商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第一章-導(dǎo)論課件

金融學(xué)課程體系金融是指資金的融通，具體說(shuō)來(lái)，是指資金由盈余方向赤字方的轉(zhuǎn)移，這種轉(zhuǎn)移是通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行的。資金盈余方資金赤字方金融中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)公司金融投資學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)信托與租賃保險(xiǎn)學(xué)金融工程金融市場(chǎng)投資銀行證券投資學(xué)本課程講授的主要內(nèi)容第一章導(dǎo)論第二章商業(yè)銀行資本第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)第六章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)第七章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理第一章導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行制度第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）概念商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)1.商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。（1）擁有自有資本；（2）實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)；（3）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。2.商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè)，是特殊企業(yè)。（1）經(jīng)營(yíng)范圍不是一般的商品生產(chǎn)和商品流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域。（2）一般企業(yè)創(chuàng)造的是使用價(jià)值，而商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣。3.商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)（1）與中央銀行相比A、服務(wù)對(duì)象不同。商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象是企業(yè)、公眾、政府機(jī)關(guān)及事業(yè)單位，而中央銀行的服務(wù)對(duì)象則是政府及金融機(jī)構(gòu)。B、貨幣創(chuàng)造不同。商業(yè)銀行創(chuàng)造的是存款貨幣，而中央銀行創(chuàng)造的是基礎(chǔ)貨幣；C、地位不同。在金融體系中，商業(yè)銀行處于基礎(chǔ)地位，接受中央銀行的領(lǐng)導(dǎo)，而中央銀行則處于領(lǐng)導(dǎo)地位，具有超然性（獨(dú)立性）。（2）與其他金融機(jī)構(gòu)相比A、職能不同。商業(yè)銀行能夠吸收存款，創(chuàng)造信用貨幣，而其他金融機(jī)構(gòu)則不能；B、業(yè)務(wù)范圍不同。商業(yè)銀行能夠提供多方位的金融服務(wù)（萬(wàn)能銀行、金融百貨公司），而其它金融機(jī)構(gòu)只能提供某一方面或某幾個(gè)方面的金融服務(wù)。二、商業(yè)銀行的形成（一）商業(yè)銀行名稱的由來(lái)商業(yè)銀行是指以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、貸款業(yè)務(wù)，并且以商品生產(chǎn)交易為基礎(chǔ)而發(fā)放短期貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行。這類銀行之所以稱為商業(yè)銀行，原因在于其早期辦理的業(yè)務(wù)是基于商業(yè)行為的短期自償性貸款。后來(lái)，這類銀行的業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，服務(wù)也多樣化，但人們?nèi)粤?xí)慣稱其為商業(yè)銀行，并一直沿用至今。商業(yè)銀行在各國(guó)的稱謂不盡一致。如英國(guó)的存款銀行、清算銀行，美國(guó)的國(guó)民銀行、州銀行，日本的城市銀行、地方銀行。中國(guó)的情況：全國(guó)性的商業(yè)銀行、區(qū)域性的商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行以及農(nóng)村信用社。（二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生途徑1.按照資本主義原則，以股份公司形式組建而成。如英格蘭銀行。2.從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。

請(qǐng)同學(xué)們看書(shū)并思考回答：1.商業(yè)銀行具有何種一般的企業(yè)特征？

①業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需資本來(lái)源于：自有資本、借款或資本市場(chǎng)融資（發(fā)行股票、債權(quán)等）②經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：利潤(rùn)（價(jià)值）最大化③獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，一定范圍內(nèi)的有限責(zé)任。2.商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)的方面有哪些?

①經(jīng)營(yíng)的商品是貨幣資金，活動(dòng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域。②生產(chǎn)創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣。

原始存款商業(yè)銀行

派生存款存款貨幣1元10元0.9元9元8.1元……公比q=0.9的等比數(shù)列之和：三、商業(yè)銀行的發(fā)展從世界范圍來(lái)看，商業(yè)銀行的發(fā)展遵循著以下兩種傳統(tǒng)：（一）英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)至今，英美國(guó)家的商業(yè)銀行的貸款仍以短期商業(yè)性貸款為主。2009年，我國(guó)金融體系直接融資比例為18%，而美國(guó)在同期的數(shù)據(jù)為81%。我國(guó)直接融資比例過(guò)低的直接后果就是企業(yè)發(fā)展資金來(lái)源單一，一些企業(yè)不得不以高成本的方法引進(jìn)外資，或者利用地下錢莊融資。這不但不利于企業(yè)做大做強(qiáng)，而且增加商業(yè)銀行系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還降低了全社會(huì)資金的利用率和配置效率。（二）德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)商業(yè)銀行除了提供短期商業(yè)性貸款外，還提供長(zhǎng)期貸款，甚至直接投資于企業(yè)的股票與債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，并向企業(yè)提供合并與兼并所需要的財(cái)務(wù)支持和財(cái)務(wù)咨詢等投資銀行服務(wù)。至今，德國(guó)、瑞士、荷蘭、奧地利等國(guó)仍堅(jiān)持這一傳統(tǒng)，美、日等國(guó)也開(kāi)始向這種綜合銀行發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位

一、商業(yè)銀行的功能

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上各種閑散資金集中起來(lái)，然后通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，再將其投向需要資金的各部門，充當(dāng)資金閑置者與資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。商業(yè)銀行在發(fā)揮這一功能時(shí)，充當(dāng)買賣“資本商品使用權(quán)”的商人角色。在買賣資本商品的過(guò)程中，商業(yè)銀行獲取利息差價(jià)（利差）收入，形成銀行的利潤(rùn)。信用中介是商業(yè)銀行的基本功能。商業(yè)銀行發(fā)揮這一功能具有如下作用：（1）使閑散貨幣轉(zhuǎn)換為資本。（2）使閑散資本得到充分利用。（3）續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需求。2.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能，借助于這一功能，商業(yè)銀行成了工商企業(yè)、政府、家庭個(gè)人的貨幣保管人、出納人和支付代理人。歷史上，商業(yè)銀行的支付中介功能要早于信用中介功能。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能時(shí)具有以下兩個(gè)作用：（1）使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來(lái)源。（2）可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用。

3.金融服務(wù)金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的大量信息，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)手段和工具，為客戶提供的其他金融服務(wù)。這些服務(wù)主要有：財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理等。電子銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化服務(wù)。

4.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣資金供應(yīng)量。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，是在信用中介功能的基礎(chǔ)上派生出來(lái)的功能。由于商業(yè)銀行能夠創(chuàng)造（信用）貨幣，增加貨幣供給，因而商業(yè)銀行也就成為中央銀行監(jiān)管的重點(diǎn)。央行的貨幣政策工具中的法定存款準(zhǔn)備金制度在很大程度上是為控制商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造而運(yùn)用的。

5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門資金的余缺，同時(shí)在央行貨幣政策指引下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)的比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位

1.商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞商業(yè)銀行是從事工商企業(yè)、家庭和個(gè)人、政府存貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。存貸款業(yè)務(wù)影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化。結(jié)算業(yè)務(wù)加速社會(huì)資金流轉(zhuǎn)。

2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響商業(yè)銀行是所有金融機(jī)構(gòu)中唯一能接受活期存款的機(jī)構(gòu)?；钇诖婵町a(chǎn)生派生存款。派生存款直接影響M2。3.商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心商業(yè)銀行為社會(huì)各部門、企業(yè)和家庭個(gè)人提供投資咨詢和理財(cái)服務(wù)。4.商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)商業(yè)銀行在財(cái)政政策中的作用商業(yè)銀行在產(chǎn)業(yè)政策中的作用商業(yè)銀行在貨幣政策中的作用回想并分析：央行貨幣政策三大法寶如何通過(guò)商業(yè)銀行渠道實(shí)現(xiàn)？商業(yè)銀行是中央銀行貨幣政策的微觀基礎(chǔ)。5.商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心商業(yè)銀行擁有的借貸資本來(lái)自于工商企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中暫時(shí)閑置的貨幣資本和社會(huì)各階層的貨幣儲(chǔ)蓄，再通過(guò)貸款轉(zhuǎn)化為企業(yè)和個(gè)人的借入資本，加入社會(huì)資本的循環(huán)與周轉(zhuǎn)。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立

（一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件1.經(jīng)濟(jì)條件（1）地區(qū)人口狀況該地區(qū)人口的數(shù)量越多，資金來(lái)源和資金需求越多。人口變動(dòng)趨勢(shì)合理：人口數(shù)量增長(zhǎng)比較快、人口中高收入者所占比例上升較快、人口的年齡結(jié)構(gòu)以中年人為主。（2）生產(chǎn)力發(fā)展水平生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)育程度和總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)決定銀行資金來(lái)源及對(duì)銀行資金的需求。

（3）工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況商業(yè)銀行資金來(lái)源主要是工商企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中暫時(shí)閑置的貨幣資金，資金運(yùn)用——貸款和投資也主要是面向工商企業(yè)，中間業(yè)務(wù)更是主要面向工商企業(yè)開(kāi)辦。（4）地理位置商業(yè)銀行應(yīng)該選擇設(shè)立在交通發(fā)達(dá)的地區(qū)，這樣的地區(qū)人力資源和信息資源充分，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理決策。2.金融條件（1）人們的信用意識(shí)公眾的信用意識(shí)越強(qiáng)，對(duì)銀行信用的需求意識(shí)和償債意識(shí)就越強(qiáng)。（2）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度越高，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，貨幣流通量就越大。（3）金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況商業(yè)銀行應(yīng)選擇在金融市場(chǎng)有一定深度和廣度，并且市場(chǎng)充滿活力和彈性的地區(qū)設(shè)立。在一個(gè)成熟的金融市場(chǎng)上，融資規(guī)模大、融資工具和手段多、融資活動(dòng)比較規(guī)范，這些都是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)的良好市場(chǎng)基礎(chǔ)。金融市場(chǎng)介紹按金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)或金融產(chǎn)品的類型劃分，金融市場(chǎng)可分成：貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)和其它市場(chǎng)（如租賃市場(chǎng)、典當(dāng)市場(chǎng)等）等部分。貨幣市場(chǎng)，亦稱短期資本市場(chǎng)，是進(jìn)行一年以下的短期資金交易活動(dòng)的市場(chǎng)。在貨幣市場(chǎng)上，通常利用發(fā)放短期債券、商業(yè)票據(jù)，通過(guò)某些交易方式，例如貼現(xiàn)和拆借業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的短期借貸，以滿足金融市場(chǎng)上供求雙方對(duì)短期資金的需求。貨幣市場(chǎng)主要包括：同業(yè)拆借市場(chǎng)、回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)、商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)、銀行承兌匯票市場(chǎng)、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)、短期政府債券市場(chǎng)。資本市場(chǎng)，亦稱長(zhǎng)期資本市場(chǎng)，是進(jìn)行一年以上的長(zhǎng)期資本交易的活動(dòng)市場(chǎng)。資金市場(chǎng)的職能是為資金的需求者籌措長(zhǎng)期資金。資本市場(chǎng)的交易活動(dòng)方式通常指資本的需求者通過(guò)發(fā)放和買賣各種證券，包括債券和股票等籌集資金。資本市場(chǎng)主要包括：債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、基金市場(chǎng)。

（4）金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)狀況在設(shè)立商業(yè)銀行之前，必須對(duì)該地區(qū)金融業(yè)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)狀況進(jìn)行充分調(diào)研，要考察原有商業(yè)銀行的數(shù)量、存款規(guī)模及增長(zhǎng)趨勢(shì)、貸款能力和潛在貸款需求、盈利水平和能力、經(jīng)營(yíng)政策和業(yè)務(wù)范圍，預(yù)測(cè)新設(shè)立商業(yè)銀行有無(wú)較大發(fā)展余地。（5）管理當(dāng)局的有關(guān)政策包括對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的限制、對(duì)工商企業(yè)發(fā)展的政策、對(duì)地方性金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策以及金融機(jī)構(gòu)違法行為的懲罰是否嚴(yán)厲等。

中國(guó)的主要外資銀行介紹：匯豐銀行

香港上海匯豐銀行有限公司于1865年在香港和上海成立。2000年5月，匯豐將其中國(guó)業(yè)務(wù)總部移至上海的浦東，成立“匯豐駐中國(guó)總代表處”，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展。目前在中國(guó)內(nèi)地的10間分行設(shè)于：北京、大連、廣州、青島、上海、深圳、蘇州、天津、武漢和廈門，在北京、廣州和上海設(shè)有四間支行，在成都和重慶設(shè)有代表處。作為在中國(guó)內(nèi)地最大的一家外資銀行，匯豐通過(guò)其不斷擴(kuò)展的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)為中國(guó)內(nèi)地提供廣泛的銀行和金融服務(wù)。

渣打銀行

英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行1858年在上海成立第一間分行，近150年來(lái)從未間斷營(yíng)業(yè)。目前渣打銀行中國(guó)區(qū)總部座落上海，下轄十家分行，一家支行，四家代表處和770多名員工?；ㄆ煦y行

花旗銀行作為第一家美資銀行于1902年來(lái)到中國(guó)上海，開(kāi)立了在華的第一家分行，也是花旗銀行開(kāi)始在亞洲營(yíng)運(yùn)的第一家海外分行。今天，花旗銀行已成為中國(guó)最大的外資銀行之一，面向最廣泛的客戶群體提供多樣的金融產(chǎn)品及服務(wù)。恒生銀行

1985年，恒生銀行在深圳設(shè)立首間代表處。1997年香港回歸，恒生是首家獲批將上海代表處升格為分行的香港銀行。1998年底，恒生在北京成立代表處。2004年5月，恒生銀行取得合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)資格。東亞銀行

東亞銀行自從1918年以來(lái)，一直致力服務(wù)于香港客戶，并于內(nèi)地及海外提供企業(yè)及個(gè)人銀行服務(wù)。七間內(nèi)地分行獲準(zhǔn)為外國(guó)人、內(nèi)地和外商投資企業(yè)提供人民幣銀行服務(wù)。濟(jì)南首家外資銀行——匯豐銀行

2009年7月21日，位于經(jīng)七路房產(chǎn)大廈一樓的匯豐銀行正式亮相，成為首家進(jìn)入山東濟(jì)南的外資銀行。這意味著省的濟(jì)南結(jié)束了沒(méi)有外資銀行的歷史，在構(gòu)筑區(qū)域金融中心的道路上又邁進(jìn)了一大步。（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序大多數(shù)國(guó)家都明確規(guī)定，商業(yè)銀行必須以公司形式組織。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《公司法》創(chuàng)立。1.申請(qǐng)登記（獲取金融許可證）商業(yè)銀行不能以個(gè)人名義發(fā)起設(shè)立，出于兩方面考慮：社會(huì)性和安全性。（1）發(fā)起人向金融主管部門提出申請(qǐng)；（2）金融主管部門進(jìn)行審核。2.招募股份現(xiàn)代商業(yè)銀行多以股份公司形式建立。因?yàn)榘l(fā)起人繳納的股本有限，尚需面向社會(huì)招股。股本募集有兩種形式：公開(kāi)招募和私下招募。3.驗(yàn)資營(yíng)業(yè)（獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照）2003年修訂的商業(yè)銀行法第十三條規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣；設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣；設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。申請(qǐng)人持金融主管機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)營(yíng)許可證，向工商管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，即可營(yíng)業(yè)。

二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)商業(yè)銀行執(zhí)行系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)體系監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)

（一）決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各種委員會(huì)構(gòu)成。1.股東大會(huì)股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。凡是購(gòu)買銀行發(fā)行的優(yōu)先股票的投資者，就是銀行的優(yōu)先股股東。優(yōu)先股股東享有優(yōu)先分配權(quán)和優(yōu)先求償權(quán)。但優(yōu)先股股東無(wú)權(quán)參與銀行的經(jīng)營(yíng)管理。購(gòu)買銀行發(fā)行的普通股票的投資者，就是銀行的普通股股東。普通股股東所取得的股息隨銀行盈利的多少而變動(dòng)，但有權(quán)參與銀行的股東大會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理決策。大多數(shù)普通股股東并不參加股東大會(huì)，因此股東大會(huì)的表決權(quán)實(shí)際掌握在少數(shù)大股東手中。

2.董事會(huì)董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。在股東大會(huì)休會(huì)期間，董事會(huì)就是銀行的決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)由董事長(zhǎng)召集，做出各項(xiàng)決策。董事會(huì)的職責(zé)：（1）確定銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)決策。（2）選擇銀行高級(jí)管理人員。（3）設(shè)立各種委員會(huì)，以貫徹董事會(huì)決議，監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如執(zhí)行委員會(huì)、貸款委員會(huì)、考評(píng)或薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì)等。（4）通過(guò)稽核委員會(huì)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

（二）執(zhí)行系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）以及各業(yè)務(wù)職能部門構(gòu)成。1.總經(jīng)理（行長(zhǎng)）總經(jīng)理（行長(zhǎng)）是銀行的行政首腦，須具備較高的能力和條件。2.副總經(jīng)理(副行長(zhǎng)）及各業(yè)務(wù)職能部門業(yè)務(wù)部門：貸款、信托、投資、營(yíng)業(yè)、會(huì)計(jì)等部門。職能部門：人事、公共關(guān)系等部門。一般各要害部門分設(shè)一名副總經(jīng)理。

商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)（三）監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)以及稽核部門構(gòu)成。監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事組成。監(jiān)事一般都具有豐富的銀行管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。（四）管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)由五個(gè)方面組成。1.全面管理由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理（行長(zhǎng)）負(fù)責(zé)，主要職責(zé)是確定銀行目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，并制定政策，指導(dǎo)、控制以及評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和職能部門的工作。2.財(cái)務(wù)管理由副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）負(fù)責(zé)，主要職責(zé)是籌資管理、成本管理、現(xiàn)金管理等，并制定財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行財(cái)務(wù)控制，進(jìn)行審計(jì)、稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理。3.人事管理由人事部門負(fù)責(zé)，主要職責(zé)是招募員工、培訓(xùn)員工、進(jìn)行工作與工資評(píng)審、處理勞資關(guān)系。4.經(jīng)營(yíng)管理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，主要職責(zé)是安排組織銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。5.市場(chǎng)營(yíng)銷管理由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）以及有關(guān)業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，分析市場(chǎng)變化，確定營(yíng)銷戰(zhàn)略，開(kāi)展廣告宣傳、促銷和公關(guān)活動(dòng)，制定銀行產(chǎn)品價(jià)格，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。（五）動(dòng)態(tài)意義上的銀行組織結(jié)構(gòu)體系一家銀行的組織結(jié)構(gòu)體系應(yīng)和該地區(qū)的文化背景、銀行規(guī)模及其面臨的信貸市場(chǎng)有很大關(guān)聯(lián)。第四節(jié)商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的原則的總和。一、建立商業(yè)銀行的基本原則（一）有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)是商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)基本原則。競(jìng)爭(zhēng)有助于促進(jìn)商業(yè)銀行改善服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效率，也有助于商業(yè)銀行降低經(jīng)營(yíng)成本，加快資金周轉(zhuǎn)，從而有助于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。競(jìng)爭(zhēng)原則要求國(guó)家應(yīng)提倡和保護(hù)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，允許新銀行進(jìn)入該領(lǐng)域，讓各家商業(yè)銀行遵循優(yōu)勝劣汰的規(guī)律進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。（二）有利于保護(hù)銀行體系的安全商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有廣泛的社會(huì)性和外部性，一家銀行的倒閉會(huì)引起各方面的連鎖反應(yīng)，甚至有可能觸發(fā)金融危機(jī)，最終影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。幾乎所有的國(guó)家都把保護(hù)銀行體系的安全作為建立本國(guó)銀行制度所必需考慮的一個(gè)重要原則。根據(jù)這一原則，各國(guó)的銀行法中都規(guī)定了銀行開(kāi)業(yè)的最低資本額和銀行業(yè)務(wù)范圍，以及銀行所必須保持的流動(dòng)性比率等。

什么是外部性？經(jīng)濟(jì)外部性是經(jīng)濟(jì)主體（包括廠商或個(gè)人）的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)他人和社會(huì)造成的非市場(chǎng)化的影響。分為正外部性(positiveexternality)和負(fù)外部性(negativeexternality)。正外部性是某個(gè)經(jīng)濟(jì)行為個(gè)體的活動(dòng)使他人或社會(huì)受益，而受益者無(wú)須花費(fèi)代價(jià)，負(fù)外部性是某個(gè)經(jīng)濟(jì)行為個(gè)體的活動(dòng)使他人或社會(huì)受損，而造成外部不經(jīng)濟(jì)的人卻沒(méi)有為此承擔(dān)成本。

生產(chǎn)中的負(fù)外部性：工廠在生產(chǎn)中所排放的污染物就是一種負(fù)外部性。它所造成的社會(huì)成本包括政府治理污染的花費(fèi)，自然資源的減少，以及污染物對(duì)人類健康造成的危害。生產(chǎn)中的正外部性：教育是一種正外部性。完善的教育系統(tǒng)培育出的人才，會(huì)對(duì)社會(huì)建設(shè)作出貢獻(xiàn)，這是對(duì)所有人都有益的。建設(shè)一棟造型美觀的建筑，讓這個(gè)地區(qū)的所有人都可以欣賞到這一道風(fēng)景線，也是一種正外部性。消費(fèi)中的負(fù)外部性：某人養(yǎng)了一只狗，這只狗喜歡每天夜里不停地叫。他的鄰居習(xí)慣于早睡，每天就會(huì)被狗的叫聲弄得失眠，于是不得不花錢買安眠藥。在這里養(yǎng)狗對(duì)于這個(gè)鄰居就是一種負(fù)外部性。消費(fèi)中的正外部性：以最近的例子來(lái)說(shuō)，某人去注射了甲流疫苗，這場(chǎng)消費(fèi)不僅對(duì)于他自己有好處，對(duì)他周圍的人也有一定的好處，即接觸到病毒的傳染源減少。這也是一種正外部性。

（三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)?！耙?guī)模經(jīng)濟(jì)”理論認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何一個(gè)企業(yè)都具有一個(gè)“最合理規(guī)?！?，在這一規(guī)模下，企業(yè)的成本最低，利潤(rùn)最優(yōu)；大于或小于這一規(guī)模，都會(huì)引起成本上升、利潤(rùn)下降。商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，自然也應(yīng)遵循規(guī)模經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中，小銀行往往最容易受到打擊而倒閉，而小銀行的倒閉又會(huì)影響到地方經(jīng)濟(jì)，地方經(jīng)濟(jì)一旦陷入困境，又會(huì)直接影響到其他銀行的貸款安全，從而使其他銀行的經(jīng)營(yíng)受到影響。因此，許多國(guó)家的政府都鼓勵(lì)規(guī)模過(guò)小的銀行合并，組成具有適度規(guī)模的銀行。二、商業(yè)銀行體系及主要類型商業(yè)銀行體系是指一國(guó)商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國(guó)商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu)。（一）按資本所有權(quán)劃分1.國(guó)有控股商業(yè)銀行（工農(nóng)中建交）2.企業(yè)集團(tuán)所有的銀行（光大、華夏、中信）3.股份公司制的銀行（招商、深發(fā)展、浦發(fā)、興業(yè)）4.民營(yíng)銀行（民生）（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行、國(guó)際性銀行。（三）按銀行職能分

德國(guó)式全能銀行、英國(guó)式全能銀行、美國(guó)式職能銀行。（四）按組織形式分1.單元制銀行不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行。以美國(guó)為代表。單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。P18.2.分行制銀行在總行之下設(shè)立若干分支機(jī)構(gòu)的銀行?？偡中兄频膬?yōu)點(diǎn)。P19.總的來(lái)說(shuō)，分行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國(guó)政府和銀行界的青睞，成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。

3.持股公司制銀行持股公司制銀行又叫集團(tuán)制銀行，即由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行。以美國(guó)為代表。持股公司有兩種類型：非銀行性持股公司和銀行性持股公司?；ㄆ旒瘓F(tuán)通過(guò)銀行持股的方式，目前已控制300多家銀行?！陡窭?斯蒂格爾法案》格拉斯-斯蒂格爾法案（Glass-SteagallAct），也稱作《1933年銀行法》。是美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年對(duì)1929-1933著名的金融災(zāi)難做出的反應(yīng)。該法的重要內(nèi)容之一就是確立商業(yè)銀行與投資銀行的分立體制。將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開(kāi)，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。這項(xiàng)內(nèi)容由國(guó)會(huì)議員格拉斯和斯蒂格爾兩人促成，故通稱“格拉斯－斯蒂格爾法（Glass-SteagallAct）”。該法案令美國(guó)金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》隨著美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)張，1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法案》已經(jīng)成為發(fā)展的障礙。商業(yè)銀行不滿足于低利潤(rùn)的銀行零售業(yè)，開(kāi)始向投資銀行滲透，很多商業(yè)銀行都有變相的投資銀行部門。1999年，由克林頓政府提交監(jiān)管改革綠皮書(shū)(GreenBook)，并經(jīng)國(guó)會(huì)通過(guò)，形成了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》(FinancialServicesModernizationAct),亦稱《格雷姆-里奇-比利雷法案》(Gramm-Leach-BlileyAct)。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》廢除了1933年制定的《格拉斯-斯蒂格爾法案》有關(guān)條款，從法律上消除了銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)范圍上的邊界，結(jié)束了美國(guó)長(zhǎng)達(dá)66年之久的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史。其結(jié)果是商業(yè)銀行開(kāi)始同時(shí)大規(guī)模從事投資銀行的活動(dòng)，如花旗集團(tuán)（Citigroup）和摩根大通（JPMorgan）。第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)——價(jià)值最大化二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本目標(biāo)——“三性平衡”一、最終目標(biāo)——價(jià)值最大化（一）價(jià)值最大化的含義現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論公認(rèn)的企業(yè)目標(biāo)是價(jià)值最大化。企業(yè)價(jià)值是指企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值。關(guān)于這一價(jià)值，當(dāng)前有兩種基本的度量方法：一是會(huì)計(jì)度量上的賬面價(jià)值，二是金融度量上的市場(chǎng)價(jià)值。會(huì)計(jì)度量上的企業(yè)價(jià)值是資產(chǎn)發(fā)生的歷史成本減去折舊后的凈價(jià)值，而金融度量上的企業(yè)價(jià)值則是資產(chǎn)未來(lái)所創(chuàng)造的收入現(xiàn)金流量用資本成本貼現(xiàn)后的現(xiàn)值。后一種方法實(shí)際上是市場(chǎng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)價(jià)，反映了資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值。在理論上，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的估算模型為：式中，PV代表商業(yè)銀行的市場(chǎng)價(jià)值；EBITt代表商業(yè)銀行資產(chǎn)在第t年取得的收入現(xiàn)金流量；ka代表平均資本成本。從企業(yè)價(jià)值的估算模型可以看出，決定企業(yè)價(jià)值的因素有兩個(gè)：一是收入現(xiàn)金流量，二是平均資本成本。（二）資本成本所謂資本成本，從籌資者（銀行）的角度來(lái)看，是其使用投資者的資本所付出的代價(jià)，即銀行向債權(quán)人支付的利息，向股東支付的股利；從投資者（包括銀行債權(quán)人和股東）的角度來(lái)看，是其讓渡資本使用權(quán)所獲取的報(bào)酬，即債權(quán)人要求銀行支付的利息，股東要求銀行支付的股利。在投資者資本數(shù)量既定的情況下，其將資本投資于A項(xiàng)目上將不能投資于具有相同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的B項(xiàng)目上，那么，其在B項(xiàng)目上喪失的收益將應(yīng)當(dāng)從A項(xiàng)目上得到補(bǔ)償，從而從投資者的角度看，資本成本實(shí)際上是一種機(jī)會(huì)成本。二、基本目標(biāo)——“三性平衡”（一）安全性目標(biāo)1.含義安全性目標(biāo)就是要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信心。商業(yè)銀行是高負(fù)債企業(yè)，而負(fù)債是要償還的，因此，商業(yè)銀行是否具有足夠的清償力是決定其生存的關(guān)鍵。具體說(shuō)來(lái)，在其清償力充足時(shí)，就能隨時(shí)應(yīng)付存款人的提存，堅(jiān)定存款人對(duì)銀行的信心，保持經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性，否則，就可能導(dǎo)致存款人擠兌存款，使銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)陷入困境。由于商業(yè)銀行的資金運(yùn)用以各種貸款為主，因此，決定商業(yè)銀行清償力的因素有三個(gè)：一是商業(yè)銀行貸款能否做到按時(shí)、足額地收回本金和利息，即資金運(yùn)用是否安全。二是商業(yè)銀行能否做到合理安排資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)體現(xiàn)在貸款與負(fù)債的比率、資本凈值與資產(chǎn)的比率、有問(wèn)題貸款與全部貸款的比率要合理。三是在貸款發(fā)生損失時(shí)，商業(yè)銀行是否有能力彌補(bǔ)貸款損失。而商業(yè)銀行彌補(bǔ)貸款損失的能力取決于其自有資本實(shí)力的強(qiáng)弱，只要商業(yè)銀行擁有充足的資本實(shí)力，就能有效彌補(bǔ)貸款損失，從而保證清償力。2.要求（1）嚴(yán)格貸款管理程序。為了保證貸款的安全性，對(duì)于任何一筆貸款，商業(yè)銀行都必須遵循既定的工作程序，重點(diǎn)做好貸款的“三查”工作，即貸前的調(diào)查、貸時(shí)的審查和貸后的檢查。（2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。指標(biāo)：貸款與存款的比率、資本凈值與存款的比率、有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率等。（3）提高自有資本在全部負(fù)債重的比重。自有資本是銀行保持清償力的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行資產(chǎn)遭受損失時(shí)，如果自有資本實(shí)力雄厚，就能夠用自有資本彌補(bǔ)資產(chǎn)損失，進(jìn)而保障債權(quán)人的權(quán)益，從而就能夠堅(jiān)定存款人對(duì)銀行的信心，不會(huì)發(fā)生存款人擠兌風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)也就安全。自有資本的第一要義是彌補(bǔ)可能發(fā)生的損失。（4）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。自覺(jué)遵守國(guó)家的各項(xiàng)法律法規(guī)，不高違法經(jīng)營(yíng)，這樣做一方面能夠樹(shù)立良好的社會(huì)形象，贏得客戶的信任，另一方面也可得到國(guó)家法律的保護(hù)和中央銀行的支持。（二）流動(dòng)性目標(biāo)1.流動(dòng)性目標(biāo)的含義流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。商業(yè)銀行流動(dòng)性需求來(lái)自于兩個(gè)方面：一是客戶的提存，二是客戶對(duì)新增貸款的需求；商業(yè)銀行流動(dòng)性供給來(lái)自于兩個(gè)方面：一是到期收回的貸款、短期有價(jià)證券資產(chǎn)的變現(xiàn)以及現(xiàn)金資產(chǎn)，二是客戶的新增存款和商業(yè)銀行借入款項(xiàng)。流動(dòng)性目標(biāo)管理就是要求商業(yè)銀行根據(jù)流動(dòng)性需求安排流動(dòng)性供給，保持流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求的平衡?？蛻舻男略龃婵钍巧虡I(yè)銀行的一項(xiàng)常規(guī)資金供給，客戶的新增貸款是商業(yè)銀行的一項(xiàng)常規(guī)性資金需求，通過(guò)合理安排貸款的規(guī)模、期限與到期日，使之與存款的規(guī)模、期限與到期日保持對(duì)應(yīng)，商業(yè)銀行就能做到用收回的貸款償還到期的存款。只有在到期收回的貸款不能滿足到期需要償還的存款時(shí)，商業(yè)銀行才需要通過(guò)變現(xiàn)有價(jià)證券資產(chǎn)、動(dòng)用現(xiàn)金資產(chǎn)以及借入款項(xiàng)的方式滿足流動(dòng)性需求。以上分析表明，商業(yè)銀行流動(dòng)性包括兩層含義：一是負(fù)債的流動(dòng)性；二是資產(chǎn)的流動(dòng)性。所謂負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過(guò)存款負(fù)債及主動(dòng)負(fù)債借入資金的能力。商業(yè)銀行通過(guò)主動(dòng)負(fù)債借入資金的渠道包括：①向中央銀行借款；②向中央銀行再貼現(xiàn)；③發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單；④同業(yè)拆借；⑤回購(gòu)協(xié)議。所謂資產(chǎn)流動(dòng)性是指商業(yè)銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，其衡量標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)。2.保持流動(dòng)性的方法一是合理安排資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，避免或減少“借短貸長(zhǎng)”現(xiàn)象。二是根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性強(qiáng)弱，按比例建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備，保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱順序：最強(qiáng)