費用管理制度

公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合我司的實際經(jīng)營狀況制訂本制度?？倓t第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理同意，并按下列具體各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理簽字財務(wù)預(yù)審財務(wù)部經(jīng)理簽字綜合部負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)總經(jīng)理簽字財務(wù)預(yù)審財務(wù)部經(jīng)理簽字綜合部負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù) 未通過第二條費用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每七天四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每七天四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其它時間不予報銷。差旅費報銷：全部人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范疇為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每七天只允許報銷一次(除特殊狀況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能準(zhǔn)時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超出當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補貼、市內(nèi)交通費報銷實施實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，局限性限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)獲得真實正當(dāng)?shù)脑紤{證。下列憑證視為正當(dāng)憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機關(guān)同意的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)同意并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員獲得的正當(dāng)憑證時，應(yīng)按規(guī)定規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人獲得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊狀況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范疇及性質(zhì)。第五條本制度合用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)后來，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其它全部個人借支的備用金都必須結(jié)清償還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條各部門、各分公司應(yīng)當(dāng)對生產(chǎn)需要的物資定時編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)有關(guān)物資的儲藏狀況決定，待各部門返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門有關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及有關(guān)費用的正式發(fā)票根據(jù)報銷的程序進行報銷。第十一條采用預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理同意后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)解決，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條采用除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理同意后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購規(guī)定采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購規(guī)定自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人差遣在公司辦公所在地都市以外的地區(qū)推行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享有對應(yīng)原則的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地都市市內(nèi)推行公務(wù)不享有出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天來回的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完畢任務(wù)的期限，擬定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按對應(yīng)原則報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格推行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)同意不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承當(dāng)，公司不予報銷。第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)涉及經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其它省會都市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的都市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理能夠乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別能夠乘坐軟臥、硬臥，如有特殊狀況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；普通員工出差能夠乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實施實報實銷制度，其它員工的出差補貼實施全額包干制，具體包干原則見下表（元/日）：管理人員的出差補貼： 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿原則220元/天160元/天其它補貼（含出差本地交通、餐費及我市來回機場、車站交通等）100元/天100元/天累計320元/天260元/天操作層員工的出差補貼 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿原則50元/天40元/天餐費補貼18元/天18元/天累計68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超出按照人員的出差補貼原則，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額不不大于費用包干原則的按原則報銷，發(fā)票金額不大于費用包干原則的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以離開之日（含）起至回來之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實施每天住宿、生活補貼包干，不享有交通補貼，原則參見操作層員工的出差補貼。2.4員工我市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及下列人員，特殊狀況下需要乘坐出租車的，事先必須獲得部門經(jīng)理的同意，實施實報實銷。第三十條全部因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明來回地點及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理闡明狀況，部門經(jīng)理擬定報銷限額，并上報總經(jīng)辦同意后來，予以定時報銷。2.5員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實施限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實施實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每月300元；其它管理人員的報銷原則由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要擬定，總經(jīng)理同意后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用狀況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先獲得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理同意，記入部門招待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清晰并闡明招待事由。2.8其它福利費用報銷制度第三十