生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅培訓(xùn)摘要課件

生產(chǎn)企業(yè)

出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn)12/5/2023

培訓(xùn)主講內(nèi)容第一節(jié)：出口退稅的基礎(chǔ)知識(shí)第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)實(shí)操講解第三節(jié)：虛擬報(bào)關(guān)單相關(guān)知識(shí)講解第四節(jié)：常見(jiàn)問(wèn)題分析12/5/2023

第一節(jié)：出口退稅的基礎(chǔ)知識(shí)講點(diǎn)1：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容講點(diǎn)2：“免、抵、退”稅管理的實(shí)施范圍講點(diǎn)3：出口退稅的申報(bào)期限講點(diǎn)4：退稅單證基本要求講點(diǎn)5：免抵退稅延期申報(bào)講點(diǎn)6：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識(shí)講點(diǎn)7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖12/5/2023講點(diǎn)1.1：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容

免稅抵稅退稅對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅12/5/2023講點(diǎn)1.2：“免、抵、退”稅管理的實(shí)施范圍（一）、生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口（以下簡(jiǎn)稱生產(chǎn)企業(yè)出口）的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，增值稅一律實(shí)行“免、抵、退”稅管理。實(shí)行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨(dú)立核算，經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，并且具有實(shí)際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。自產(chǎn)貨物是指生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原輔材料，經(jīng)過(guò)加工生產(chǎn)的貨物。下列出口貨物可視同自產(chǎn)貨物辦理“免、抵、退”稅：1．收購(gòu)與本企業(yè)生產(chǎn)貨物的名稱、性能相同，且使用本企業(yè)注冊(cè)商標(biāo)的貨物；2．收購(gòu)與本企業(yè)所生產(chǎn)的貨物配套出口的貨物；3．委托加工生產(chǎn)收回的貨物。（二）增值稅小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)貨物繼續(xù)實(shí)行免征增值稅辦法。（三）生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的產(chǎn)品，實(shí)行免征消費(fèi)稅辦法。12/5/2023講點(diǎn)1.3：出口退稅的申報(bào)期限90天內(nèi)180天/210天稅局企業(yè)外管局等相應(yīng)部門(mén)辦理手續(xù)以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)超期核銷視同內(nèi)銷處理12/5/2023講點(diǎn)1.4：退稅單證基本要求退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開(kāi)具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對(duì)照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作。

直接出口報(bào)關(guān)單間接出口報(bào)關(guān)單出口收匯核銷單出口退稅專用聯(lián)出口商品發(fā)票直接進(jìn)口報(bào)關(guān)單間接進(jìn)口報(bào)關(guān)單...........1、準(zhǔn)確、完整、清晰2、出口商品專用發(fā)票中的“出口數(shù)量”、計(jì)量單位”、“銷售金額”應(yīng)與申報(bào)數(shù)據(jù)一致，發(fā)票內(nèi)容不得涂改，并且加蓋發(fā)票專用章。12/5/2023講點(diǎn)1.5：免抵退稅延期申報(bào)出口企業(yè)有下列情形之一者，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限（90天）內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)出書(shū)面延期申報(bào)申請(qǐng)，經(jīng)地市級(jí)以上（含地市級(jí)）稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)申報(bào)辦理退（免）稅。

1）因不可抗力致使無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅；

（2）因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證；

（3）其他因經(jīng)營(yíng)方式特殊無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。

出口企業(yè)在辦理延期申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意：

1、質(zhì)紙資料申請(qǐng)2、延期時(shí)間：90天12/5/2023講點(diǎn)1.6：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識(shí)退稅審核期為12個(gè)月的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計(jì)算免、抵、退稅的辦法分別計(jì)算免抵稅額和應(yīng)退稅額。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)審核無(wú)誤的免抵稅額可按現(xiàn)行規(guī)定辦理調(diào)庫(kù)手續(xù)，對(duì)審核無(wú)誤的應(yīng)退稅額暫不辦理退庫(kù)。對(duì)新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)的應(yīng)退稅款，在退稅審核期期滿后的當(dāng)月對(duì)上述各月的審核無(wú)誤的應(yīng)退稅額一次性退給企業(yè)。

12/5/2023講點(diǎn)1.7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖海關(guān)數(shù)據(jù)中心(注意:每個(gè)星期一早上傳輸數(shù)據(jù),預(yù)審正審?fù)粋€(gè)星期完成)企業(yè)國(guó)稅分局國(guó)稅總局電子口岸系統(tǒng)12/5/2023第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)實(shí)操講解講點(diǎn)1：系統(tǒng)下載與安裝講點(diǎn)2：系統(tǒng)申報(bào)前基礎(chǔ)設(shè)置講點(diǎn)3：申報(bào)系統(tǒng)日常操作（重點(diǎn)）12/5/2023講點(diǎn)2.1:系統(tǒng)的下載與安裝1.系統(tǒng)下載：登錄網(wǎng)進(jìn)行下載2.系統(tǒng)安裝：第一次安裝本軟件，可按照如下步驟進(jìn)行安裝：雙擊下載文件中“setup.exe”文件。系統(tǒng)自動(dòng)解壓->出現(xiàn)安裝畫(huà)面->接受協(xié)議->選擇安裝目錄->創(chuàng)建開(kāi)始菜單->開(kāi)始安裝->安裝完畢123412/5/20233、系統(tǒng)更新/刪除（卸載）以及重新安裝第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進(jìn)入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù)->系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份；第二步：在“控制面板”中找到“添加/刪除程序”，將“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版”卸載。第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版。第四步：重新安裝出口退稅系統(tǒng)。第五步：將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù)->數(shù)據(jù)導(dǎo)入->選舊系統(tǒng)路徑->導(dǎo)入12/5/2023

講點(diǎn)2.2：系統(tǒng)申報(bào)前基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)的基本配置：系統(tǒng)維護(hù)—>系統(tǒng)初始化系統(tǒng)維護(hù)—>系統(tǒng)配置—>系統(tǒng)配置設(shè)置與修改系統(tǒng)維護(hù)—>系統(tǒng)配置—>系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改系統(tǒng)維護(hù)—>系統(tǒng)配置—>系統(tǒng)口令設(shè)置與修改系統(tǒng)維護(hù)—>代碼維護(hù)—>海關(guān)商品碼12/5/20231、系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)第一次使用之前，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”。在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”->“系統(tǒng)初始化”，在出現(xiàn)的對(duì)話框上錄入“YES”按“確定”即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。2、系統(tǒng)設(shè)置與修改

系統(tǒng)使用之前,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，進(jìn)入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護(hù)”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕。12/5/20231、“企業(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與當(dāng)?shù)貒?guó)稅分局聯(lián)系，做好相應(yīng)的《退稅登記證》的變更手續(xù)。表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下：

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。3、“技術(shù)監(jiān)督局碼”：為空，無(wú)須錄入。4、“用戶名稱”：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位。

5、“地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

6、“郵編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫(xiě)即可。7、“退稅登記證號(hào)”：錄入企業(yè)7位數(shù)的磁卡號(hào)。

8、“退稅登記日期”：根據(jù)市國(guó)稅局簽發(fā)的《退稅登記證》上“退稅機(jī)關(guān)”負(fù)責(zé)人簽發(fā)的日期錄入。12/5/2023表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下：

9、“納稅人類別”：如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”。10、“計(jì)稅計(jì)算方法”：原則上該欄錄入為“1”。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“4”。企業(yè)從何月開(kāi)始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期就從那一個(gè)月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。11、“進(jìn)料計(jì)算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”即可。12、“分類管理代碼”：新辦企業(yè)該欄錄入“C”，一般企業(yè)錄入”B”13、“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“4419”即可。14、“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：該欄錄入“東莞市國(guó)稅局進(jìn)出口（涉外）分局”即可。15、“備注”：為空。12/5/20233、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”->“系統(tǒng)配置”->“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，如下圖。1、“系統(tǒng)備份路徑”：如果企業(yè)要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。但不得將備份路徑指向系統(tǒng)安裝目錄。2、“網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑”和“遠(yuǎn)程申報(bào)地址”：暫不用修改。3、“進(jìn)料加工”：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。4、“屏幕提示”和“響鈴設(shè)置”：企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇。5、“一致性檢查”：選項(xiàng)必須選上。修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。12/5/20234、口令設(shè)置與修改

系統(tǒng)中已設(shè)置了三個(gè)初始用戶，分別是（小寫(xiě)）：sa、user、manager，均無(wú)密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user一般操作人，manager是業(yè)務(wù)主管。

12/5/20235、自用海關(guān)商品碼的設(shè)置在“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國(guó)別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法審核，只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。

12/5/2023講點(diǎn)2.3：申報(bào)系統(tǒng)日常操作講解預(yù)申報(bào)工作1、免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)錄入2、免抵退免稅數(shù)據(jù)錄入3、免抵退預(yù)申4、預(yù)核反饋調(diào)整正申報(bào)工作日常工作12/5/20235、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)6、模擬出具進(jìn)料免稅證明11、正式審核反饋信息處理8、納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集9、免抵退匯總數(shù)據(jù)采集10、免抵退稅正式申報(bào)正式申報(bào)工作12/5/2023日常操作步驟：由申報(bào)系統(tǒng)向?qū)徊浇M成。如下圖所示：12/5/2023（1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步；?）、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無(wú)誤后則生成在第一張軟盤(pán)上去預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌剑唬?）、將預(yù)早報(bào)盤(pán)送到國(guó)稅分局預(yù)審核并取得反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；（4）、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯(cuò)，則先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回到第一、二步修改；（5）、查詢出口信息不齊的情況（s337疑點(diǎn)）即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯(cuò)誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝?、二步修改再重新生成軟盤(pán)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若非錄入錯(cuò)誤，則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；（6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤(pán)(明細(xì)盤(pán)）上，即向?qū)У谖宀降牟僮?；?）、以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤，或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；具休流程說(shuō)明12/5/2023（8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填增值稅申報(bào)表并送到稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；（9）、將審核后的增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎唬?0）、輸入所屬期，就可自動(dòng)生成免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎唬?1）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?步（12）、生成匯總數(shù)據(jù)在第三張軟盤(pán)上（正式申報(bào)盤(pán)），即向?qū)У谑降?小步；（13）、持上述明細(xì)和匯總申報(bào)盤(pán)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào)；若國(guó)稅分局未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；（14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?、2小步。注意事項(xiàng)：(a)如果當(dāng)月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。(b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù)，出口后要盡快在網(wǎng)上核對(duì)報(bào)送。(c)必須逐月進(jìn)行申報(bào)，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)，但是申報(bào)數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng)。12/5/2023向?qū)У谝徊剑好獾滞嗣骷?xì)數(shù)據(jù)采集12/5/20231：進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入按“增加”，進(jìn)入錄數(shù)據(jù)錄完數(shù)據(jù)201009000112/5/20232。進(jìn)口（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口）報(bào)關(guān)單的錄入

12/5/20231、“所屬期”：輸入當(dāng)前申報(bào)的年月。2、“序號(hào)”：由小到大輸入流水號(hào)。也可以錄完當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單后再進(jìn)行“序號(hào)重排”。3、“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的備案號(hào)錄入。一般是以“C”字母開(kāi)頭共12位數(shù)。4、“進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單右上角的“海關(guān)編號(hào)后9位”+“0”+“項(xiàng)號(hào)”錄入。5、“代理證明號(hào)”：為空無(wú)須錄入。6、“進(jìn)口商品代碼”：根據(jù)報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)行的商品編碼錄入，可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單，選擇該商品代碼。7、“進(jìn)口商品名稱”和“計(jì)量單位”：錄入“進(jìn)口商品代碼”后，這兩欄電腦會(huì)自動(dòng)提供。8、“進(jìn)口數(shù)量”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單實(shí)際情況錄入即可。12/5/20239、“原幣代碼”：根據(jù)報(bào)關(guān)單中“幣制”欄錄入，也可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄入工作。10、“原幣幣別”：錄入原幣代碼后該欄自動(dòng)產(chǎn)生，無(wú)須錄入。11、“原幣到岸價(jià)”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)行的“總價(jià)”錄入。12、“原幣匯率”和“美元匯率”：根據(jù)當(dāng)月1日的匯率錄入。實(shí)際操作中根據(jù)稅務(wù)局公布的匯率錄入。13、“人民幣到岸價(jià)”：錄入“原幣到岸價(jià)”和“原幣匯率”后該欄自動(dòng)產(chǎn)生。14、“美元到岸價(jià)”：錄入“原幣到岸價(jià)”和“美元匯率”后該欄自動(dòng)產(chǎn)生。15、“海關(guān)實(shí)征稅額”：是指海關(guān)實(shí)征的關(guān)稅和消費(fèi)稅。如果海關(guān)對(duì)該進(jìn)口報(bào)關(guān)單中的進(jìn)口商品征收了關(guān)稅和消費(fèi)稅但卻未征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅時(shí)，則其征收的關(guān)稅和消費(fèi)稅金額可以錄入此欄中。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免出錯(cuò)。12/5/202312/5/2023

3。直接出口報(bào)關(guān)單的錄入

當(dāng)月發(fā)生的直接出口業(yè)務(wù)都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊中，未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的，可以以“白單”進(jìn)行錄入。

12/5/2023

〈錄入方法〉：1、“記銷售日期”：根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。2、“進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)”：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單的備案號(hào)錄入，一般是以“C”開(kāi)頭共12位數(shù)。當(dāng)該出口報(bào)關(guān)單的“貿(mào)易方式”欄為“一般貿(mào)易”時(shí)，該欄為空無(wú)須錄入。3、“出口日期”：根據(jù)黃單上的出口日期錄入。4、、“出口報(bào)關(guān)單號(hào)”：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單右上角的“海關(guān)編號(hào)后9位”+“0”+“項(xiàng)號(hào)”錄入?！巴鈪R核銷單號(hào)”：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號(hào)”欄的內(nèi)容填寫(xiě)。5、“代理證明號(hào)”：為空。6、“單證不齊標(biāo)志”：未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的在該欄錄入“B”未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“H”；上述兩單都未取得時(shí)，在該欄錄入“BH”。7、“出口商品代碼”：錄入方法基本上與進(jìn)口的一樣。8、“征稅稅率”和“退稅率”：電腦自動(dòng)產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核。9、“出口發(fā)票號(hào)”：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票的編號(hào)錄入。當(dāng)同一張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)多張出口發(fā)票時(shí)，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號(hào)錄入。

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。12/5/202312/5/2023

4。收齊出口單證明細(xì)錄入

12/5/20235。進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。12/5/20231、“所屬期”：輸入當(dāng)前的年月。2、“核銷序號(hào)”：任意錄入4位數(shù)的數(shù)字。當(dāng)錄完當(dāng)月所有要核銷的手冊(cè)內(nèi)容后再進(jìn)行“序號(hào)重排”即可。3、“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”：錄入要核銷的進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)。4、“實(shí)際進(jìn)口總值”：根據(jù)該手冊(cè)的所有進(jìn)口（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口）報(bào)關(guān)單計(jì)算得出。此欄系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不得修改。5、“實(shí)際出口總值”：根據(jù)該手冊(cè)的所有直接出口報(bào)關(guān)單計(jì)算填寫(xiě)。此欄系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不得修改。6、“剩余邊角余料”=海關(guān)增值稅專用繳款書(shū)的完稅價(jià)格來(lái)填(人民幣)“結(jié)轉(zhuǎn)料件”=所有結(jié)轉(zhuǎn)的出口報(bào)關(guān)單人民幣總金額來(lái)填(結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)一進(jìn)一出對(duì)應(yīng),結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口報(bào)關(guān)單按實(shí)際來(lái)錄)“其它調(diào)減料件”和“剩余殘次成品”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際核銷時(shí)海關(guān)確定的金額填寫(xiě)。7、“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”：根據(jù)該手冊(cè)的所有轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單計(jì)算填寫(xiě)。8、“其它未出口”：根據(jù)該手冊(cè)的直接出口報(bào)關(guān)單超過(guò)6個(gè)月還未收齊單證或經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核缺少電子信息的金額填寫(xiě)。12/5/2023向?qū)У诙剑好舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集12/5/2023轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單的錄入

進(jìn)入間接出口貨物明細(xì)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后，各欄的錄入方法基本上與直接出口報(bào)關(guān)單相同，但其中有三欄分別是“對(duì)方企業(yè)代碼”、“對(duì)方納稅識(shí)別”和“對(duì)方登記冊(cè)號(hào)”，可以為空，企業(yè)無(wú)須錄入。錄入完各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成間接出口貨物明細(xì)錄入。12/5/202312/5/2023向?qū)У谌剑荷擅骷?xì)數(shù)據(jù)12/5/2023向?qū)У谌剑荷擅骷?xì)數(shù)據(jù)1212/5/2023向?qū)У谒牟剑侯A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整12312/5/2023向?qū)У谒牟剑侯A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整12/5/2023向?qū)У谖宀剑荷擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)12/5/2023向?qū)У诹剑耗M出具進(jìn)料免稅證明12/5/2023向?qū)У诹剑耗M出具進(jìn)料免稅證明12/5/2023向?qū)У诎瞬剑杭{稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集12/5/2023向?qū)У诰挪剑好獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集12/5/2023向?qū)У诰挪剑好獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集12/5/2023向?qū)У谑剑好獾滞硕愓缴陥?bào)12/5/20231212/5/20232312/5/2023第十一步12/5/2023第三節(jié)：虛擬報(bào)關(guān)單相關(guān)知識(shí)講解講點(diǎn)一：什么情況下做虛擬報(bào)關(guān)單講點(diǎn)二：虛擬報(bào)關(guān)單情況表講點(diǎn)三：虛擬報(bào)關(guān)單操作說(shuō)明12/5/2023講點(diǎn)3。1：什么情況下做虛擬報(bào)關(guān)單1：成品退換2：產(chǎn)品復(fù)出口3：報(bào)關(guān)單或核銷單超期應(yīng)作補(bǔ)稅4：錄錯(cuò)手冊(cè)號(hào)5：錄錯(cuò)報(bào)關(guān)單號(hào)6：錄錯(cuò)匯率7：錄錯(cuò)金額8：其它一些情況12/5/2023講點(diǎn)4。2：虛擬報(bào)關(guān)單情況表12/5/2023講點(diǎn)3。3：虛擬報(bào)關(guān)單操作說(shuō)明一、虛擬報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容的虛擬規(guī)則說(shuō)明：（一）虛擬的報(bào)關(guān)單號(hào)：統(tǒng)一設(shè)定為九位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后四位為流水號(hào)。如一企業(yè)海關(guān)代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份報(bào)關(guān)單號(hào)為123450001，當(dāng)企業(yè)錄入申報(bào)系統(tǒng)時(shí)則應(yīng)按“報(bào)關(guān)單號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)”的原則相應(yīng)錄為123450001001等即可。（二）虛擬的核銷單號(hào)：統(tǒng)一設(shè)為十位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后五位為流水號(hào)。如一企業(yè)海關(guān)代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份核銷單號(hào)為1234500001。（三）虛擬的出口發(fā)票號(hào)：由于直接出口報(bào)關(guān)單的“備注”欄已被用于進(jìn)行核銷單跟蹤，為方便市局和分局能通過(guò)審核系統(tǒng)快速了解企業(yè)虛擬報(bào)關(guān)單的情況，現(xiàn)將“出口發(fā)票”欄特定設(shè)為虛擬原因設(shè)定欄，以便于日后的數(shù)據(jù)查詢和統(tǒng)計(jì)。出口發(fā)票號(hào)的虛擬方法規(guī)定如下：統(tǒng)一設(shè)為十一位數(shù)，前兩位為虛擬原因的簡(jiǎn)易代碼，第三位至第七數(shù)應(yīng)根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后四位則作為流水號(hào)。以后成品退換或復(fù)出口的出口發(fā)票號(hào)的虛擬方法也可比照此規(guī)則設(shè)置?，F(xiàn)將虛擬原因的簡(jiǎn)易代碼列舉如下：12/5/20231、成品退換的進(jìn)口報(bào)關(guān)單，作為負(fù)數(shù)出口報(bào)關(guān)單申報(bào)時(shí)，其出口發(fā)票號(hào)錄入的簡(jiǎn)易代碼為：CP。2、成品退換回來(lái)的產(chǎn)品復(fù)出口時(shí)，其出口報(bào)關(guān)單的出口發(fā)票號(hào)欄，應(yīng)錄入的簡(jiǎn)易代碼設(shè)為：FC。

3、由于企業(yè)報(bào)關(guān)單或核銷單超期應(yīng)作補(bǔ)稅處理時(shí)，按規(guī)定錄入的負(fù)數(shù)出口報(bào)關(guān)單，其簡(jiǎn)易代碼設(shè)為：BS。

4、由于企業(yè)粗心，其報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容錄錯(cuò)而需要調(diào)整虛擬時(shí)，其出口報(bào)關(guān)單的出口發(fā)票欄應(yīng)錄入的簡(jiǎn)易代碼設(shè)定如下：“手冊(cè)號(hào)”錄錯(cuò)而虛擬調(diào)整的其原因代碼設(shè)為T(mén)C，報(bào)關(guān)單號(hào)錄錯(cuò)而虛擬調(diào)整的原因代碼設(shè)為T(mén)B，金額錄錯(cuò)調(diào)整設(shè)為T(mén)J，匯率錄錯(cuò)調(diào)整設(shè)為T(mén)H，商品代碼錄錯(cuò)導(dǎo)致退稅率需要調(diào)整的設(shè)為T(mén)T。

5、由于其它原因虛擬的出口報(bào)關(guān)單，其原因代碼統(tǒng)一設(shè)為QT。（四）進(jìn)口報(bào)關(guān)單和轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單的“備注”欄：特定為虛擬原因的專用設(shè)定欄，為便于日后的查詢統(tǒng)計(jì)，虛擬原因必須以特定代碼形式錄入。具體原因除上述出口報(bào)關(guān)單的原因代碼外還有如下代碼：

1、各月為及時(shí)沖減轉(zhuǎn)廠耗用的進(jìn)口料件而虛擬的負(fù)數(shù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單及合同核銷時(shí)為回調(diào)而虛擬的正數(shù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單，其原因代碼設(shè)為：TZ。2、由于合同核銷的實(shí)際分配率超出合理范圍而虛擬報(bào)單關(guān)調(diào)整的，其原因代碼設(shè)為：TF。3、由于其它原因虛擬的轉(zhuǎn)廠出口及進(jìn)口報(bào)關(guān)單，其原因代碼統(tǒng)一設(shè)為QT。12/5/2023注意事項(xiàng)：11423512/5/2023第四節(jié)：常見(jiàn)問(wèn)題分析常見(jiàn)問(wèn)題分析講點(diǎn)1：免抵退升級(jí)操作講解講點(diǎn)2：申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題12/5/2023講點(diǎn)4。1：免抵退升級(jí)操作講解1：代碼庫(kù)升級(jí)：第1步：選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“海關(guān)商品碼”，點(diǎn)擊“代碼讀入”鍵，再選擇“cmcode.dbf”文件，按“確定”后，依提示讀入數(shù)據(jù)。（注意安裝過(guò)程全部選擇“確定”“是”等具有肯定意思的鍵，不要怕數(shù)據(jù)丟失選“否定”意思鍵。）

第2步：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版主畫(huà)面，選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”，點(diǎn)擊“代碼讀入”鍵，再選擇“stdcm.dbf”文件，按“確定”后，依提示讀入數(shù)據(jù)第3步：重新進(jìn)行“自用海關(guān)商品碼”的設(shè)置，選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“海關(guān)商品碼”，點(diǎn)“自用商品”，然后點(diǎn)“篩選當(dāng)前條件下所有記錄”然后按一下“設(shè)為自用商品”這樣升級(jí)的工作完全完成。2：系統(tǒng)版本升級(jí)：先在舊版本備份數(shù)據(jù)然后進(jìn)新版本進(jìn)行備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入12/5/2023講點(diǎn)4.2：申報(bào)系