AA公司財產(chǎn)管理規(guī)定

PAGEPAGE13AA公司財產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和可重復使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權、商標權、著作權等知識產(chǎn)權、土地使用權；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復使用基本保持物體原狀的物品。職責使用單位經(jīng)辦人——提出公司財產(chǎn)購置申請，建議供應商。使用單位財產(chǎn)負責人——負責本部門財產(chǎn)的實物管理，包括建立財產(chǎn)臺賬、辦理財產(chǎn)變動手續(xù)等。使用單位負責人——審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請、批準低值易耗品購置申請?？偨?jīng)理——批準固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請；批準公司財產(chǎn)購置價格。公司采購主管——負責財產(chǎn)購置價格比價和招標、承辦采購合同和采購、辦理財務報銷；辦理施工設備、檢測設備和工器具的數(shù)據(jù)庫編號及入庫。綜合管理部信息主管——辦理無形資產(chǎn)、辦公設備和辦公用品及其他財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫編號及入庫，按規(guī)定批準后的報廢、變賣財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫銷賬。倉庫管理員——負責施工設備、檢測設備和工器具的實物編號，建立管理臺賬和卡片，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時錄入數(shù)據(jù)庫，對庫存財產(chǎn)進行保養(yǎng)和維修。財務總監(jiān)——批準財務報銷。管理要求管理原則最大限度的利用、保護本公司財產(chǎn)資源。公司財產(chǎn)的一般采購程序申請購置；批準購置申請；比價或招標；批準購置價格；簽訂采購合同（合同需要評審）或向供應商下達定單；辦理入庫；財務報銷；領用。申請購置及批準購置申請公司及下屬單位購置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》（附件一），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置無形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》（附件二），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置低值易耗品由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》（附件三），使用單位負責人批準。比價或招標有歷史采購記錄且一次采購不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購，采購主管根據(jù)使用單位及領導或總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》，采購不高于歷史最高價格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進入5.2.5程序。采購價格若高于歷史最高價格，須按5.4無歷史采購記錄且不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應該采用比價采購。采購主管應該選擇二家以上供應商向他們發(fā)出采購信息并要求以書面形式報價，采購主管獲得書面報價并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準購置價格。一次性采購超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應該采用招標采購。招標采購由采購主管、使用單位和計劃財務部參加組成招標小組，采購主管任組長。由招標小組通過書面形式進行技術比較和價格比較，并集體形成采購意見，公司總經(jīng)理批準購置價格。供應商的確定。合格供應商是公司財產(chǎn)采購優(yōu)先考慮單位，合格供應商的評定和考核參照公司有關規(guī)定辦理；若比價或招標采購的供應商只有一家，且未列入公司的合格供應商，公司采購主管須對該供應商進行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應商評定標準，并形成書面調(diào)查報告，由采購主管、使用單位經(jīng)理和計劃財務部經(jīng)理集體形成是否向該供應商采購的意見批準購置價格比價采購和招標采購由采購主管填寫《公司財產(chǎn)申購價格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準購置價格。簽訂采購合同或向供應商下達定單符合下列條件之一，需要簽訂采購合同：供應商不能立即供應；需要分期付款；五萬元以上的財產(chǎn)；采購部門認為有必要簽訂合同；供應商要求簽訂合同。采購主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及批準的購置價格負責擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負責人、公司法律顧問、財務總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會簽。合同審查和會簽表見附件五。經(jīng)過會簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達計劃財務部一份。采購部門在5.6辦理入庫公司采購主管憑報銷憑證辦理施工設備、檢測設備和工器具的入庫手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設備和辦公用品及其他財產(chǎn)的（包括汽車）入庫手續(xù)，按財產(chǎn)類別分類編號錄入公司財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。財務報銷采購主管填制財務報銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫單、《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號。使用單位負責人或倉庫管理員負責審核購入財產(chǎn)的實物數(shù)量及質(zhì)量。計劃財務部經(jīng)理負責審核價格。財務總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》或使用單位負責人批準的《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及采購程序和財務制度批準報銷。財產(chǎn)管理綜合管理部負責全公司（包括下屬公司）財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫管理，財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄應與相應的實物狀況一致；明確財產(chǎn)使用責任人；指導使用單位管理財產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責任人。計劃財務部負責建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財產(chǎn)明細賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負責使用財產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時查明原因，并向主管領導匯報，有關責任人要酌情賠償。財產(chǎn)丟失或失竊由責任人在第一時間向公安機關報案，并取得公安機關的受理單，否則責任人按該財產(chǎn)的原價賠償。公司財產(chǎn)實物盤點由計劃財務部會同綜合管理部和使用單位進行，每年不得少于一次。各使用單位確定財產(chǎn)專門負責人，對財產(chǎn)進行實物管理，定期對本部門的所有財產(chǎn)進行核查，同時建立部門管理財產(chǎn)臺賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財產(chǎn)使用人變動，須由使用單位財產(chǎn)負責人在發(fā)生財產(chǎn)變動的三個工作日內(nèi)到綜合管理部或倉庫辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉庫管理員須在兩個工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫的信息變動（財產(chǎn)變動審批表見附件六）。財產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫存財產(chǎn)分別由綜合管理部、倉庫負責日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫財產(chǎn)完好和安全使用。使用中財產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負責。如使用部門無法修復，由綜合管理部或倉庫聯(lián)系維修單位或聘請專業(yè)人員進行修復。公司財產(chǎn)的處置公司財產(chǎn)損壞嚴重，不能修復，由使用單位提出報廢報告、綜合管理部確認，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后報廢；不需用的公司財產(chǎn)進行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準。（報廢、變賣審批單見附件七）。公司財產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準作報廢處理；屬失職造成的則由責任人賠償。非正常損壞責任人承擔修復費用，無法修復或丟失賠償標準：責任人按數(shù)據(jù)庫凈值賠償，財務賬與數(shù)據(jù)庫的差額由使用部門承擔，無凈值按原值的10%賠償。計劃財務部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準的報廢、變賣意見，辦理公司財產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢敭a(chǎn)報廢，由計劃財務部確認后辦理注銷。違反本規(guī)定的處罰財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄編號與相應實物編號不一致,屬數(shù)據(jù)庫記錄錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責任人50元；屬實物標記錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責任人50元。計劃財務部未按5.9.2條建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位或使用人違反5.9.3條規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財產(chǎn)的價值確定賠償金額。使用單位未按5.9.5條確定財產(chǎn)專門負責人，建立部門管理財產(chǎn)臺賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位違反5.9.6條規(guī)定，使用單位之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財產(chǎn)使用人發(fā)生變動，未按規(guī)定及時辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財產(chǎn)損壞或報廢，則使用人或使用部門應按5.11.2負賠償責任。本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。相關文件財務報銷有關規(guī)定、辦法記錄《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》《公司財產(chǎn)申購價格審批表》《合同審查及會簽表》《公司財產(chǎn)變動審批表》《公司財產(chǎn)報廢（變賣）審批單》附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附件二：公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附件三：公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計使用單位領導批準：申請人：附件四：公司財產(chǎn)申購價格審批表部門：年月日采購物品名稱及規(guī)格采購數(shù)量生產(chǎn)廠家報價單位報價金額建議采購單位及原因總經(jīng)理審批：經(jīng)辦人：附件三：合同審查及會簽表合同名稱合同編號合同金額合同期限送審時間承辦部門承辦人合同對方單位有無資質(zhì)許可是否符合經(jīng)營范圍銀行信譽有無與本公司往來合同審查人及會簽意見會簽人使用單位負責人簽名：年月日法律顧問簽名：年月日財務總監(jiān)簽名：年月日總經(jīng)理簽名：年月日附件六：公司財產(chǎn)變動審批表填制日期：年