反洗錢內(nèi)部審計制度_第1頁
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文檔簡介

PAGEPAGE5反洗錢內(nèi)部審計制度第一章總則為了規(guī)范反洗錢內(nèi)部審計工作，提高反洗錢審計工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及公司反洗錢制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。本辦法所稱反洗錢審計是指內(nèi)審部門根據(jù)國家法律、法規(guī)及公司反洗錢工作的各項規(guī)定，對公司反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及反洗錢職責(zé)履行情況進行的獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動。反洗錢內(nèi)部審計的目的是檢查和評價公司反洗錢制度的健全性和有效性，督促各項反洗錢制度的落實和執(zhí)行,降低經(jīng)營風(fēng)險。內(nèi)審部門在年度審計計劃中應(yīng)明確反洗錢審計內(nèi)容，并負責(zé)組織實施。反洗錢內(nèi)部審計可以進行專項審計或與公司其他審計項目結(jié)合進行。反洗錢內(nèi)部審計情況將反饋給公司合規(guī)管理部門,作為對各分支機構(gòu)、各部門合規(guī)考核的內(nèi)容之一。第二章 審計方式和審計內(nèi)容反洗錢內(nèi)部審計可以采用現(xiàn)場審計或非現(xiàn)場審計方式進行,審計人員應(yīng)綜合運用詢問、觀察、審核等方法開展反洗錢內(nèi)部審計工作。反洗錢內(nèi)部審計內(nèi)容包括但不限于以下方面：反洗錢制度建設(shè)情況；反洗錢宣傳及培訓(xùn)情況；客戶身份識別、持續(xù)識別情況；客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況；客戶身份資料和交易記錄保存情況；對大額交易和可疑交易的識別和報告情況；反

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