商業(yè)銀行風(fēng)險控制國內(nèi)外研究文獻綜述

商業(yè)銀行風(fēng)險控制國內(nèi)外研究文獻綜述摘要：根據(jù)國際銀行業(yè)的實踐經(jīng)驗，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險主要是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三類，也包括流動性風(fēng)險等其他次要風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心，風(fēng)險管理的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。文章通過對商業(yè)銀行風(fēng)險及風(fēng)險控制方面的國內(nèi)外文獻進行綜述，得到關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險控制的一般性結(jié)論，希望能為我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制的研究提供有益的參考和借鑒。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險；風(fēng)險控制引言隨著中國農(nóng)業(yè)銀行相繼在上海和香港兩地上市，至此中國4大國有商業(yè)銀行全部完成上市，我國金融業(yè)必將翻開新的一頁，大部分商業(yè)銀行通過上市完成了現(xiàn)代公司治理的架構(gòu)，風(fēng)險控制能力都有所改善，，但是，我國商業(yè)銀行在著力提高競爭力的時候，強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展較多，注重風(fēng)險控制的力度不夠，銀行的風(fēng)險控制大多建立在不完善的制度規(guī)定、不健全的內(nèi)部控制和不完全的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)之上，還遠遠沒有形成有效的風(fēng)險控制機制。深入考量目前的風(fēng)險控制體系，我國商業(yè)銀行遠未達到與現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)相匹配的風(fēng)險控制和管理水平。本文通過梳理國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險控制的相關(guān)文獻，發(fā)現(xiàn)國外的研究多專注于銀行監(jiān)管，而國內(nèi)近年也開始注重銀行風(fēng)險控制的研究，更多研究則是立足于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。國內(nèi)外對商業(yè)銀行風(fēng)險控制的研究現(xiàn)狀商業(yè)銀行外部監(jiān)管研究現(xiàn)狀及分析隨著2008年金融危機的發(fā)生和影響，美國推動了金融監(jiān)管改革法案，銀行監(jiān)管再次得到空前重視。真正意義上的銀行監(jiān)管則要追溯到1933年，銀行法(即著名的《格拉斯·斯蒂格爾法》)、1933年和1934年證券法，以及根據(jù)《1933年銀行法》成立的聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)等，一系列的監(jiān)管法案的相繼出臺，其核心即是風(fēng)險控制。直到20世紀80年代美國才基本形成了現(xiàn)代商業(yè)監(jiān)管理論體系，其理論依據(jù)源于Posner(1974)和Stigler(1971)的監(jiān)管經(jīng)濟理論與Kane(1981)的監(jiān)管辯證理論為核心。但是隨著經(jīng)濟周期性波動，金融危機也交替進行，關(guān)于銀行監(jiān)管總是監(jiān)管與反監(jiān)管中不斷發(fā)展。ArmenHovakimianEdwardJKane(2000)對1985年至1994年期間的美國商業(yè)銀行資本監(jiān)管的有效性進行了分析，研究表明，對美國商業(yè)銀行的資本監(jiān)管并沒有產(chǎn)生效果，并且由美國存款保險制度的安全網(wǎng)更加激勵了大型商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險。姚益龍和毛小鋒(2003)指出我國央行發(fā)揮最后貸款人的職能時，缺乏一定的彈性，通常都是由人民銀行充當(dāng)最后貸款人對問題銀行實施拯救，即便不進行拯救使這些銀行破產(chǎn)，所有的損失也要全部由國家承擔(dān)。這是因為我國銀行的所有權(quán)大部分集中在國家手中，因而，銀行資產(chǎn)的流失也應(yīng)該由國家來負擔(dān)。這種單一的損失彌補機制將不利于調(diào)動存款者對銀行監(jiān)督的積極性，不利于發(fā)揮銀行對風(fēng)險控制的主觀能動性。筆者認為，美國存在存款保險制度，而中國由于制度因素銀行的資產(chǎn)流失大部分由國家來承擔(dān)，兩者的效果都是同險管理和控制，才是新形勢下銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)條件。筆者認為，隨著風(fēng)險控制研究的逐步深入，李洪江、張珩則在銀行、政府、企業(yè)在風(fēng)險控制方面“三角關(guān)系”入手，為外部監(jiān)管和內(nèi)部控制在風(fēng)險控制方面的協(xié)同性研究進行了有益探索，并且為銀行風(fēng)險控制研究打開了一扇新的窗戶。曹廷求、鄭錄軍、于建霞(2006)指出，政府作為銀行股東，對銀行風(fēng)險控制作業(yè)的影響進行分析，通過河南、山東兩省29家中小型商業(yè)銀行的調(diào)查數(shù)據(jù)進行了實證檢驗，結(jié)果表明從宏觀層面對經(jīng)濟進行調(diào)控的政府作為銀行股東的微觀角色對中小銀行的風(fēng)險控制起到了積極的作用。筆者認為，曹廷求、鄭錄軍、于建霞等在銀行、政府、企業(yè)在風(fēng)險控制方面“三角關(guān)系”進行了有益研究，同時突破了政府監(jiān)管者的角色，將政府作為股東進行了研究，并且方法上也不同于以往，而是進行了實證檢驗。結(jié)論綜上所述，商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險控制水平的競爭。我國商業(yè)銀行如何提升現(xiàn)代風(fēng)險管理水平、從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平將關(guān)系到我國商業(yè)銀行未來的發(fā)展?jié)摿?。對我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制的研究，結(jié)合我國商業(yè)銀行存在的實際問題可以對我國商業(yè)銀行更好地運行提出合理性的建議。首先，可以從組織形式和治理結(jié)構(gòu)著手改進控制力功能；其次，可以從治理機制和風(fēng)險管理著手改進控制傳導(dǎo)功能第三，從內(nèi)部控制和合規(guī)功能