金融-我國商業(yè)銀行操作風險防范研究

PAGE我國商業(yè)銀行操作風險防范研究-以貴陽銀行為例摘要商業(yè)銀行操作風險管理是現(xiàn)代銀行風險管理理論中的重要研究課題之一，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有重大意義。在全球范圍內(nèi)，商業(yè)銀行因為操作風險導致巨額損失的事件屢有發(fā)生，操作風險越來越引起學術界和銀行界的重視。國際銀行業(yè)在這一領域已經(jīng)取得了一定的成果，一些國際活躍銀行和操作風險大的銀行已經(jīng)建立了操作風險管理框架，準備更進一步為操作風分配監(jiān)管資本。與此相比，中國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)認識到操作風險的重要性和重大危害性，但與國外的商業(yè)銀行比起來，仍然有相當大的差距，數(shù)據(jù)缺乏、管理框架不完善、監(jiān)管不力、信息披露不充分等等，需要進行改進和完善。論文旨在探討當前中國商業(yè)銀行如何在借鑒國外領先成果的同時，結合自身實情，控制和管理操作風險。本文首先闡述了商業(yè)銀行操作風險的基本理論；其次分析了我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀及原因；接著分析了我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的問題；最后針對問題提出相應的解決對策。[關鍵詞]操作風險商業(yè)銀行風險管理

目錄TOC\o"1-3"\u一、商業(yè)銀行操作風險概述 1（一）商業(yè)銀行操作風險概念 1（二）商業(yè)銀行操作風險控制的意義 1二、我國商業(yè)銀行操作風險的分析 1（一）我國商業(yè)銀行操作風險的表現(xiàn)形式 2（二）我國商業(yè)銀行操作風險的生成原因 2（三）貴陽銀行操作風險的咨詢設計 41.貴陽銀行發(fā)展概述 42.貴陽銀行操作風險管理體系 53.貴陽銀行操作風險管理具體表現(xiàn) 7三、我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的問題 8（一）對操作風險的認識落后 8（二）操作風險管理的專業(yè)人才短缺 9（三）操作風險管理體系不健全 9（四）操作風險管理方法落后技術滯后 9四、我國商業(yè)銀行規(guī)避操作風險的對策 9（一）理念當先，樹立正確的操作風險管理理念 10（二）注重人員隊伍管理，從源頭上防范操作風險 10（三）健全操作風險管理架構，從機制上防范操作風險 10（四）更新風險管理手段，從技術上管理操作風險 11結論 12第10頁，共15頁1/15一、商業(yè)銀行操作風險概述（一）商業(yè)銀行操作風險概念這個定義的外延非常廣泛，把市場風險和信用風險以外的所有風險都視為操作風險。其初衷是希望掌握在已經(jīng)計量的市場風險和信用風險損失以外所有潛在損失對利潤和成本的影響。這正是其最大優(yōu)勢所在，即涵蓋了除市場風險和信用風險以外的所有剩余風險。正因為定義廣泛，很多銀行感到全面實踐它非常困難，從而不得不將其限定在相對易于計算的范圍內(nèi)。這種定義的弱點在于未能計量到的因素可能對利潤和成本帶來極大的影響，而我們卻一無所知。（二）商業(yè)銀行操作風險控制的意義操作貫穿商業(yè)銀行整個運作過程中，是一項基礎性的工作，起著非常重要的作用。這主要是因為商業(yè)銀行的主要業(yè)務是面向社會公眾吸收存款、發(fā)放貸款并提供各種結算服務，以此來獲取利潤進行盈利。由于商業(yè)銀行客戶群體的復雜多樣性及其內(nèi)容的特殊性，所以在具體操作的過程之中需要對于相關內(nèi)容進行嚴格的審查，這樣才能保證資金安全的最大化。從商業(yè)銀行操作環(huán)節(jié)的業(yè)務總量占比來看，幾乎90%以上的銀行業(yè)務都是會計業(yè)務，會計部門是各家商業(yè)銀行最大的操作部門。在商業(yè)銀行的從業(yè)人員中，操作人員占了很大比重。因此會計管理部門在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中具有特殊地位，商業(yè)銀行的操作風險一般都會在會計運營環(huán)節(jié)暴露。相關操作風險的存在，一方面會導致銀行資金面臨著一系列的風險，同樣對于銀行的信譽和內(nèi)部系統(tǒng)的操作也是一個潛在的危機。因此，加強操作風險的控制顯得尤其重要。從這個意義上講，商業(yè)銀行的會計運營工作處于操作風險防范的第一線，是操作風險防范的重中之重。二、我國商業(yè)銀行操作風險的分析我國的經(jīng)濟近年來一直在大踏步的前進，從全世界的角度看，我國正處在經(jīng)濟的高速增長期，所以，當我國經(jīng)濟面向世界的同時，我們的各個行業(yè)就不僅僅面臨著國內(nèi)的行業(yè)競爭，我們還要與國外的先進企業(yè)一較高下，銀行業(yè)也不例外。從上述銀行業(yè)操作風險的狹義定義中我們可以看出，要想降低操作風險，我們就要避免人為的操作漏洞，以確保我們在激烈的經(jīng)濟競爭中可以獲得一席之地。那么，如何減少操作錯誤的發(fā)生呢，自然要重視并且加強管理，我國的銀行業(yè)在這方面現(xiàn)在還是比較薄弱的，所以，研究這個課題具有很重要的意義。（一）我國商業(yè)銀行操作風險的表現(xiàn)形式從近幾年發(fā)生的操作風險損失事件來看，我國商業(yè)銀行操作風險主要表現(xiàn)在如下方面。（1）操作風險發(fā)生的頻率逐年上升。我國經(jīng)濟在不斷發(fā)展，銀行業(yè)務也在與時俱進，與以前相比，現(xiàn)在的銀行業(yè)務種類更加豐富，操作的手段自然也要隨之增加，操作流程更加繁復，但同時，這也增加了在操作中產(chǎn)生更多風險的可能性。（2）人為的操作風險不可避免。我國大部分的銀行業(yè)務都是由人工來操作的，尤其是越復雜的業(yè)務，在辦理過程中所需要經(jīng)過的業(yè)務人員就更多，這樣，由于操作不當而產(chǎn)生的風險自然就會概率增加（3）銀行內(nèi)部人員作案比例較高。近幾年爆發(fā)的金融大案，有相當一部分是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員勾結外部人員作案。這主要是由于我國金融法制還不是很完善，銀行內(nèi)部人員熟悉業(yè)務流程，更容易規(guī)避法律責任。另一方面，銀行內(nèi)部人員掌握著大量的客戶資料和銀行的商業(yè)秘密，其作案條件更為便利。這也從一定程度上反映了我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理混亂的問題。（4）支行的操作風險比總行和分行更大。首先，銀行大多數(shù)具體的業(yè)務都是在支行進行辦理的，所以，支行進行的具體操作更多，從概率的角度講，出現(xiàn)問題的可能性也更大。其次，總行主要負責的是銀行的行政管理工作，然而，總行的管理常常無法精準的下達到每個支行并且被很好地執(zhí)行，再加上沒有專門的監(jiān)督部門進行監(jiān)督管理，所以，支行的操作風險又被增大了。（5）作案的手段越來越趨于高科技。隨著科學技術和信息工程學的發(fā)展，我們的生活越來越離不開計算機，銀行也不例外，各種客戶數(shù)據(jù)和機密資料都保存在電腦中進行管理，然而，計算機只要聯(lián)網(wǎng)，就存在著被黑客盜取數(shù)據(jù)的風險，不法分子的手段和花樣更是不斷創(chuàng)新，這也對銀行的電子系統(tǒng)提出了更高的要求，需要不斷的更新加密，以確保自己的銀行系統(tǒng)不被有目的的人摧毀。（二）我國商業(yè)銀行操作風險的生成原因我國金融體系處在經(jīng)濟轉軌時期，我國商業(yè)銀行也處在經(jīng)營體制改革的重要時期，透過上述表現(xiàn)形式可以探析出我國商業(yè)銀行操作風險生成的特殊內(nèi)外因素。1.我國商業(yè)銀行操作風險生成的內(nèi)因①我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理體制的不健全。在銀行操作業(yè)務的開展過程中，銀行職員是最直接的操作者，每筆數(shù)額較大業(yè)務的發(fā)生其實都是需要領導審批的，然而在目前的商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制下，操作的風險卻不是由領導來承擔的，但是由業(yè)務所帶來的回報卻是大部分歸于領導層，這樣的管理機制，怎么能有效地控制風險，管理制度的管控力度并沒有包含最關鍵的領導層，這是不合理的。再看西方的經(jīng)濟成熟發(fā)展的國家，他們的商業(yè)銀行中部門和職責的劃分非常的精準和全面，尤其是在監(jiān)督管理和信息管理方面，我們不得不承認，我們落后于人家很大的一段距離。龐大而又完整的信息處理系統(tǒng)可以省去國外銀行的調(diào)查工作，但是，工作是在日常的不斷累積中完成的，這并不會耗費員工的很多精力，但是在使用時卻是非常方便。國外的監(jiān)督機制很健全，不僅僅是銀行內(nèi)部，市場上的機構和組織也擁有很強大的執(zhí)行力，他們更加重視信用的建立，也更舍得花費時間和精力去完成這樣的一件事情。這在我們國家現(xiàn)如今幾乎是無法完成的，如今，許多高層的領導已經(jīng)有了想要改變的意識，然而，這么多年累積的沉珂并不是一天兩天就可以改變的，這是一個很長的過程，所以，我們要從基層做起，先從意識上改變大家的想法，只有所有的人一起努力，這個目標才有可能實現(xiàn)。②部分商業(yè)銀行從業(yè)人員職業(yè)道德缺失。銀行業(yè)的高風險行業(yè)屬性和經(jīng)營對象的特殊性——“貨幣”，決定了銀行業(yè)從業(yè)人員被誘惑和犯罪的機會遠比其他行業(yè)多，加之當前我國正處于制度轉軌和社會轉型時期，復雜的社會環(huán)境常常會驅使一些利欲熏心的人千方百計地利用各種手段拉攏、引誘銀行的工作人員，或內(nèi)外勾結共同作案，或以高額回報為誘餌促使有的領導干部或員工鋌而走險。近年來媒體報道的多起銀行“高官落馬”案件充分印證了這一點。2.我國商業(yè)銀行操作風險生成的外因①政府干預。由體制錯位帶來的政府行為在金融機構的影響是導致我國商業(yè)銀行操作風險的一個重要因素。長期以來，我國商業(yè)銀行在各級政府的直接管理下缺乏獨立性。中國人民銀行的調(diào)研報告表明，我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，29.2%是由紅頭文件造成的，8.5%是由企業(yè)政策性關停并轉造成的，26.8%是由國有企業(yè)經(jīng)營不善造成的，10.1%是由地方政府干預不當造成的，19.4%是由銀行自身經(jīng)營不善造成的，其他因素占6%。政府干預直接增加了商業(yè)銀行的風險，包括操作風險。比如地方政府干預商業(yè)銀行為當?shù)仄髽I(yè)貸款，把企業(yè)的經(jīng)營風險轉嫁給商業(yè)銀行，從而增加了商業(yè)銀行的操作風險。②外部監(jiān)督滯后，操作風險信息失真。就我國而言，政府在經(jīng)濟中還是起著關鍵的調(diào)控作用的，然而，在外部的監(jiān)督環(huán)節(jié)上，我國與國外的發(fā)達國家相比還是比較薄弱的，無論是對銀行的外部審計方面還是銀行操作網(wǎng)絡系統(tǒng)的全面性，都是不能和西方的成熟國家相提并論的，所以，作為銀行企業(yè)，應該時刻謹記國家的法律政策，不做違背國家發(fā)展意愿的事情，要時刻關注國家新的政策，時刻把握住經(jīng)濟未來發(fā)展的方向，要將借貸的資金積極投放到國家大力支持的產(chǎn)業(yè)上，這樣一來可以規(guī)避一些風險，二來，也是對國家經(jīng)濟結構的調(diào)整起到了積極的作用。從另一個方面來說，銀行之間的交流也存在著問題，不能及時的將有問題的客戶數(shù)據(jù)在各個銀行之間共享，短期內(nèi)是損害了別的銀行的利益，從長期來看，是對整個行業(yè)的不負責任，如果是一個銀行出了問題，我們不能及時發(fā)現(xiàn)，那就不是一點點損失，而是很有可能危害巨大的國家利益了，所以，加強我國的外部審計監(jiān)督力量勢在必行，建立良好的數(shù)據(jù)分享平臺也是迫在眉睫。（三）貴陽銀行操作風險的咨詢設計1.貴陽銀行發(fā)展概述貴陽銀行一家省級城商行，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準。至2016年底，共有員工2994人，其中，大專級以上學歷人員2809人，占93.8%，平均年齡32.5人，中共黨員1161人，占38.8%。共設7家分行115家支行。貴陽銀行成立后面臨的首要任務和工作就是如何做大做強，承擔起助力省經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展的使命，一直致力于完善公司治理，重構組織體系和管理模式，積極引進戰(zhàn)略投資者，迅速壯大存貸款規(guī)模，加速結構調(diào)整和轉變發(fā)展方式，貴陽銀行合并重組兩年時間，資產(chǎn)和存貸款規(guī)模均實現(xiàn)了翻番，相當于再造了一個貴陽銀行。截止2016年末，各項存款余額635.6億元，各項貸款余額409.7億元，總資產(chǎn)1025.7億元，突破了千億元，實現(xiàn)了歷史性跨越；撥備前利潤17.7億元，凈利潤9.9億元，各項盈利類指標均超過了業(yè)務類指標的增幅；不良貸款率0.76%、撥備覆蓋率335.1%、撥貸比2.55%，風險抵補水平顯著提升。2.貴陽銀行操作風險管理體系1）操作風險管理的目標貴陽銀行操作風險的定義：操作風險是指由有問題或者不完善的內(nèi)部程序、信息科技IT系統(tǒng)和內(nèi)部員工，以及外部事件所導致?lián)p失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。2）操作風險管理的架構操作風險管理委員會主要職能：a、制定操作風險管理委員會年度工作計劃。b、審議全行的操作風險管理制度、辦法和措施。c、收集、分析全行操作風險管理中存在的問題，并采取措施，完善操作風險管理。d、組織相關部門根據(jù)操作風險計量模型，識別、計量、評估、監(jiān)控操作風險。e、按季召開會議，審議季度操作風險管理簡要報告，安排下季度操作風險管理工作，編發(fā)會議紀要。營運管理部是全行操作風險的牽頭管理部門，牽頭部門的主要職責是：a、牽頭組織全行操作風險管理工作。b、制定年度操作風險管理工作計劃。c、按季度組織編寫操作風險管理簡要報告，并向風險管理委員會匯報。d、按季度組織召開操作風險管理委員會會議。e、負責對相關部門履行操作風險管理情況進行監(jiān)測、檢查、評價，提出建議，督促整改和報告。操作風險管理部門邊界：涉及部門風險管理職責營運管理部1.制定操作風險管理辦法、操作規(guī)范、基本控制標準；2.牽頭組織實施全行操作風險識別、評估、監(jiān)測控制及整改；3.負責操作風險事件的處理、參與問責、風險提示，以及各機構操作風險管理績效考核；4.匯總操作風險管理信息，收集損失數(shù)據(jù)，按季編寫簡要報告；5.負責督促相關部門落實操作風險管理委員會的各項工作要求，承擔操作風險管理委員會秘書處工作。機構管理辦公室1.負責全行安全保衛(wèi)，管理日常經(jīng)營的安防風險；2.組織全行突發(fā)性事件應急處理體系建設，并督促應急演練。風險管理部1．負責本部門操作風險管理崗位的管理并落實責任人；2．對全行操作風險管理情況進行再監(jiān)督。其他各級部門及經(jīng)營機構負責落實本單位操作風險防范責任崗位和管理責任人，并對本單位所有業(yè)務的操作風險進行評估和有效控制、損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集、關鍵風險指標的監(jiān)測，并承擔直接責任。審計部負責對操作風險管理相關部門履行風險管理職責情況進行監(jiān)督、檢查和評價。3）操作風險管理理念操作風險源于人員、程序和系統(tǒng)，全行各部門、各單位對操作風險均負有管理職責?？刂撇僮黠L險應貫穿于本行運營過程中的每一個環(huán)節(jié)，同時要采取自上而下和自下而上的方法分別對重大操作風險和日常操作風險進行分層管理。對高危重大操作風險管理由高級管理層主導進行協(xié)調(diào)和推動；對日常操作風險由各部門負責具體管理，營運管理部提供必要的支持。4）操作風險管理的流程為有效進行全行操作風險管理，貴陽銀行建立統(tǒng)一的操作風險管理流程，持續(xù)、有效地監(jiān)測、控制/緩釋及報告操作風險。a.操作風險的識別、評估操作風險識別與評估的程序包括：識別本行經(jīng)營管理中存在的操作風險點和相應的控制活動；從損失金額和發(fā)生概率兩個維度評估風險大小，并評估控制活動質(zhì)量；提出優(yōu)化控制活動的方案，完善控制措施。b.操作風險的控制與緩釋本行應根據(jù)操作風險識別評估的結果，結合發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)模與復雜性建立關鍵風險指標，制定緩釋行動計劃。本行制定與外包業(yè)務有關的風險管理政策，確保業(yè)務外包有嚴謹?shù)暮贤头諈f(xié)議、各方的責任義務規(guī)定明確。c.操作風險的監(jiān)測通過監(jiān)測各類風險指標，動態(tài)持續(xù)地監(jiān)測操作風險狀況及其控制與緩釋措施的質(zhì)量；快速發(fā)現(xiàn)政策、流程內(nèi)部控制出現(xiàn)的問題并采取相應的補救措施。操作風險的監(jiān)測報告流程圖如下：貴陽銀行目前使用標準法計量操作風險監(jiān)管資本，在積累足夠數(shù)據(jù)的后將向高級計量法過渡。3.貴陽銀行操作風險管理具體表現(xiàn)貴陽銀行目前的操作風險事件呈現(xiàn)出以下特征：在業(yè)務版塊上，營運條線的操作風險具有高頻低危的特征，公司金融條線風險事件所造成的損失金額較大；在風險事件類型上，以“執(zhí)行、交付或交割及過程管理”事件最為多見，主要是員工操作失誤。營運條線是操作風險的重要高發(fā)部位，主要從以下方面強化了操作風險的管理：1）實行營業(yè)經(jīng)理（主管會計）委派制度從銀行業(yè)近年來的發(fā)生案件的實際情況來看，基層分支機構負責人授意作案的比列較高，營業(yè)經(jīng)理實行委派制度，由上級營運管理部會同人力資源部委派至營業(yè)網(wǎng)點工作，主要負責營業(yè)網(wǎng)點會計結算業(yè)務管理，實施內(nèi)部風險控制，防范會計結算業(yè)務操作風險，柜面特殊業(yè)務審批和授權，協(xié)助網(wǎng)點負責人做好營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務組織及內(nèi)控管理、柜面人員服務質(zhì)量管理。營業(yè)經(jīng)理的委派制度構筑了湖北銀行基層網(wǎng)點負責人與基層柜面員工之間的防火墻。2)實施會計人員崗位輪換和強制休假制度實施會計人員崗位輪換和強制休假制度是防范操作風險的有效手段，不僅可以使?jié)撛诘牟僮黠L險及時暴漏，而且能有效震懾犯罪份子。營業(yè)經(jīng)理在同一崗位工作滿二年沒有崗位輪換的，其他會計人員在同一崗位工作滿三年沒有崗位輪換的，必須實施強制休假制度。3）在營運條線簽訂營運管理目標責任書每年年初由總行營運管理部負責人與分行分管負責人簽訂營運管理目標責任書，就風險管理、案件防控、內(nèi)部控制等明確目標，實行分管責任，使操作風險的防控責任到人，不留死角。4）加強營運檢查，狠抓落實整改，促進制度有限施行，提高風險防控能力?？傂忻堪肽陮λ械姆中胁簧儆谌业臓I業(yè)網(wǎng)點的操作情況進行檢查，包括調(diào)閱監(jiān)控錄像抽查有無違規(guī)操作行為，調(diào)閱憑證查看交易記錄是否正確等等；分行每季對轄屬所有的營業(yè)網(wǎng)點進行檢查。在公司信貸、個人信貸條線，使用信貸管理系統(tǒng)進行日常的操作風險的管理。三、我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的問題從國內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，操作風險給我國的金融機構造成了嚴重損失。雖然通過近幾年的努力，國內(nèi)銀行在操作風險管理上也取得了明顯的進步，但是與國外銀行相比，還存在嚴重的問題。（一）對操作風險的認識落后我國銀行業(yè)還未全面引入操作風險的概念，對操作風險還沒有一個全面的、系統(tǒng)的認識。即使是那些引入操作風險概念的銀行，也僅僅停留在操作性風險和稽核監(jiān)督的層面上。正式這種認識上的局限性造成了我國銀行業(yè)對操作風險理解上的誤區(qū)，并成為制約操作風險管理實踐的主要因素。例如，認為操作風險就是操作性風險或操作中的風險；將操作風險等同于金融犯罪；認為操作風險是無法計量的；認為各種操作風險事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的；認為操作風險管理只是內(nèi)部審計部門的事情等等。（二）操作風險管理的專業(yè)人才短缺目前，我國商業(yè)銀行風險管理人才嚴重匾乏，現(xiàn)有風險管理人員綜合素質(zhì)不高。特別是經(jīng)營行的風險管理人員素質(zhì)更加低下。表現(xiàn)在：文化水平不高、知識結構單一、風險意識不強、工作創(chuàng)新能力差等。如不提高風險管理人員的素質(zhì)，將很難識別業(yè)務和產(chǎn)品的風險程度，更難以采取有效的風險防范措施。（三）操作風險管理體系不健全健全的操作風險管理框架是操作風險管理的前提。如果操作風險管理框架存在缺陷，那么發(fā)生操作風險就在所難免。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行很多沒有設置單獨的風險管理部門，即使設置了也未徹底落實。操作風險管理部門的獨立性不夠。當操作風險管理約束和業(yè)務發(fā)展之間的沖突時，操作風險管理易受到來自業(yè)務部門的壓力。業(yè)我國是一個講究人情的國家，這不像國外的商業(yè)銀行甚至是別的企業(yè)，他們認為制度是第一位的，所有人不管是領導還是員工，都要執(zhí)行，我國人是最大的，所有的制度在人情面前甚至利益面前都可以讓步，這并不是一件好事情，在工作中，這種狀態(tài)是要不得的，這也是在建立風險部門時的一種阻礙。操作風險管理和內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性、計劃性和操作性，沒有形成科學、完整的管理體系。（四）操作風險管理方法落后技術滯后經(jīng)濟發(fā)展了，業(yè)務的種類和辦理難度也會相應的增加，然而，商業(yè)銀行的管理制度和操作流程方式方法卻沒有與時俱進，依然和以前一樣由銀行柜員進行相應的操作，新的業(yè)務伴隨著新的問題的產(chǎn)生，這種可能性并沒有落實到每個銀行職員的手中，在遇到問題的時候沒有可以參考的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，有可能一個錯誤的操作就可能造成銀行的損失，銀行并沒有將預防風險的工作做到風險發(fā)生的前面，那么，當風險來臨的時候，銀行怎么能在第一時間作出反應，做出有利于減少損失的行為，而且，由于銀行分支機構較多，且并不能對所有的業(yè)務都互通有無，常常同樣的錯誤會再犯第二次，造成不必要的損失。四、我國商業(yè)銀行規(guī)避操作風險的對策客觀的說，目前我國商業(yè)銀行業(yè)務復雜程度并不高，但因缺乏健全的內(nèi)控制，操作風險卻不小。一些表面上因信用風險造成的重大損失，其實從根本上講是因內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤造成的。首先要自己意識到這一點，然后有針對性的進行改進，不斷與時俱進，防范風險。從制度上講，商業(yè)銀行的管理制度還有待完善，從業(yè)務流程來說，商業(yè)銀行也需要及時的補充，從人員素質(zhì)來講，有時候，道德品質(zhì)比業(yè)務能力更重要，對風險管理的人才要著重培養(yǎng)，具體問題要具體分析，各個商業(yè)銀行要根據(jù)自己的實際情況進行分析改變。我針對大多數(shù)的商業(yè)銀行提出幾點自己的建議。（一）理念當先，樹立正確的操作風險管理理念首先建立良好的風險文化，從價值上形成科學風險觀。企業(yè)文化是一種不可復制的軟性競爭力，體現(xiàn)一個團體的價值取向。只有風險控制文化以高標準的理念和思維要求各級管理者時，操作風險的管理才會積極主動。首先，要傳導業(yè)務與風險相生相伴的“效益觀”。要糾正兩種錯誤觀念：一是沒有風險的業(yè)務才可操作，二是控制操作風險會增大經(jīng)營成本、影響工作效率。其次，要傳導風險控制從我做起的責任觀。由于道德因素而產(chǎn)生的風險是可以規(guī)避的，要控制風險就要從其形成的根本原因入手，只有從源頭解決了問題，才能為銀行業(yè)務的展開提供良好的環(huán)境。（二）注重人員隊伍管理，從源頭上防范操作風險順利開展綜合柜員制要求每一位柜面人員都要有較高的職業(yè)素養(yǎng)和只是技能，人員的工作習慣和操作技能不僅能預防工作失誤和矛盾沖突，而且對于防范柜員制給商業(yè)銀行帶來的風險方面也是至關重要的。因此商業(yè)銀行需要定期的對員工進行服務意識、職業(yè)素養(yǎng)、工作技能、風險處理能力等方面的培訓。把對員工的培訓放在一個重要的戰(zhàn)略位置并不斷地貫徹下去。例如，可每星期開例會對業(yè)務處理人員工作中遇到的問題和犯的錯誤及時提出并糾正，以防止此類事件再次發(fā)生。商業(yè)銀行可以通過開展業(yè)務技能競賽，評選優(yōu)秀柜員的方式，還可實行獎懲機制，對表現(xiàn)好的員工及時予以表彰，形成良好額激勵氛圍，使員工形成正確的工作態(tài)度。尤其是主管或者經(jīng)理人員要善于管理和監(jiān)督員工，提高組織和領導能力，能夠在各方面起到先鋒模范作用。（三）健全操作風險管理架構，從機制上防范操作風險（1）完善管理制度。只有完善的管理制度，才能讓銀行的每一位員工各司其職，在各自的崗位上認真負責的工作，管理工作要逐級開展，業(yè)務的審批工作也要逐級匯報，防止有員工與客戶勾結串通，積極查缺補漏，及時修正制度，如不及早糾正，將嚴重影響到業(yè)務的發(fā)展。（2）規(guī)范嚴格制訂業(yè)務手冊。針對不同業(yè)務的操作人員，應該有詳細的管理手冊。只有有了精準的業(yè)務流程手冊，銀行的工作人員才能在工作時有根有據(jù)，這樣的手冊匯集了大量實際工作中的經(jīng)驗和教訓，雖然這些問題不是每一員工可能會遇到的，然而，當發(fā)生問題時，員工也不至于不知道該如何處理，這樣既可以很好的完成工作，又不會損害銀行的利益，所以，手冊的制定應特別注重對操作風險易發(fā)環(huán)節(jié)的設計與處理。（3）數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護。目前我國商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的客戶信息數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，大多商業(yè)銀行還未認識到一個好的數(shù)據(jù)庫對業(yè)務發(fā)展的良好推動作用和在操作風險防范中能起到的指導作用。這個數(shù)據(jù)庫，不僅僅是個人信息的總和，也是客戶信用度以及歷史業(yè)務誠信的匯總，它可以減少許多銀行調(diào)差業(yè)務的工作量，更快速準確的作出判斷。（4）加強人員管理，優(yōu)化風險管理崗位設里。所有的制度都需要每一個員工的配合才有可能實現(xiàn)，每一個風險只有每一位員工都兢兢業(yè)業(yè)才有可能規(guī)避，只有有能力的專業(yè)人才才能更有效的發(fā)現(xiàn)和解決風險帶來的問題，然而，人也是變化最多的一部分，所以，對操作人員的管理，是防范操作風險中最重要也是難度最大的一環(huán)。（四）更新風險管理手段，從技術上管理操作風險首先，建立統(tǒng)一集中的集團風險管理體系。其次，明確集團風險的管理主線和工具。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機制。第四，要建立全面的商業(yè)銀行風險管理文化。與此同時，要想有個健康向上的業(yè)務環(huán)境，就必須從基礎入手，使每一個員工都有主人翁的意識，第一，責任方面風險意識，要通過培訓學習，提高員工對操作風險的意識，使員工在工作的過程中就盡量避免潛在風險。第二，自覺的遵守相應的制度。在對業(yè)務操作的分析研究的基礎上，進行獎懲制度，使每一個工作人員認識到自身的工作崗位上可能存在的危險，