費(fèi)用管理制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合我司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況制訂本制度?？倓t第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理同意，并按下列具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)預(yù)審財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字綜合部負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)預(yù)審財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字綜合部負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù) 未通過第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限。現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每七天四前由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每七天四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其它時(shí)間不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：全部人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷，外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范疇為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每七天只允許報(bào)銷一次(除特殊狀況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能準(zhǔn)時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超出當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。第三條通信補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，局限性限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)獲得真實(shí)正當(dāng)?shù)脑紤{證。下列憑證視為正當(dāng)憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)同意的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)同意并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員獲得的正當(dāng)憑證時(shí)，應(yīng)按規(guī)定規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷。（3）經(jīng)辦人獲得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊狀況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范疇及性質(zhì)。第五條本制度合用對(duì)象為公司全體人員。各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度2.1借款報(bào)銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)后來，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其它全部個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清償還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度第九條各部門、各分公司應(yīng)當(dāng)對(duì)生產(chǎn)需要的物資定時(shí)編寫采購(gòu)計(jì)劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十條各部門對(duì)于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)有關(guān)物資的儲(chǔ)藏狀況決定，待各部門返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門有關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及有關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票根據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。第十一條采用預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理同意后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)解決，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并開具收據(jù)。第十三條采用除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到廠入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理同意后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。第十四條同城采購(gòu)規(guī)定采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購(gòu)規(guī)定自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人差遣在公司辦公所在地都市以外的地區(qū)推行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享有對(duì)應(yīng)原則的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地都市市內(nèi)推行公務(wù)不享有出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天來回的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完畢任務(wù)的期限，擬定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按對(duì)應(yīng)原則報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格推行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)同意不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承當(dāng)，公司不予報(bào)銷。第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)涉及經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其它省會(huì)都市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的都市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理能夠乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別能夠乘坐軟臥、硬臥，如有特殊狀況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；普通員工出差能夠乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其它員工的出差補(bǔ)貼實(shí)施全額包干制，具體包干原則見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿原則220元/天160元/天其它補(bǔ)貼（含出差本地交通、餐費(fèi)及我市來回機(jī)場(chǎng)、車站交通等）100元/天100元/天累計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿原則50元/天40元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼18元/天18元/天累計(jì)68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超出按照人員的出差補(bǔ)貼原則，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額不不大于費(fèi)用包干原則的按原則報(bào)銷，發(fā)票金額不大于費(fèi)用包干原則的按實(shí)際金額報(bào)銷）。第二十五條出差天數(shù)以離開之日（含）起至回來之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)施每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享有交通補(bǔ)貼，原則參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工我市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及下列人員，特殊狀況下需要乘坐出租車的，事先必須獲得部門經(jīng)理的同意，實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三十條全部因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明來回地點(diǎn)及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理闡明狀況，部門經(jīng)理擬定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦同意后來，予以定時(shí)報(bào)銷。2.5員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)施限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷制；部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每月300元；其它管理人員的報(bào)銷原則由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要擬定，總經(jīng)理同意后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷，需要寫出書面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用狀況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先獲得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理同意，記入部門招待費(fèi)。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清晰并闡明招待事由。2.8其它福利費(fèi)用報(bào)銷制度第三十