé)人按公司有關(guān)規(guī)定按業(yè)主要求編寫咨詢工作實施方案，并提請公司造價技術(shù)負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)，作為開展特定項目造價咨詢各項工作的指導(dǎo)性作業(yè)文件。2、回避原則：2.1、若校核人同時作為專業(yè)造價人員的，校核由審核人授權(quán)非本項目專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任。2.2、若校核人同時作為審核人的，審核由公司負(fù)責(zé)人授權(quán)其他人擔(dān)任。3、各級審核人員應(yīng)當(dāng)按照以下基本要求審核咨詢工作底稿：3.1、嚴(yán)格按照規(guī)定的各級審核程序和審核內(nèi)容進(jìn)行審核。3.2、做好審核記錄，對存在問題或疑問提出審核意見，作出審核結(jié)論。3.3、簽署審核人姓名和審核日期。3.4、檢查督促前一級審核人員審查意見及時修改、完善工作底稿。第三章審核程序和內(nèi)容第七條、專業(yè)造價人員是指承擔(dān)咨詢項目編審的具有造價員或造價師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)造價人員完成咨詢項目專業(yè)工作后，應(yīng)對本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并認(rèn)真編寫本專業(yè)編制說明，尤其是由于專業(yè)能力或知識面不夠、輸入接口條件不完善等原因?qū)е伦稍兂晒募|(zhì)量可能出現(xiàn)問題應(yīng)加以詳盡說明，對本專業(yè)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第八條、自校的主要內(nèi)容包括：1.是否完成了咨詢項目的計劃規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度。2.項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理。3.咨詢過程中形成的記錄、會議記要、取證等文件是否真實、充分和有效。4.對咨詢項目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項、重大分歧、投資風(fēng)險因素以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足。5.數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確。6.初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足使用要求。第九條、專業(yè)造價人員對本人完成的初步成果文件自校確認(rèn)無漏項和錯誤后，將自己無法處理的未決事項和需要提請上一級復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題進(jìn)行說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)造價人員負(fù)直接責(zé)任第十條、專業(yè)造價人員應(yīng)將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件提交校核人校審。第十一條、校核人是指受本單位的委派和授權(quán)，具有與咨詢項目相關(guān)專業(yè)知識及水平，能夠勝任本項目咨詢工作，負(fù)責(zé)咨詢項目的履行，主持項目咨詢業(yè)務(wù)工作開展、匯總各專業(yè)咨詢結(jié)果并撰寫咨詢報告的注冊造價工程師。校核人承擔(dān)對專業(yè)造價人員提交的專業(yè)成果校核職責(zé)，對整個項目的咨詢質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。第十二條、校核人校核的主要內(nèi)容：1.各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用要求。2.咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效。3.初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、一致。4.檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系合理性；

5.了解有關(guān)當(dāng)事人對初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇。6.初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰。第十三條、校核人應(yīng)按發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)出具校核意見。并簽名后將校審記錄返回專業(yè)造價人員，督促專業(yè)造價人員修改、完善，直至自己簽署“同意”報技術(shù)負(fù)責(zé)人審查為止。1、校核人校核確認(rèn)專業(yè)造價人員修改完善后造價咨詢成果無誤后，將未決事項和需要提請審核人員重點(diǎn)審核的問題進(jìn)行記錄、簽名。應(yīng)說明而未說明的，校核人負(fù)直接責(zé)任。2、校核人負(fù)責(zé)將審查后的造價咨詢成果文件、技術(shù)文件、相關(guān)附件（如審查工作底稿）提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。第十四條、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人受法定代表人委托，負(fù)責(zé)對本單位出具的造價咨詢成果質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。審查主要內(nèi)容：1、前二級審查程序是否完成，每級明確有“同意”二字。2、各級工作底稿齊全。3、造價咨詢成果文件上是否有相關(guān)校審人員簽字。4、技術(shù)負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時可召集項目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見。5、技術(shù)負(fù)責(zé)人與前二級校審人員對造價咨詢成果存在較大分歧意見的，由本單位組織有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行商定。6、技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，將咨詢報告書底稿、技術(shù)文件（計算底稿、復(fù)核底稿）和相關(guān)附件提交公司法定代表人或授權(quán)委托人簽發(fā)。第四章歸檔管理第十五條、項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項目歸檔資料的整理和移交工作（包括接收、歸還、移交清單），該項目造價人員負(fù)責(zé)提供本專業(yè)相關(guān)歸檔資料。第五章考核第十六條、本辦法的考核核心是“以項目進(jìn)行考核”為主+季度考評+年度考評。1、年度考評結(jié)果是公司確定本年度績效薪酬比例發(fā)放、推薦參加職稱考評、合同續(xù)簽、加薪、培訓(xùn)等以及確定該人員下年度職務(wù)（工資）降、平或升的重要依據(jù)。2、季度考評結(jié)果是公司核發(fā)季度所得績效薪酬比例發(fā)放的重要依據(jù)。3、項目考評結(jié)果是公司核發(fā)月薪酬比例發(fā)放的重要依據(jù)。第十七條、造價咨詢成果文件質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)：造價咨詢成果文件經(jīng)過編制、審核等程序后，應(yīng)具有可靠的質(zhì)量，其標(biāo)準(zhǔn)劃分為A級、B級、C級、D級。鑒定造價咨詢成果質(zhì)量等級基本標(biāo)準(zhǔn)：等級問題類別A級（優(yōu)良）B級（合格）C級（基本合格）D級（不合格）誤差分部分項誤差或占總工程量誤差均在±1%以內(nèi)者分部分項誤差或占總工程量誤差均在±3%以內(nèi)者分部分項誤差或占總工程量誤差均超過±3%以上-±5%以內(nèi)者分部分項誤差和占總工程量誤差均超過±5%以上者服務(wù)進(jìn)度在業(yè)主規(guī)定時間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時間內(nèi)完成其他情況若經(jīng)有關(guān)部門檢查或施工單位施工過程或施工單位投標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，屬于疏漏或業(yè)務(wù)水平低所造成，但未出現(xiàn)D級所描述后果對公司影響特別重大，受到相關(guān)部門通報批評或處罰或市場進(jìn)入或拒絕撥付造價咨詢費(fèi)備注公司內(nèi)部在復(fù)審時，如委托方提供的材料結(jié)算價格與編制時不一致或發(fā)生工程變更所產(chǎn)生的造價差異，不按上述方法進(jìn)行評定。第十八條、公司對造價咨詢從業(yè)人員實行末位淘汰制，定期對員工進(jìn)行考核。分公司每半年（或季度）對員工綜合表現(xiàn)進(jìn)行考核，并報總經(jīng)理審閱，連續(xù)2次考核排名在倒數(shù)2名以內(nèi)，連續(xù)3次評審在倒數(shù)第3名以內(nèi)，作停薪待崗直至辭退。第十九條、公司造價咨詢從業(yè)人員在職時，應(yīng)按規(guī)定時間要求由項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對其工作情況進(jìn)行綜合考核評價。各項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每月將項目所涉從業(yè)人員的月考核結(jié)果報技術(shù)負(fù)責(zé)人。第二十條、造價咨詢從業(yè)人員離職后兩天內(nèi)，各項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將考核結(jié)果報技術(shù)負(fù)責(zé)人。第六章薪酬與獎懲第二十一條、公司對造價咨詢從業(yè)人員每月嚴(yán)格按項目進(jìn)行考核，通過收入分配杠桿拉大造價咨詢從業(yè)人員收入差距，實行每月薪酬不設(shè)上限制度。第二十二條、造價咨詢從業(yè)人員薪酬構(gòu)成及標(biāo)準(zhǔn)：月薪金=基本工資+提成+績效獎勵。1、基本工資和獎懲由公司財務(wù)每月直接發(fā)放到造價咨詢從業(yè)人員工資卡。2、提成和績效獎勵發(fā)放由公司財務(wù)代行直接發(fā)放到造價咨詢從業(yè)人員工資卡。3、提成和績效獎勵以“項目考評”、“季度度考評”和“年度度考評”結(jié)果為主要發(fā)放依據(jù)。4、實行提成和績效獎勵制后，員工加班不再另行計取加班費(fèi)。第二十三條、造價咨詢成果質(zhì)量評定出現(xiàn)下列情況，公司將對三級復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)獎懲：1、項目懲罰標(biāo)準(zhǔn)：1.1、C級：專業(yè)造價人員處以400元/次校核人300元/次技術(shù)負(fù)責(zé)人100元/次1.2、D級：專業(yè)造價人員800元/次校審核人600元/次、技術(shù)負(fù)責(zé)人400元/次1.3、以上處罰公司在與部門核算提成和績效獎勵時直接扣除。2、季度考核懲罰標(biāo)準(zhǔn)：2.1、C級：季度內(nèi)出現(xiàn)一次處以300元；二次處以500元，三次及以上處以本季度所得績效提成獎勵10%罰款。2.2、D級：季度內(nèi)出現(xiàn)一次處以本季度所得績效提成獎勵10%罰款。二次及以上處以本季度所得績效提成獎勵總額20%罰款。3、年度考核懲罰標(biāo)準(zhǔn)：3.1、C級：年度內(nèi)出現(xiàn)一次處以200元；二次處以400元，三次及以上處以本年度內(nèi)所得績效提成獎勵10%罰款。3.2、D級：年度內(nèi)出現(xiàn)一次處以本年度所得績效提成獎勵10%罰款。二次及以上處以本年度所得績效提成獎勵總額20%罰款。4、公司在每季度對造價咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人的造價咨詢成果質(zhì)量進(jìn)行考核，如造價咨詢成果質(zhì)量全季度沒有出現(xiàn)C級、D級現(xiàn)象的，公司將對造價咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎勵，獎勵金額為季度造價收入的2%。5、公司在每年度對造價咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人的造價咨詢成果質(zhì)量進(jìn)行考核，如造價咨詢成果質(zhì)量全年度沒有出現(xiàn)C級、D級現(xiàn)象的，公司將對造價咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人按年度造價收入2%獎勵。第七章其他第二十四條、嚴(yán)禁公司所有涉及本制度人員對外提供本考核資訊。第二十五條、本制度由公司管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條、本管理細(xì)則自**年**月**日起施行。質(zhì)量管理與控制制度評審報告質(zhì)量控制制度為了不斷完善和提高全面質(zhì)量管理,落實質(zhì)量責(zé)任制,保證評審報告的真實性、完整性、科學(xué)性,特制定本制度。本質(zhì)量控制規(guī)程是指咨詢過程和評審報告的質(zhì)量實施專業(yè)咨詢員自校、項目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級質(zhì)量控制程序。專業(yè)咨詢員自校、項目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，在《工程咨詢質(zhì)量控制流程單》審核意見欄簽署審核意見、簽名并蓋執(zhí)業(yè)專用章。一、全員質(zhì)量管理評審報告的質(zhì)量管理，必須建立在全員崗位質(zhì)量管理責(zé)任制的基礎(chǔ)上。1.崗位質(zhì)量管理職責(zé)1.1單位技術(shù)負(fù)責(zé)人主持制訂大型和有重大影響項目的咨詢（審計）實施方案編制工作，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）編制的咨詢（審計）實施方案，對項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）執(zhí)業(yè)全過程負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)，解答咨詢（審計）業(yè)務(wù)實施過程中的技術(shù)問題，對重大疑難問題及專業(yè)上的分歧，尋找專業(yè)支撐，提出處理意見；對更新的軟件、新頒布的工程造價文件及時組織學(xué)習(xí)，針對工程造價咨詢（審計）業(yè)務(wù)開展過程中遇到的專業(yè)問題，建立全員參與研討的互動機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平；結(jié)合咨詢（審計）業(yè)務(wù)具體開展情況和咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)情況，歸納其共性問題，并將存在的共性問題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法；對本單位全體員工進(jìn)行定期技術(shù)培訓(xùn)，并負(fù)責(zé)向公司備案本單位全年培訓(xùn)計劃和季、月度培訓(xùn)計劃的調(diào)整情況。1.2項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)編制一般性項目的咨詢（審計）實施方案，組織本項目組專業(yè)人員對咨詢（審計）實施方案的學(xué)習(xí)，并用它來指導(dǎo)項目組每個成員的執(zhí)業(yè)行為；對委托方提供咨詢（審計）資料內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理性負(fù)責(zé)，并辦理資料交接清單；按照實施方案擬定的原則、風(fēng)險防范要點(diǎn)、計價依據(jù)等要素，規(guī)范地開展咨詢（審計）工作；具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實施過程中相關(guān)單位、相關(guān)專業(yè)人員間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作；對咨詢（審計）過程中尚未排除的風(fēng)險，須如實向單位技術(shù)負(fù)責(zé)人反映報告，并在初步成果文件形成前加以解決；按照公司規(guī)定，對項目組初步咨詢（審計）成果復(fù)核后，匯總成冊；對咨詢（審計）初步成果文件的評價深度和復(fù)核質(zhì)量負(fù)責(zé)；咨詢（審計）成果審核后，負(fù)責(zé)組織按質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核意見進(jìn)行修改。1.3專業(yè)造價工程師（或造價員）按照批準(zhǔn)的咨詢（審計）實施方案，規(guī)范地進(jìn)行咨詢（審計）工作；對自己的計價依據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序、計算結(jié)果、取證及必要的論證分析評價過程記錄進(jìn)行系統(tǒng)的歸納整理和留存；依據(jù)留存資料，完成咨詢（審計）初步成果的自校或互校，自?；蚧バ：蟮某醪匠晒瑧?yīng)表述清晰規(guī)范完整、計算數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確，結(jié)論真實可靠；對自己發(fā)現(xiàn)而無法排除的風(fēng)險，須在咨詢（審計）過程中，及時向項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）反映匯報，以征得問題解決；專業(yè)造價工程師（或造價員）對自己承擔(dān)的咨詢（審計）初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，對支撐自己咨詢（審計）結(jié)論的資料完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對送審的咨詢（審計）初步成果按復(fù)核和審核意見進(jìn)行修改。2.校審簽發(fā)質(zhì)量管理責(zé)任2.1專業(yè)造價工程師（或造價員）自?；蚧バＸ?zé)任專業(yè)造價工程師（或造價員）按照職責(zé)劃分，對完成自校或互校的初步成果確認(rèn)無漏項和錯誤后,隨同歸納整理后的全部咨詢（審計）資料及填寫的《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》，一道提交項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）復(fù)核。對未決事項和需要提請項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）重點(diǎn)復(fù)核的問題，須在《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》自校或互校意見欄中加以說明，應(yīng)說明而未說明的，視同對其已認(rèn)同，由專業(yè)造價工程師（或造價員）負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。自?；蚧バ５闹饕獌?nèi)容:是否完成了咨詢（審計）合同、實施方案規(guī)定的范圍和深度；項目咨詢（審計）采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；對工程量進(jìn)行逐項復(fù)核，檢查工程量計算式是否正確、依據(jù)是否充分、上機(jī)結(jié)果與計算底稿是否一致；逐項復(fù)核定額套用或分析綜合單價的組成是否正確；數(shù)據(jù)引用、計量單位、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；咨詢過程中形成的結(jié)論，其分析過程、記錄、會議記要、取證等文件是否真實、完整和有效；對咨詢（審計）項目中發(fā)現(xiàn)的復(fù)雜事項、重大分歧、以及對咨詢（審計）結(jié)果有重大影響的問題，2.2項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）復(fù)核責(zé)任咨詢（審計）成果文件質(zhì)量執(zhí)行項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，即項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）對所執(zhí)行的業(yè)務(wù)質(zhì)量負(fù)總責(zé)。項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）在專業(yè)造價工程師（或造價員）自?；蚧バ３醪匠晒幕A(chǔ)上，按照咨詢（審計）合同、實施方案規(guī)定的內(nèi)容和深度進(jìn)行全面復(fù)核，對未決事項和需要提請單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）重點(diǎn)復(fù)核的問題，須在《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量單》復(fù)核意見欄中加以說明，應(yīng)說明而未說明的,視同對其已認(rèn)同，由項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。復(fù)核的主要內(nèi)容：咨詢（審計）原則、依據(jù)、方法是否符合合同和實施方案擬定的要求與有關(guān)規(guī)定；對重要項目的工程量計算進(jìn)行抽查，驗算關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和鉤稽關(guān)系是否正確；各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否在合理的范圍內(nèi)，計算底稿是否完整、正確；

原編制咨詢（審計）初步成果的專業(yè)造價工程師（或造價員）對《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》上提出的復(fù)核意見進(jìn)行修改后，項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）方可簽字，繼續(xù)履行下一步的審核程序。2.3單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核責(zé)任送審文件必須經(jīng)過項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）全面復(fù)核，在《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》簽署復(fù)核意見后、有專業(yè)造價工程師（或造價員）修改后的初步咨詢（審計）成果、具備歸檔要求的咨詢（審計）完整資料，方可進(jìn)入審核程序。審核的主要內(nèi)容：項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）對初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充的依據(jù)是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確，與建施雙方一些關(guān)鍵性的分歧是否得到解決；單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）如發(fā)現(xiàn)咨詢（審計）成果文件初稿有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）予以修改、補(bǔ)充和完善，必要時單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）。項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）對《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》簽署的審核意見修改后，單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）方可簽字，繼續(xù)履行下一步程序。2.4單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審查簽發(fā)責(zé)任凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢（審計）成果文件，資料齊全，校審簽署齊全，具備存檔條件，單位技術(shù)負(fù)責(zé)人予以審查簽發(fā)。單位技術(shù)負(fù)責(zé)人對簽發(fā)的咨詢（審計）成果文件的完整性負(fù)責(zé)。2.5單位校審中遇到的重大疑難問題，質(zhì)量控制總監(jiān)應(yīng)組織技術(shù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行會審，并擬定出具體解決措施，形成會議記要，進(jìn)入檔案。3.獎勵與處罰各單位應(yīng)按照公司頒布的《質(zhì)量檢查評分標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合咨詢（審計）初步成果審核情況和咨詢(審計)過程中抽查情況的評定結(jié)果，參考公司模式，進(jìn)行獎勵和處罰二、全過程質(zhì)量管理1.工作底稿應(yīng)當(dāng)將咨詢（審計）實施過程中獲取的審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時間等清晰、完整地記錄在工作底稿中；工程量計算式應(yīng)條理清晰、完整、整潔。對核對中修改的工程量，應(yīng)在工程量底稿中作相應(yīng)修改，保證咨詢（審計）成果與計算底稿數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；工作底稿應(yīng)記錄與咨詢（審計）結(jié)論或者咨詢（審計）查出問題有關(guān)的所有事項，以及審計人員的專業(yè)判斷和依據(jù)進(jìn)行真實、完整地反映。三、公司日常質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制管理模式公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)將全面負(fù)責(zé)全公司質(zhì)量的動態(tài)管理。主要通過調(diào)閱下屬單位咨詢（審計）成果資料和檢查正在實施過程中的咨詢（審計）項目程序的合規(guī)性等方式進(jìn)行監(jiān)管。1.監(jiān)管方式1.1定期和不定期檢查定期和不定期檢查是指公司對下屬單位檔案資料的真實性、合規(guī)性、完整性，實施的集中檢查。1.2抽查抽查是指公司對下屬單位咨詢（審計）過程的規(guī)范性情況，進(jìn)行的監(jiān)督抽查。1.3專項稽查專項稽查是指公司依據(jù)投訴、舉報和重大質(zhì)量事故，進(jìn)行的專門監(jiān)督檢查。2.監(jiān)管檢查結(jié)果的評價辦法公司綜合了影響咨詢（審計）質(zhì)量的各種因素，制定了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查評價的評分標(biāo)準(zhǔn)。檢查評分實行百分制，得分低于60分的為不合格，60分至80分的為合格，80分以上的為優(yōu)良。對多個項目的質(zhì)量檢查結(jié)論，按最低得分項目的得分來確定。3.監(jiān)管檢查結(jié)果的處理3.1檢查情況應(yīng)形成文字書面意見。檢查意見應(yīng)與被檢單位進(jìn)行充分溝通。被檢單位收到檢查結(jié)果書面意見后10天內(nèi)，應(yīng)將單位整改意見和整改情況回復(fù)公司。3.2單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）對咨詢（審計）初步成果審核后，應(yīng)在《工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》上簽署審核意見，并按照《質(zhì)量檢查評分標(biāo)準(zhǔn)》對審核后的咨詢（審計）初步成果進(jìn)行評分。咨詢（審計）成果在三級復(fù)核范圍內(nèi)出現(xiàn)的問題，實行質(zhì)量問題問責(zé)制，由復(fù)核人員承擔(dān)責(zé)任。3.3年度檢查結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公布。對獲得全公司優(yōu)良評價第一名的項目，給予獎勵。對低于60分和問題嚴(yán)重的下屬單位，在下一年度質(zhì)量檢查中需進(jìn)行復(fù)查，同時對其項目參與人員進(jìn)行處罰。3.4對獲得全公司優(yōu)良評價第一名的項目組獎勵3000元，其業(yè)績作為執(zhí)業(yè)人員晉升的參考依據(jù)。對低于60分的項目組，對項目參與人員及單位相關(guān)負(fù)責(zé)人的處罰額度為：①項目經(jīng)理（或項目負(fù)責(zé)人）2000元；②項目組專業(yè)造價工程師（或造價員）1000元/人；③單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）、技術(shù)負(fù)責(zé)人1000元/人。專項稽查檢查結(jié)果涉及到個人職業(yè)道德或造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失的，由公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序進(jìn)行上報并按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。時效控制制度為了加強(qiáng)各種施工項目工程（建筑工程、市政工程、公路工程、改造工程、大中修工程）的造價成本管理，降低各項成本費(fèi)用支出，杜絕各種跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高市場競爭力，結(jié)合國家政策法規(guī)和公司造價管理的要求，希望各單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行。同時要求各單位自本制度印發(fā)之日起，一定要按照制度的要求，積極配合審核中心在事前、事中、事后的審核驗收工作?？倓t第一條目的為了加強(qiáng)各種施工項目工程（建筑工程、市政工程、公路工程、改造工程、大中修工程）的造價控制力度，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高市場競爭力，結(jié)合國家政策法規(guī)和集團(tuán)造價管理的要求，特制定本制度。管理原則1、遵守國家有關(guān)政策法規(guī)的原則；2、以市場需求為導(dǎo)向的原則；3、以保證質(zhì)量為前提的原則；4、全程控制的原則。第三條工程項目造價控制的任務(wù)工程項目造價監(jiān)控的主要任務(wù)是遵守國家有關(guān)法規(guī)政策，落實成本管理責(zé)任制，完善造價管理體系，形成有效的造價監(jiān)控系統(tǒng)，在保證工程質(zhì)量的前提下努力降低造價，控制成本。工程項目造價控制的主要內(nèi)容1、造價的事前預(yù)測、事前成本預(yù)算審核及成本構(gòu)成優(yōu)化；2、事中根據(jù)工程變更、索賠、市場價格變動因素實施動態(tài)控制；3、事后審核分析及確認(rèn)。第二章事前控制施工合同簽訂前應(yīng)由建設(shè)單位會同物資供應(yīng)部共同就材料價格是否合理、準(zhǔn)確進(jìn)行簽字確認(rèn)。第三章事中控制現(xiàn)場簽證1、現(xiàn)場簽證必須按“當(dāng)時發(fā)生當(dāng)時簽證”的原則，在事后五日內(nèi)辦理完畢。2、施工過程中發(fā)生的工程設(shè)計變更必須由設(shè)計單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位項目負(fù)責(zé)人簽字蓋章，施工中所發(fā)生的工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證、聯(lián)系單、現(xiàn)場口頭承諾等內(nèi)容，凡是沒有建設(shè)單位和現(xiàn)場監(jiān)理工程師的簽字認(rèn)可的一律視為無效，集團(tuán)審核中心不予受理。3、現(xiàn)場簽證必須列清事由、工程實物量、價值量、影像資料。并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、審核中心人員、現(xiàn)場監(jiān)理工程師共同簽字認(rèn)可，并蓋有公章。審核人員必須對工程量把關(guān)，材料單價由物資供應(yīng)部簽字認(rèn)可。4、簽證內(nèi)容、原因、工程量計算必須清楚明了，涂改后的簽證及復(fù)印件不能作為結(jié)算依據(jù)。5、凡實行造價大包干的工程項目，取費(fèi)系數(shù)已經(jīng)記取預(yù)算包干費(fèi)或不可預(yù)見費(fèi)的工程項目，在施工過程中不得辦理任何簽證。大包干合同必須附項目工程設(shè)計、工程內(nèi)容、工程量清單、材料價格明細(xì)、階段工程款支付方式等。6、辦理過程中必須對照有關(guān)設(shè)計、施工合同，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，杜絕盲目簽證。第二條工程進(jìn)度款控制大型工程建設(shè)單位原則上不向施工單位支付備料款，合同明確支付的，應(yīng)不超過工程造價的15%，并在工程進(jìn)度款支付額達(dá)到工程造價50%時開始抵扣預(yù)付備料款。小型改造、維修、投資配套工程，原則實施竣工驗收后撥款。施工階段撥付工程款可簡化，由審核中心直接審核報量預(yù)算，并在撥款申請單簽署意見。事后控制工程竣工結(jié)算1、工程竣工結(jié)算實行二級審核制度，建設(shè)單位編制或?qū)彾ǖ墓こ填A(yù)結(jié)算或勞務(wù)費(fèi)結(jié)算為初審階段，經(jīng)建設(shè)單位初審合格后報集團(tuán)審核中心完成終審。2、遞交審核中心的資料按審核中心《結(jié)算審核申請表》的內(nèi)容準(zhǔn)備齊全，不齊全的審核中心按缺項不計入造價。3、建設(shè)單位組織工程竣工驗收合格后，15內(nèi)完成初審，報審核中心結(jié)算。4、審核中心在15個工作日內(nèi)完成審核，填寫《審核結(jié)果報告單》反饋給建設(shè)單位，明確報審額、審減額、終審額，經(jīng)審核人及審核中心負(fù)責(zé)人會簽后反饋給建設(shè)單位，建設(shè)單位依據(jù)《審核結(jié)果報告單》填報《竣工結(jié)算申請單》，報請財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽署意見后結(jié)算工程價款，各項工程無審核中心的《審核結(jié)果報告單》，集團(tuán)公司財務(wù)部門不予結(jié)算。5、經(jīng)設(shè)計單位和建設(shè)單位同意簡化施工工程量的，在保證質(zhì)量和使用功能的前提下，減去未實施工程量。6、審核中心全權(quán)代表公司管理建設(shè)工程造價管理與結(jié)算管理工作，審核集團(tuán)公司投資的所有工程竣工結(jié)算及勞務(wù)費(fèi)結(jié)算，以審核項目個數(shù)為統(tǒng)一口徑，審核中心可以分為抽查和詳審，抽查比例不得大于20%，詳審比例要求在80%以上，具體安排要根據(jù)工程項目特征及具體情況來安排，能夠詳審的安排詳審，縮小抽查比例。公司對內(nèi)部出資的維修工程管理及費(fèi)用審核工作，主要是指房屋工程維修費(fèi)、管網(wǎng)設(shè)施維修費(fèi)用、道路、硬覆蓋、綠化等工程的維修費(fèi)。1、凡已列入集團(tuán)經(jīng)營計劃內(nèi)或經(jīng)集團(tuán)公司臨時批準(zhǔn)的上述維修工程，以確定費(fèi)用包干使用的，仍然實行費(fèi)用包干形式，費(fèi)用實施單位要將詳細(xì)的維修內(nèi)容、原因、方案、維修標(biāo)準(zhǔn)及維修預(yù)算報審核中心，經(jīng)審核中心審定后，指導(dǎo)維修工程正常進(jìn)行，集團(tuán)生產(chǎn)計劃部組織財務(wù)、總工辦等部門參加中間指導(dǎo)與檢查以及完工后驗收等管理環(huán)節(jié)，對年初確定執(zhí)行費(fèi)用包干的單位或項目，檢查其是否完成維修內(nèi)容、維修結(jié)果是否達(dá)標(biāo)，如有缺陷或未達(dá)標(biāo)，將扣減包干費(fèi)用。2、未列入集團(tuán)經(jīng)營計劃中的又必須發(fā)生的維修工程，經(jīng)費(fèi)用實施單位提出維修方案或設(shè)計，同時提出維修預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)生產(chǎn)計劃部確認(rèn)維修方案或設(shè)計后，審核中心審定維修預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示后方可開工（緊急工程除外），維修總價審定后，可根據(jù)不同情況實行包干制或預(yù)算結(jié)算方式，維修工程的檢查、驗收、預(yù)算、結(jié)算等管理工作按上述管理辦法執(zhí)行。結(jié)算審核結(jié)果的處罰制度任何工程預(yù)算結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位審核后交由集團(tuán)審核的預(yù)算、結(jié)算，特別是階段性撥款結(jié)算或竣工結(jié)算，經(jīng)集團(tuán)審核產(chǎn)生實際竣工工程量和結(jié)算款誤差8%內(nèi)，視情節(jié)原則不予追究責(zé)任。產(chǎn)生誤差在8%-15%內(nèi)的，給予責(zé)任人500-2000元罰款。產(chǎn)生誤差在15-25%內(nèi)的，給予責(zé)任人2000-20000元罰款。偏差超過25%以上的，除給予單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人罰款外，由集團(tuán)研究給予行政處罰。技術(shù)檔案管理評審檔案管理制度一、總則1.

為了規(guī)范公司的業(yè)務(wù)檔案管理，有效地保護(hù)和利用檔案，明確業(yè)務(wù)檔案的歸檔內(nèi)容、歸檔形式、保管期限、管理責(zé)任以及其他檔案管理工作中的重要事項，結(jié)合公司實際制定本制度。2.

本制度適用于公司評審業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案。公司辦理其他業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案，可參照本制度管理。公司的業(yè)務(wù)檔案是考查業(yè)務(wù)工作的依據(jù)，是公司全面質(zhì)量管理工作的重要組成部分。3.

業(yè)務(wù)檔案包括紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔。二、組織管理1.

公司由辦公室負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的組織管理工作，設(shè)一名檔案管理人員。檔案工作人員的職責(zé)是全面負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等檔案管理工作；各部門應(yīng)當(dāng)指定專人專職（或兼職）負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)檔案管理工作，配合檔案管理部門檔案管理人員完成業(yè)務(wù)檔案的移交、歸檔等工作；項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對所承辦業(yè)務(wù)項目的業(yè)務(wù)檔案歸檔過程和歸檔質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。2.

檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)檔案管理的相關(guān)規(guī)定及公司的規(guī)定，恪盡職守、認(rèn)真負(fù)責(zé),

嚴(yán)格保密，不得外傳，不得丟失。3.

檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動時，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案管理的公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人要在移交表上簽章。移交人必須辦完移交手續(xù)后方可調(diào)離該崗位。三、

業(yè)務(wù)檔案的整理1.項目負(fù)責(zé)人在評審報告日后30日內(nèi)，及時將工作底稿與評審報告等資料整理歸檔，任何人不得將應(yīng)歸檔資料拒絕歸檔或據(jù)為己有。整理的資料要做到完整有序，索引號要與目錄保持一致，反映工作底稿間的相互關(guān)系。2.

檔案管理部門人員整理。檔案管理人員的整理是業(yè)務(wù)檔案的最終把關(guān)，要嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)檔案的內(nèi)容和底稿中的目錄順序做進(jìn)一步整理。在整理過程中要注意以下事項：2.1要拆除底稿中所有的金屬物，以防裝訂時發(fā)生意外。2.2紙張超出規(guī)格的，在不影響資料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折疊，折疊的紙張要確保裝訂后不影響閱覽全部內(nèi)容；破損、卷角、折皺、裝訂線過窄和紙張小于規(guī)格的，要用白紙予以裱襯；傳真資料要復(fù)印后才能裝訂。2.3如發(fā)現(xiàn)底稿中有問題，如：評審人員、項目負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員沒有簽字，主要?dú)w檔資料不全、頁碼混亂等，要及時將檔案退回給相關(guān)人員，補(bǔ)齊后重新整理、驗收。3.

業(yè)務(wù)檔案登記。檔案管理人員在整理業(yè)務(wù)檔案的同時應(yīng)填好《業(yè)務(wù)檔案登記表》。《業(yè)務(wù)檔案登記表》上的主要信息應(yīng)與公司的記錄保持一致。3.1評審報告《業(yè)務(wù)檔案登記表》應(yīng)包括：序號、報告文號、簽發(fā)人、項目負(fù)責(zé)人、參加評審人員和日期。3.2利用計算機(jī)登記的，為防止停電或計算機(jī)故障等因素影響檔案的使用，每次登記后應(yīng)及時形成紙質(zhì)文件。4

.業(yè)務(wù)檔案裝訂和護(hù)封。將整理并登記好的底稿進(jìn)行裝訂、打頁碼，并附封皮、封底。4.1裝訂。裝訂要做到牢固、整齊、美觀，不壓字，不漏頁，不影響閱讀。4.2打頁碼。4.3

護(hù)封。業(yè)務(wù)檔案的封面應(yīng)有公司的全稱、業(yè)務(wù)單位全稱、報告文號、卷數(shù)、頁數(shù)、入檔盒號、審核人和立卷人蓋章、存檔日期等。應(yīng)用黑色水筆、正楷字體填寫以上內(nèi)容，字體要清楚工整。4.4

檔案管理人員應(yīng)及時將已移交的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理、登記和裝訂。5.業(yè)務(wù)檔案裝盒。檔案裝訂、護(hù)封后應(yīng)及時裝盒。本著便于查找、利用的原則，檔案盒封面寫清公司名稱、檔案類型和年號；檔案盒脊部寫清檔案類型、年號、檔號、卷數(shù)和盒流水號等內(nèi)容。6.業(yè)務(wù)檔案的碼放。檔案盒應(yīng)以檔號從小到大、從上往下、從左往右的順序碼放,檔案碼放不得過擠，方便于檔案的查閱和整理。為了節(jié)省空間和開支，對于比較厚的、卷數(shù)多的業(yè)務(wù)檔案，可以在檔案的脊部貼上醒目的標(biāo)有年號和檔號的標(biāo)簽，直接按順序豎排在檔案柜里也可。四、

業(yè)務(wù)檔案的保管1.設(shè)專柜保管業(yè)務(wù)檔案，要做好防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務(wù)檔案的安全。檔案柜上應(yīng)插有注明柜號、檔案種類、年號、檔號的卡片；對于檔案較多的應(yīng)做檔案查找索引，該索引只要包含檔案的名稱、年號、柜號、層號就可以了，有些比較特殊的檔案需要單獨(dú)存放的，可在備注欄中注明。2.條

電子檔案等的管理。在評審活動中形成的電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔均應(yīng)收集齊全，立卷歸檔。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底稿，如評審業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的重大問題處理記錄，對評審結(jié)論有重大影響的現(xiàn)場勘查記錄、詢價記錄和評定估算過程記錄等，應(yīng)當(dāng)同時形成紙質(zhì)文檔，分別保存。五、業(yè)務(wù)檔案的調(diào)（借）閱1.業(yè)務(wù)檔案的調(diào)閱1.1公司業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意；非業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，然后在檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)，方可借閱。借閱后應(yīng)及時歸還，最長期限不得超過一周，自借閱當(dāng)天起算。1.2公安機(jī)關(guān)、法院、檢察院依法履行職責(zé)需了解有關(guān)情況，應(yīng)同時出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后，才能辦理查閱手續(xù)。1.3其他依法可以查閱的情形。1.4借閱檔案時，借閱人應(yīng)承擔(dān)保密責(zé)任，不得泄露原委托方商業(yè)機(jī)密時，也不得外借他人。1.5

檔案借閱人應(yīng)當(dāng)保持案卷整潔，不得勾畫、涂改、偽造、拆頁，損毀和丟失，不得擅自抄錄、復(fù)制，確需抄錄、復(fù)制的，應(yīng)征得公司負(fù)責(zé)人的同意，并在抄錄件、復(fù)印件上注明來源。2.

業(yè)務(wù)檔案的歸還2.1歸還檔案時，檔案管理人員要檢查檔案的完整性，檔案收回后，借閱人要記得辦理退還手續(xù)。2.

2歸還的檔案若出現(xiàn)損壞、涂改、拆頁等現(xiàn)象，檔案管理人員應(yīng)要求借閱人恢復(fù)原樣，必要時填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報告單》說明原因并由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和公司負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并追究借閱人的責(zé)任。2.3借閱人員若將檔案丟失，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報告單》，寫清丟失原因，由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和公司負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并保留追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。3.

業(yè)務(wù)檔案的拆卸。業(yè)務(wù)檔案裝訂后不得隨意拆卸，如因業(yè)務(wù)報告的補(bǔ)充、修訂等原因確需拆卸的，須附上“業(yè)務(wù)檔案更改說明”，按規(guī)定批準(zhǔn)后，由檔案管理人員拆卸并及時裝訂。4.涉及離職員工檔案清理。當(dāng)業(yè)務(wù)人員辦理離職手續(xù)時，應(yīng)由檔案管理人員清理有關(guān)業(yè)務(wù)檔案，并在其流程表上簽署意見；若存在有欠交工作底稿或未歸還業(yè)務(wù)檔案情況，檔案管理人員應(yīng)催其及時上交；若已將責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他員工的，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)；如已丟失的，按檔案丟失制度處理。未查清前不得辦理離職手續(xù)。六、業(yè)務(wù)檔案的銷毀1.評審業(yè)務(wù)檔案自評審報告日起至少保存十五年。國家法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。評審機(jī)構(gòu)不得在規(guī)定的保存期內(nèi)對已完成歸檔的評審業(yè)務(wù)檔案刪改或者銷毀。保存期屆滿后，對確無保存價值的檔案，由檔案管理人員會同有關(guān)部門提出書面銷毀意見，編制檔案銷毀清冊，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人書面同意后銷毀并進(jìn)行監(jiān)銷。2.評審業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊應(yīng)列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。3.

監(jiān)銷人員在檔案銷毀前，應(yīng)認(rèn)真審查、核對檔案銷毀清冊；檔案銷毀后，應(yīng)在檔案銷毀清冊上簽章。書面銷毀意見、檔案銷毀清冊主要負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)件應(yīng)作為永久性檔案長期保存。七、

附則1.

本制度由公司負(fù)責(zé)解釋。財務(wù)管理日常財務(wù)管理1.1日常財務(wù)業(yè)務(wù)管理1.企業(yè)一切經(jīng)營、勞務(wù)、中介、咨詢等各種經(jīng)濟(jì)收入（含代管代收資金），無論是直接還是間接的，都一律歸綜合部財務(wù)人員統(tǒng)一管理，任何部門和個人不得擅自扣留、轉(zhuǎn)移。2.綜合部參與制訂財務(wù)收支預(yù)算計劃，從會計、稅務(wù)、金融政策等方面提供建議，保障企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動健康有序地進(jìn)行。3.嚴(yán)格做到收支兩條線。一切收入和支出均分別按規(guī)定在綜合部財務(wù)人員處辦理，杜絕自收自支、以收代支的現(xiàn)象。1.2日常財務(wù)決算管理1.每月根據(jù)會計賬簿記錄的資料，通過整理分析、總結(jié)，全面系統(tǒng)地反映企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營情況，由財務(wù)主管會計及時向總經(jīng)理匯報企業(yè)財務(wù)狀況。2.定期開展經(jīng)濟(jì)活動分析，使會計報表、會計資料在企業(yè)管理中發(fā)揮作用。3.財務(wù)負(fù)責(zé)編報各類會計報表，于每月10日前將報表呈交總經(jīng)理。4.庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額（視情況每日庫存現(xiàn)金5000元以下），超過限額的庫存現(xiàn)金要及時存入銀行，不得以“白條”抵庫，不得挪用現(xiàn)金。1.3會計人員管理1.公司會計人員必須有持有《會計從業(yè)資格證書》或會計職稱。且必須是簽訂了《勞動合同》的正式員工。2.會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的法律、制度和財經(jīng)方針、政策，維護(hù)企業(yè)利益，對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行嚴(yán)格核算、監(jiān)督。3.會計人員必須具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，樂于奉獻(xiàn)，有主人翁精神，對財務(wù)信息及商業(yè)機(jī)密高度保密，廉潔奉公，實事求是。4.會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，熟練運(yùn)用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。5.加強(qiáng)對會計工作的指導(dǎo)，組織會計人員的學(xué)習(xí)，積極參加培訓(xùn)，提高會計人員的素質(zhì)，會計人員做到相對穩(wěn)定。會計人員因故離職時，要辦好交接手續(xù)，不得中斷會計工作。離任或離職會計人員需進(jìn)行考核和審計。會計憑證和賬薄管理2.1原始憑證管理1.原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書面證明。原始憑證的取得必須真實、有效、正確、完整。2.原始憑證的使用要求:（1）從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位印章。（2）從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（3）自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章。（4）對外開出的原始憑證，必須加蓋企業(yè)的印章;。（5）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。（6）支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。（7）一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。3.按規(guī)定應(yīng)該使用網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。4.憑證作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。5.經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將批準(zhǔn)文件復(fù)印件作為原始憑證附件。6.原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。7.已審核的原始憑證需有審核人簽字并注明審核日期。2.2記賬憑證管理1.記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會計科目作為記賬依據(jù)。2.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。3.填制記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號。4.填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。5.除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印件。6.一張原始憑證所列支出需要本單位以外的其他單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分，開給對方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算，原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：即憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。7.已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度《記賬憑證》有錯誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。8.記賬憑證填制完畢后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處畫線注銷。實行賬務(wù)電算化后，計算機(jī)打印的記賬憑證不必在空行處畫線注銷。9.根據(jù)公司經(jīng)營情況，財務(wù)人員需設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、微信明細(xì)賬、支付寶明細(xì)賬、總分類賬、明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)臺賬等賬冊。貨幣資金管理3.1現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬，出納管錢。2.為保證公司經(jīng)營工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金每日不能超出5000元，超出部分應(yīng)及時存入銀行賬戶。3.公司現(xiàn)金必須存放綜合部保險柜內(nèi)。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.嚴(yán)禁以收抵支，收支必須分開。6.嚴(yán)禁其他單位和個人在我公司套取現(xiàn)金。7.嚴(yán)禁以白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。8.嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜，不得將長款存放一邊，脫離賬務(wù)監(jiān)督。9.嚴(yán)禁將公款攜帶至自己家中存放保管，嚴(yán)禁挪用公款。10.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、負(fù)責(zé)人審核、會計審核、總經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。11.出納不得擅自將公款借給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。12.出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天業(yè)務(wù)終了，應(yīng)核對賬、款是否相符。13.綜合部應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。3.2銀行存款管理1.根據(jù)公司的資金性質(zhì)，分別在銀行開立基本存款戶和一般存款戶。2.銷售及其他業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，生產(chǎn)經(jīng)營所需要的現(xiàn)金可從銀行存款中支取。3.嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)中超過限額（500元以上）實行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。4.任何人不得將公司銀行存款賬戶出租出借給其他單位和個人使用。5.建立銀行存款日記賬簿，由出納逐日逐筆核算銀行存款的收支業(yè)務(wù)，及時結(jié)出銀行存款余額，防止開空頭支票。6.按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐日逐筆與銀行核對賬目，防止錯賬亂賬，造成公司財產(chǎn)損失。7.預(yù)備銀行的印鑒章由出納和主管會計分管，不得一人兼辦。8.嚴(yán)禁在任何空白紙張上加蓋銀行賬戶印鑒。9.加強(qiáng)對銀行賬戶、網(wǎng)銀U盾、密碼及其他賬戶的保密工作，一律不得外泄。10.定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于半年內(nèi)不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷。財務(wù)預(yù)算管理1.公司財務(wù)預(yù)算要根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和全年運(yùn)營項目進(jìn)行全面預(yù)算，資金計劃作為預(yù)算管理的重要組成部分，是部分財務(wù)預(yù)算的具體體現(xiàn)。2.公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制每月用款計劃，于每月23日前將次月用款計劃報至綜合部負(fù)責(zé)人。由綜合部匯總編制公司月度資金開支計劃經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)上報投資公司審批。財務(wù)以最終審批的資金開支計劃作為各部門當(dāng)月的付款依據(jù)，嚴(yán)格按決算或合同付款。3.對計劃內(nèi)支付的款項必須由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，會計審核，最后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。對超出計劃的款項不予支付，特殊情況需要支付款項需由各部門負(fù)責(zé)人制定資金使用計劃增補(bǔ)單，經(jīng)總經(jīng)理審核，呈報投資公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財務(wù)人員受理按程序簽批完整的《付款申請書》、《費(fèi)用報銷單》辦理付款時如按合同已超付或當(dāng)月沒有用款計劃，財務(wù)部有權(quán)拒付，一旦造成超付或誤付，財務(wù)人員要負(fù)全額追討或賠付責(zé)任。5.財務(wù)付款原則上必須取得發(fā)票，要求一款一票。即按照本次付款額度取得等額發(fā)票，減少往來賬的重復(fù)處理，及時真實地反映成本費(fèi)用。不同行業(yè)可以索取該行業(yè)的專用發(fā)票，但不得收取假票或廢票。凡收取了假票、廢票或不應(yīng)有的白條報賬，財務(wù)人員要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。費(fèi)用支出及報銷管理5.1費(fèi)用項目費(fèi)用項目主要包含：工資、員工福利、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦理手續(xù)上繳的各項規(guī)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)，固定資產(chǎn)、培訓(xùn)費(fèi)等，綜合部是費(fèi)用控制的責(zé)任部門。（1）工資開支：工資開支按公司規(guī)定執(zhí)行，每月6日（遇節(jié)假日提前或順延）由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。發(fā)放工資時應(yīng)將月份的考核或獎勵一并增、減后據(jù)實發(fā)放，現(xiàn)金領(lǐng)款時要有本人簽字認(rèn)領(lǐng)。本月工資如有變動以總經(jīng)理簽字的工資變動表為準(zhǔn)。（2）員工福利：員工福利開支按公司規(guī)定執(zhí)行，在節(jié)日前由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。領(lǐng)款時要由員工本人簽字認(rèn)領(lǐng)。福利明細(xì)如有變動以總經(jīng)理簽字的工資變動表為準(zhǔn)。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門如有業(yè)務(wù)招待需求，提前通過OA提交《業(yè)務(wù)招待申請》請示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。報銷時須憑用餐發(fā)票及OA簽批的《業(yè)務(wù)招待申請》到財務(wù)審報，超出限額部分需公司總經(jīng)理同意后方可全報。（4）辦公費(fèi)：辦公費(fèi)用包含辦公用品、辦公耗材、低值易耗品等費(fèi)用。辦公費(fèi)由綜合部統(tǒng)一管理和控制，財務(wù)人員對報銷費(fèi)用進(jìn)行必要的審核。（5）差旅費(fèi)：差旅費(fèi)是指在十堰市城區(qū)以外的地區(qū)的出差費(fèi)用。各部門因工作需要外出，需在OA上提交《出差申請》請示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。期間發(fā)生的差旅費(fèi)用實報實銷，具體報銷標(biāo)準(zhǔn)按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（6）通訊費(fèi)：包含公司固定電話費(fèi)和個人通訊費(fèi)，固定電話使用及費(fèi)用支出由綜合部統(tǒng)一管理。（7）交通費(fèi)：員工因工作需要產(chǎn)生的交通費(fèi)用由各部門負(fù)責(zé)人管理審核，每月有交通費(fèi)補(bǔ)助的人員不得在補(bǔ)助外再次報銷交通費(fèi)。（8）廣告費(fèi)：市場運(yùn)營組是廣告費(fèi)的管理與控制的主要責(zé)任部門，廣告費(fèi)用和其它費(fèi)用一并列入計劃管理，費(fèi)用原則上不超過稅法規(guī)定的扣除限額。市場運(yùn)營組根據(jù)年初審批的收支預(yù)算確定的廣告投入總額，逐步按方案明細(xì)實施，并根據(jù)進(jìn)度按月編報用款計劃。（9）固定資產(chǎn)：各部門因辦公需要購置的固定資產(chǎn)，先由本部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，綜合部審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購置相關(guān)固定資產(chǎn)，否則財務(wù)不予報銷。（10）培訓(xùn)費(fèi)：由公司委派外出學(xué)習(xí)的，培訓(xùn)費(fèi)用由公司全額承擔(dān)。5.2借款管理規(guī)定1.公司內(nèi)部使用經(jīng)費(fèi)可事先通過辦理借款手續(xù)取得，非因公使用經(jīng)費(fèi)不予借款。2.凡借款均由經(jīng)辦人填寫《借款單》，簡要說明借款理由、借款期限及還款時間，一律報總經(jīng)理審批后，遞交財務(wù)辦理。3.出差借款：出差人員憑OA審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后3個工作日內(nèi)憑《差旅費(fèi)報銷單》辦理報銷還款手續(xù)。4.公司內(nèi)部人員辦理涉外業(yè)務(wù)借款如因緊急事項必須借款時，遇總經(jīng)理不在，由借款部門負(fù)責(zé)人或借款人電話向總經(jīng)理報告借款情況并闡明事由，總經(jīng)理同意并告知財務(wù)后支付，事后補(bǔ)辦簽批手續(xù)。5.員工借款不得超過2000元，經(jīng)理借款原則上不得超過5000元，試用期員工、實習(xí)生、非正式員工不得借款。6.借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款。7.借款使用遵循“?？顚Ｓ谩霸瓌t。借款人應(yīng)于款項借出后10個工作日內(nèi)辦理沖賬或還款手續(xù)，如遇外出情況，可順延5個工作日辦理，逾期未辦理沖賬或還款手續(xù)的從當(dāng)月工資中予以扣回。5.3費(fèi)用報銷規(guī)定1.報銷費(fèi)用實行三級審核和一級審批，即報銷單據(jù)由報銷人填制(報銷人、費(fèi)用類別、金額、單據(jù)數(shù)量）并初審；部門負(fù)責(zé)人二級審核，負(fù)責(zé)內(nèi)容的真實性；綜合部財務(wù)人員進(jìn)行三級審核，負(fù)責(zé)原始票據(jù)的真?zhèn)?、完整性及費(fèi)用的合理性，最后報總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理的費(fèi)用報銷計劃內(nèi)的報柳投公司總經(jīng)理審批，計劃外的需按增補(bǔ)用款流程辦理增補(bǔ)手續(xù)后方可報銷。3.費(fèi)用報銷實行計劃管理，當(dāng)月資金開支計劃內(nèi)的費(fèi)用報銷由總經(jīng)理審批，超出計劃不予報銷。4.填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。5.4費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)5.4.1差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)級別交通費(fèi)住宿費(fèi)上線餐飲費(fèi)上線總經(jīng)理飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）火車（軟臥、軟座）動車（一等座）一線城市：500元/天省會城市：400元/天/人地級市：300元/天/人縣級市：220元/天/人150元/天/人經(jīng)理火車（硬座、硬臥）動車（二等座）一線城市：360元/天省會城市：300元/天/人地級市：260元/天/人縣級市：180元/天/人100元/天/人員工火車（硬座、硬臥）動車（二等座）一線城市：320元/天省會城市：280元/天/人地級市：220元/天/人縣級市：180元/天/人60元/天/人差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.連續(xù)乘車6小時以上的，可購臥鋪票。往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險費(fèi)（限每人每次一份），憑據(jù)報銷。2.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實際發(fā)生額報銷；實際發(fā)生額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，超出部分由員工自行承擔(dān)。3.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。4.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷。5.出差宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可據(jù)實報銷招待費(fèi)。6.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)公司固定電話通訊費(fèi)由公司承擔(dān)。除總經(jīng)理、部門經(jīng)理外，其他需要辦理個人通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工均需要部門經(jīng)理以文件形式提出申請，總經(jīng)理審批后報綜合部備案。個人通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級別報銷標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)限額（元）總經(jīng)理實報實銷部門經(jīng)理實際發(fā)生額的80%實報實銷500對外業(yè)務(wù)聯(lián)系需求的員工實際發(fā)生額的80%實報實銷100-3005.4.3交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理：油卡據(jù)實辦理，實報實銷部門經(jīng)理：500元/月員工：100-300元/月對于高頻次外出辦事人員，公司可依據(jù)工作性質(zhì)給予交通費(fèi)補(bǔ)貼，由部門經(jīng)理以文件形式提出申請，總經(jīng)理審批后報綜合部備案。員工因辦理公司緊急事項打車或因貨品運(yùn)輸產(chǎn)生的交通費(fèi)用經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可據(jù)實報銷，但需在出行前提前報備，報銷時寫明外出行程及事由。合同管理1.財務(wù)人員作為費(fèi)用管控部門，負(fù)責(zé)合同款項的支付及收取，應(yīng)建立合同臺賬，避免遺失，借閱簽字，限期歸還。2.在審核收款業(yè)務(wù)類合同時，要明確合同金額、收款周期、開票開具要求，把控回款進(jìn)度，依據(jù)合同方要求規(guī)范開具發(fā)票。3.在審核支付業(yè)務(wù)類合同，要明確合同主體、標(biāo)的產(chǎn)品、合同金額，把控付款進(jìn)度。合同所需要提供的發(fā)票原則上一款一票，但發(fā)票額不得低于付款額的90%。納稅管理1.在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，必須從公司戰(zhàn)略、經(jīng)營以及理財三個層面考慮，綜合立體地進(jìn)行思維，通過對公司經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排，在合理合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)納稅成本。2.納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)和社會責(zé)任，要分清企業(yè)必須繳納的稅費(fèi)、應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合公司實際情況，遵循稅收籌劃與納稅協(xié)調(diào)一致的原則。廉潔紀(jì)律公司廉潔自律管理制度為促進(jìn)公司依法經(jīng)營、員工廉潔從業(yè)，保障公司利益和員工合法權(quán)益，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本規(guī)定。第一章原則公司全體人員務(wù)必認(rèn)真遵守、學(xué)習(xí)、宣傳廉潔自律制度，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)廉潔自律的自覺性，講原則、守法紀(jì)，言行一致，表里如一，以身作則，廉潔自律。公司審計監(jiān)察部門是公司廉潔自律最高管理部門，負(fù)責(zé)廉潔自律制度的制定、培訓(xùn)和違反本制度的調(diào)查、取證、接受復(fù)議和發(fā)布最終處理結(jié)果。各部門經(jīng)理（總監(jiān)）是本部門廉潔自律的第一責(zé)任人，對廉潔自律負(fù)總責(zé)，對本部門內(nèi)員工和業(yè)務(wù)單位（人員）發(fā)生的違規(guī)問題，要及時向?qū)徲嫳O(jiān)察部門報告，不得隱瞞，縱容包庇。全體員工自覺遵守廉潔自律管理制度并堅持公開、公正、誠信、透明的原則，自覺接受監(jiān)督，自覺履行監(jiān)督義務(wù)，對違反相關(guān)規(guī)定的人和事給予勸阻，勸阻不成功的應(yīng)向公司舉報。第二章廉潔紀(jì)律禁止性要求第五條全體員工要認(rèn)真遵守國家有關(guān)廉潔自律的法律法規(guī)、規(guī)章制度，自覺拒絕并杜絕公司以下禁止性規(guī)定：（一）行賄或介紹賄賂。（二）利用職權(quán)和職務(wù)上的便利收受禮品、禮金、信用卡或有價證券。（三）在工程建設(shè)監(jiān)督管理和辦理有關(guān)手續(xù)過程中，吃、拿、卡、要及報銷個人開支。在公司業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)往來中的折扣費(fèi)、中介費(fèi)、“回扣”、傭金、禮金等據(jù)為己有或者私分。（四）利用職權(quán)和工作之便，提供信息、情報，伙同他人私下串通，直接或間接參與工程承包、建材招投標(biāo)等活動，為自己和他人謀取私利和好處。（五）在工程質(zhì)量、安全監(jiān)督管理中，不按國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和有關(guān)政策嚴(yán)格把關(guān)，有意隱瞞事實或放松監(jiān)督管理，降低標(biāo)準(zhǔn)送人情。（六）不按原則、制度辦事，不認(rèn)真履行職責(zé)，該批的不批，不該批的濫批；該查的不查，查了的不處理。（七）利用工作之便，向企業(yè)推銷、指定或強(qiáng)行攤派建筑材料設(shè)備，從中收取回扣、好處費(fèi)。（八）私自接受其他企業(yè)、個人提供的各種獎勵和贊助；利用開會、考察工作等時機(jī)，接受邀請企業(yè)的高檔宴請和貴重禮品。（九）私事公辦，偽造票據(jù)，在單位報銷各種費(fèi)用。（十）在項目建設(shè)、物資、設(shè)備采購等工作中，利用職務(wù)和工作之便索要、接受或變相接受回扣和好處費(fèi)。（十一）接受或者索取關(guān)聯(lián)企業(yè)、潛在合作者以及管理和服務(wù)對象提供的可能損害公司利益的宴請、禮金、有價證券、貴重物品、高消費(fèi)娛樂活動以及其他不正當(dāng)利益。（十二）公司員工不準(zhǔn)從事、接受和提供有悖社會公德的活動。（十三）其它以權(quán)謀私行為。第六條工程技術(shù)、工程管理和采購人員廉潔自律，不得違反公司下列禁止性規(guī)定：（一）違反規(guī)定或?qū)徟绦颍深A(yù)或插手采購、銷售、基本建設(shè)、工程招投標(biāo)活動。（二）超越權(quán)限，擅自決定或變更工程設(shè)計、施工單位、設(shè)備供應(yīng)商以及其它重要物資采購事項。（三）違反規(guī)定或?qū)徟绦?，決定本部門及下屬人員的聘用、獎勵、晉升和處罰事項，或擅自決定部門成員薪酬和福利待遇，濫發(fā)補(bǔ)貼。（四）找借口弄虛作假簽證人工費(fèi)、機(jī)械臺班費(fèi)、超付或大額現(xiàn)金支付勞務(wù)隊伍、設(shè)備、材料商各種款項。第三章罰則第七條對違反公司廉潔自律管理規(guī)定及國家相關(guān)法律規(guī)定的員工視情節(jié)輕重處于以下一種或兩種以上處罰：（一）通報批評；（二）行政記過；（三）撤職或降職；（四）開除；（五）可追加罰沒違紀(jì)所得金額1.2倍經(jīng)濟(jì)處理；（六）情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)。第八條對工程技術(shù)與管理人員、采購人員違反規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)：（一）工程技術(shù)與管理人員、采購人員向供應(yīng)商索取、接受施工單位、材料供應(yīng)商的財物、宴請及娛樂活動安排，發(fā)現(xiàn)一次扣發(fā)500元工資，二次扣發(fā)1000元工資，三次給予開除。（二）工程技術(shù)與管理人員、采購人員要求施工單位、材料供應(yīng)商接受有償服務(wù)，或向施工單位、材料供應(yīng)商報銷個人費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)核實按獲取費(fèi)用的20倍進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，等價超過500元人民幣給予開除，情節(jié)嚴(yán)重者（等價超過5000元人民幣）追究法律責(zé)任。（三）工程技術(shù)與管理人員、采購人員對索取、受賄知情不報、包庇者給予個人經(jīng)濟(jì)處罰5000元人民幣，部門負(fù)責(zé)人降職、降薪、罰款直至開除。（四）工程技術(shù)與管理人員參、采購人員加施工單位或材料供應(yīng)單位支付的高消費(fèi)娛樂；變相的其它利用職權(quán)“吃拿卡要”的行為；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)辭退。第九條舉報人須對所舉報事項真實性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛構(gòu)檢舉事項，一經(jīng)查實對檢舉人從嚴(yán)處理。第四章獎勵第十條公司設(shè)立廉潔自律舉報電話反廉潔自律舉報專用郵箱：hbtsfx@163.com第十一條公司對索取、受賄檢舉、舉報一經(jīng)查證屬實者，每次給予1000-5000元人民幣獎金，并替檢舉者保密。第五章附則第十二條本規(guī)定由公司審計監(jiān)察部門負(fù)責(zé)解釋。第十三條本規(guī)定自公布之日起實行。企業(yè)信息化

企業(yè)信息化是指企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)、計算機(jī)、通信等現(xiàn)代信息技術(shù)，通過對信息資源的深度開發(fā)和廣泛利用，不斷提高生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、決策效率和水平，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)核心競爭力的過程。通俗地說，就是利用信息技術(shù)，使企業(yè)在生產(chǎn)、管理等方面實現(xiàn)信息化。

1

企業(yè)信息化在企業(yè)發(fā)展中的作用

1.1

企業(yè)開展信息化是實現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展的前提條件

企業(yè)開展信息化可以實現(xiàn)企業(yè)自身的快速發(fā)展。企業(yè)存在的目標(biāo)就是追求利潤最大化，他們都渴望自身快速發(fā)展。企業(yè)開展信息化，可以利用其得到行業(yè)信息、競

爭對手信息、產(chǎn)品信息、技術(shù)信息以及銷售信息等，同時也可以及時對這些信息進(jìn)行分析，作出積極的市場反應(yīng)，達(dá)到了企業(yè)迅速發(fā)展的目標(biāo)。

1.2

企業(yè)開展信息化有助于實現(xiàn)傳統(tǒng)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的加工業(yè)離不開生產(chǎn)和銷售，傳統(tǒng)的零售業(yè)也離不開供、銷、存。但在信息化發(fā)展的今天，這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)都可以借助信息化去實現(xiàn)，同時企業(yè)開展信息化可以派生其他新型的銷售手段。越來越多的企業(yè)逐步開展網(wǎng)上經(jīng)營方式，在傳統(tǒng)經(jīng)營的基礎(chǔ)上開辟了一些企業(yè)營銷新模式。

1.3

信息化能夠給企業(yè)帶來實實在在的利益

企業(yè)開展信息化可節(jié)約營運(yùn)中的各項業(yè)務(wù)成本，并大大提高工作效率。

1.4

企業(yè)開展信息化可以使內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)更加扁平化

企業(yè)信息化的開展使信息資源在企業(yè)內(nèi)部得到共享。并且使原始信息在從傳遞到?jīng)Q策過程中，反饋時間大大縮短，決策層與基層、各部門之間的溝通更加快捷，管理更加直接。由于信息化在管理中發(fā)揮的作用，拉近了管理層與各基層之間的距離。

2

我國企業(yè)信息化現(xiàn)狀及存在的問題

目前，在企業(yè)的信息化建設(shè)中，能真正進(jìn)行整體規(guī)劃，按計劃分步實施與推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，利用信息化手段幫助企業(yè)做大做強(qiáng)，并產(chǎn)生實際效果的成功企業(yè)不多，大多數(shù)企業(yè)在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的過程中面臨相當(dāng)大的困難，存在著很多問題。

2.1

企業(yè)信息化建設(shè)缺乏整體規(guī)劃

企業(yè)信息化建設(shè)整體規(guī)劃包括兩層含義：一是從企業(yè)角度來看整體規(guī)劃，規(guī)劃應(yīng)與企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合；二是從企業(yè)外部看整體規(guī)劃，企業(yè)信息化規(guī)劃應(yīng)與

整個城市信息化發(fā)展規(guī)劃相一致。在企業(yè)外部應(yīng)構(gòu)建一個通過公用信息資源，提高企業(yè)間有效溝通與資源共享，提高企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作效率和提升企業(yè)核心競爭能力的公

共信息網(wǎng)絡(luò)平臺，以企業(yè)信息化作為紐帶，把政務(wù)信息化和社會服務(wù)信息化連接起來。由于政府在構(gòu)建信息化社會方面的工作也剛剛起步，缺乏構(gòu)建公共信息網(wǎng)絡(luò)平

臺方面的規(guī)劃。這也阻礙了企業(yè)信息化建設(shè)的進(jìn)程。

2.2

未能充分認(rèn)清企業(yè)信息化建設(shè)與企業(yè)自身業(yè)務(wù)運(yùn)作之間的關(guān)系

從企業(yè)信息化建設(shè)

的發(fā)展歷程看不難發(fā)現(xiàn)，在以往企業(yè)信息化建設(shè)過程中，不少企業(yè)沒有充分認(rèn)識到信息技術(shù)只是手段，企業(yè)需求才是根本，在企業(yè)信息化建設(shè)過程中盲目迷信洋貨，

系統(tǒng)功能求大求全，所建造的企業(yè)信息化系統(tǒng)與自身業(yè)務(wù)流程、管理流程大相徑庭，以至于實施后成效甚微。

2.3

有些企業(yè)信息化起步早、投入大、失敗多

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，企業(yè)經(jīng)營管理者思想活躍。因此，用信息化手段管理企業(yè)很早就成為一部分企業(yè)經(jīng)營者的追求。在這種理念的驅(qū)動下，部分企業(yè)很早就進(jìn)行了企

業(yè)信息化建設(shè)的嘗試。但在當(dāng)時的環(huán)境下，一方面信息化建設(shè)是從零開始，沒有成熟的硬件設(shè)備，硬件價格高；另一方面，企業(yè)在創(chuàng)建信息化系統(tǒng)時，沒有清醒地認(rèn)

識到企業(yè)實施信息化，實質(zhì)上是以信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為手段，提高企業(yè)經(jīng)營和管理能力。企業(yè)信息化的根本問題在于通過高效技術(shù)手段輔助企業(yè)有效實施現(xiàn)代企業(yè)

管理方法，企業(yè)信息化不等于計算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。由于認(rèn)識上的不足，盲目投入，導(dǎo)致投入大、收效小。

2.4

企業(yè)信息化建設(shè)缺乏針對性

在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的進(jìn)程中，缺乏大量熟悉企業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程、管理特色的軟件公司協(xié)助企業(yè)推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程。因此，以往有些企業(yè)采用拿來主義，照搬

套用，方案論證過程中缺乏系統(tǒng)的需求分析，實施過程中又缺乏量身定制的二次開發(fā)能力，使得所建造的信息化系統(tǒng)缺乏針對性和實用性，實施效果不理想。

2.5

沒有明確企業(yè)信息化建設(shè)必須與企業(yè)基礎(chǔ)信息資源建設(shè)同步

在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的過程中，重要的是有效整合和充分利用企業(yè)各種信息資源為企業(yè)服務(wù)。在建立計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)的同時，企業(yè)信息資源的規(guī)劃、收集、整理和建設(shè)必須同步進(jìn)行，甚至基礎(chǔ)信息資源的規(guī)劃和建設(shè)還要先行一步。

2.6

缺乏對工業(yè)化、信息化、信息化建設(shè)和信息產(chǎn)業(yè)的正確認(rèn)識

企業(yè)信息化需要信息產(chǎn)業(yè)的支持。CCID（中國信息產(chǎn)業(yè)研究院）最近的一項研究表明，對于那些已完成工業(yè)化進(jìn)入信息化時代的發(fā)達(dá)國家來說，信息產(chǎn)業(yè)逐步

在國民經(jīng)濟(jì)中占有越來越高的比重，直至最后單獨(dú)列出，這一產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化也顯示出信息產(chǎn)業(yè)隨著科技的進(jìn)步，在經(jīng)過萌芽、成長、成熟等幾個階段后，逐步取代工

業(yè)成為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信息產(chǎn)業(yè)將最終成為一個經(jīng)濟(jì)時代的標(biāo)志。

3

企業(yè)信息化建設(shè)發(fā)展對策

3.1

對企業(yè)信息化進(jìn)行總體規(guī)劃

企業(yè)信息化是城市信息化的重要組成部分，是電子政務(wù)和社會信息化的紐帶。做好企業(yè)信息化總體規(guī)劃很重要，要有明確的部門負(fù)責(zé)，集思廣益，做出既具有戰(zhàn)略眼光

又有可操作性的符合當(dāng)?shù)貙嶋H的總體規(guī)劃。企業(yè)信息化總體規(guī)劃在戰(zhàn)略層面上應(yīng)與城市發(fā)展戰(zhàn)略相吻合，應(yīng)與城市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。在戰(zhàn)術(shù)層面，應(yīng)考慮整個城市

企業(yè)運(yùn)作的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，考慮如何建立高效、低耗的企業(yè)信息交換平臺，考慮企業(yè)信息化在城市信息化中的紐帶作用。在實施層面，要考慮科學(xué)合理地構(gòu)建為企業(yè)服務(wù)

的公用基礎(chǔ)信息資源庫。

3.2

分類分級，以典型帶動企業(yè)信息化建設(shè)的全面發(fā)展

不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)信息化具有很多不同的特點(diǎn)，同時信息化水平發(fā)展也不平衡。在推進(jìn)企業(yè)信息化的過程中，有必要分類樹立信息化示范企業(yè)，以典型帶動全局發(fā)展。

3.3

對企業(yè)進(jìn)行正確的定位

在規(guī)劃和建設(shè)信息化之前，企業(yè)高層決策機(jī)構(gòu)首先應(yīng)當(dāng)借助外部的第三方信息化咨詢機(jī)構(gòu)，從經(jīng)營戰(zhàn)略、體制、技術(shù)、管理、企業(yè)文化、人力資源、行業(yè)環(huán)境、競

爭地位等方面，對企業(yè)進(jìn)行全面的自我診斷和準(zhǔn)確定位甚至重新定位。在此基礎(chǔ)上確定本企業(yè)信息化建設(shè)的關(guān)鍵需求、方針、范圍、階段、力度和深度，才能既不脫

離企業(yè)自身特點(diǎn)、基礎(chǔ)和條件，又能很好地服從服務(wù)于企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和增強(qiáng)核心競爭力的需要。

3.4

選擇恰當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)時機(jī)

什么時候啟動本企業(yè)的信息化建設(shè)，從戰(zhàn)略上講當(dāng)然是時不我待，但從戰(zhàn)術(shù)上看，并非所有的企業(yè)都適合“現(xiàn)在”就上馬信息化項目。企業(yè)在體制、管理、觀念、人員素質(zhì)、資金預(yù)算等方面缺乏準(zhǔn)備或準(zhǔn)備不充分，都會成為信息化的阻力。

3.5

建立企業(yè)信息化培訓(xùn)體系

企業(yè)信息化過程就是企業(yè)提高自身管理水平的過程。沒有一支素養(yǎng)良好的勞動大軍，企業(yè)信息化建設(shè)是難以順利實現(xiàn)的。因此有必要建立企業(yè)信息化培訓(xùn)體系。

3.6

建立良好的法制、政策環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)信息化發(fā)展

企業(yè)信息化意味著信息資源的整合與充分利用，在這些前所未有的變革中需要配套出臺一些法制和政策作為保證。例如，研究制定《資源共享、開發(fā)和利用信息資

源管理辦法》，建立《企業(yè)信息化咨詢與監(jiān)理管理條例》，制定《企業(yè)信息化建設(shè)指導(dǎo)、管理、優(yōu)惠辦法》，制定《企業(yè)征信管理辦法》等。

3.7

以資源庫建設(shè)促進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)

發(fā)展信息資源建設(shè)是企業(yè)信息化建設(shè)是否成功的關(guān)鍵，也是企業(yè)信息化建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的保證。在企業(yè)信息化建設(shè)中必須重視資源建設(shè)，在資源建設(shè)的基礎(chǔ)上才能保證企業(yè)信息化建設(shè)的健康發(fā)展。政府應(yīng)積極鼓勵和引導(dǎo)針對企業(yè)資源規(guī)劃方法和信息資源建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化問題的研究。

3.8

以企業(yè)信息化建設(shè)帶動軟件業(yè)發(fā)展

企業(yè)信息化與信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，特別是軟件業(yè)的發(fā)展密切相關(guān)。信息社會是繼工業(yè)化之后，人類社會發(fā)展的一個新階段，也是社會發(fā)展的必然趨勢。在企業(yè)信息化

建設(shè)過程中，一方面，用信息化帶動工業(yè)化進(jìn)程；另一方面，企業(yè)信息化的需求也將促進(jìn)信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時，在軟件業(yè)得到發(fā)展的情況下，企業(yè)信息化建設(shè)可以

方便地得到可靠堅實的技術(shù)支持。處理好這個關(guān)系，有利于企業(yè)信息化建設(shè)的順利發(fā)展。3.9

開展企業(yè)信息化咨詢和監(jiān)理服務(wù)

企業(yè)有信息

化的需求，軟件業(yè)期待良好的軟件市場，供需雙方需要橋梁。要推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)健康有序發(fā)展，有必要管理和規(guī)范企業(yè)與軟件供應(yīng)商之間的行為，使企業(yè)在開展

信息化建設(shè)之初，得到良好的信息化咨詢服務(wù)。這項工作先期可由政府組織人力免費(fèi)向企業(yè)提供，一旦咨詢服務(wù)走上軌道，就應(yīng)交由市場機(jī)制進(jìn)行運(yùn)作。企業(yè)進(jìn)行信

息化建設(shè)時要有良好的監(jiān)理服務(wù)，以確保實施信息化系統(tǒng)建設(shè)的企業(yè)和軟件開發(fā)企業(yè)間的良好合作，確保實施過程的順利進(jìn)行，達(dá)到企業(yè)和軟件業(yè)共贏的目的。風(fēng)險管理制度為保證工程造價咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了《業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度》、《審前報告制度》、《建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗證辦法》、《員工職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《員工個人風(fēng)險基金制度》等內(nèi)部管理制度。對審核風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī)定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價咨詢風(fēng)險防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納如下：㈠審核風(fēng)險的評估我們認(rèn)為，審核風(fēng)險是指被審核項目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。審核風(fēng)險包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部分。固有風(fēng)險是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時，某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報的可能性。控制風(fēng)險是指某一事項產(chǎn)生重大錯報或漏報而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)