東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)一

東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)一、單選題（共

5

道試題，共

20

分。）

得分：201.

內(nèi)部牽制與內(nèi)部操縱的關(guān)系是（）。A.前者是后者的基礎(chǔ)性要求B.后者是前者的基礎(chǔ)性要求C.兩者是相同的D.兩者沒有關(guān)系

滿分：4

分

得分：42.

內(nèi)部操縱的指導(dǎo)思想是（）。A.授權(quán)批準(zhǔn)B.監(jiān)督檢查C.不相容職務(wù)分離D.審核

滿分：4

分

得分：43.

專門研究?jī)?nèi)部操縱咨詢題的委員會(huì)即COSO產(chǎn)生的時(shí)期是（）。A.內(nèi)部牽制時(shí)期B.內(nèi)部操縱時(shí)期C.內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)時(shí)期D.內(nèi)部操縱整合框架時(shí)期

滿分：4

分

得分：44.

內(nèi)部操縱的初級(jí)形式和差不多形狀是（）。A.內(nèi)部審計(jì)B.內(nèi)部牽制C.風(fēng)險(xiǎn)治理D.內(nèi)部監(jiān)督

滿分：4

分

得分：45.

把一項(xiàng)業(yè)務(wù)分不交兩個(gè)人或兩個(gè)部門承辦是指（）。A.實(shí)物牽制B.體制牽制C.機(jī)械牽制D.薄記牽制

滿分：4

分

得分：4、多選題（共

20

道試題，共

80

分。）

得分：801.

風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)包括（）。A.缺失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)B.缺失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)C.缺失發(fā)生中的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)D.收益發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)E.收益發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)

滿分：4

分

得分：42.

以下對(duì)內(nèi)部操縱的明白得錯(cuò)誤的是（）。A.內(nèi)部操縱確實(shí)是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱B.內(nèi)部操縱確實(shí)是內(nèi)部牽制C.內(nèi)部操縱并不是越嚴(yán)格越好D.內(nèi)部操縱制定后，能夠一成不變

滿分：4

分

得分：43.

全面預(yù)算包括（）。A.財(cái)務(wù)預(yù)算B.責(zé)任預(yù)算C.業(yè)務(wù)預(yù)算D.資本預(yù)算E.非財(cái)務(wù)預(yù)算

滿分：4

分

得分：44.

按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)不同，可將其劃分為(）。A.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)B.動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)C.純粹風(fēng)險(xiǎn)D.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)E.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

滿分：4

分

得分：45.

COSO報(bào)告將內(nèi)部操縱目標(biāo)分為（）。A.效率、成效性目標(biāo)B.會(huì)計(jì)信息可靠性目標(biāo)C.會(huì)計(jì)信息有用性目標(biāo)D.法律法規(guī)遵循性目標(biāo)E.不相容職務(wù)目標(biāo)

滿分：4

分

得分：46.

內(nèi)部牽制分為（）。A.實(shí)物牽制B.體制牽制C.機(jī)械牽制D.薄記牽制E.崗位牽制

滿分：4

分

得分：47.

推行目標(biāo)治理的要求（）。A.端正對(duì)目標(biāo)治理的認(rèn)識(shí)B.認(rèn)真執(zhí)行目標(biāo)治理的決策C.制定目標(biāo)不能草率D.慎重評(píng)判目標(biāo)治理的效率E.及時(shí)對(duì)目標(biāo)治理進(jìn)行調(diào)整

滿分：4

分

得分：48.

銷售合同操縱的內(nèi)容有（）。A.銷售談判B.合同訂立C.合同執(zhí)行D.合同審批E.組織發(fā)貨

滿分：4

分

得分：49.

風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)治理B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判D.風(fēng)險(xiǎn)收益E.風(fēng)險(xiǎn)缺失

滿分：4

分

得分：410.

企業(yè)對(duì)賬過程中，顯現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間賬面記錄不一致，其緣故可能是（）。A.記賬錯(cuò)誤B.不可能顯現(xiàn)這種情形C.舞弊行為D.銀行對(duì)賬單錯(cuò)誤E.由于收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)刻

滿分：4

分

得分：411.

預(yù)算的編制原則有（）。A.目標(biāo)導(dǎo)向原則B.量入為出、量力而行原則C.推測(cè)、決策原則D.責(zé)任匹配原則E.堅(jiān)持效益優(yōu)先原則

滿分：4

分

得分：412.

按授權(quán)的性質(zhì)，授權(quán)的種類包括（）。A.一樣授權(quán)B.專門授權(quán)C.一般操縱D.風(fēng)險(xiǎn)操縱

滿分：4

分

得分：413.

貨幣資金內(nèi)部操縱的原則包括（）。A.崗位分工與職務(wù)分離B.嚴(yán)格收支分開及收款入賬C.實(shí)行支出款項(xiàng)的嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度D.實(shí)施內(nèi)部稽核E.實(shí)行定期輪崗制度

滿分：4

分

得分：414.

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理大致分為(）。A.以“安全與保險(xiǎn)”為特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)治理B.以“內(nèi)部操縱和操縱純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)治理C.以“風(fēng)險(xiǎn)治理戰(zhàn)略與企業(yè)總體進(jìn)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)治理

滿分：4

分

得分：415.

假帳的成因有（）。A.錯(cuò)誤B.舞弊C.經(jīng)濟(jì)危機(jī)D.會(huì)計(jì)制度的缺陷E.貨幣貶值

滿分：4

分

得分：416.

批準(zhǔn)的原則包括(）。A.不得越權(quán)審批B.審批應(yīng)有按照C.能夠越權(quán)

滿分：4

分

得分：417.

銷售與收款內(nèi)部操縱的目標(biāo)包括（）。A.保證商品安全完整B.保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地進(jìn)行C.保證貨款的及時(shí)收回及貨幣資金的安全完整D.確保銷售與收款業(yè)務(wù)的真實(shí)與合法E.保證銷售退回、折扣與折讓手續(xù)齊備，記錄真實(shí)完整

滿分：4

分

得分：418.

COSO對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的定義的明白得下列正確的有（）。A.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理是一個(gè)過程B.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于戰(zhàn)略的制定C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理涉及到企業(yè)的方方面面D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理與風(fēng)險(xiǎn)偏好有關(guān)E.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理僅對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證

滿分：4

分

得分：419.

COSO報(bào)告中的內(nèi)部操縱目標(biāo)不包括（）。A.效率、成效性目標(biāo)B.會(huì)計(jì)信息可靠性目標(biāo)C.會(huì)計(jì)信息有用性目標(biāo)D.法律法規(guī)遵循性目標(biāo)E.不相容職務(wù)目標(biāo)

滿分：4

分

得分：420.

銷售與收款內(nèi)部操縱的范疇包括（）。A.同意客戶訂貨單B.分析信用C.開票發(fā)貨D.結(jié)算記賬E.催收賬款

滿分：4

分

得分：4東財(cái)09秋學(xué)期《內(nèi)部操縱與風(fēng)險(xiǎn)治理》在線作業(yè)二、單選題（共

5

道試題，共

20

分。）

得分：201.

下列屬于以勞動(dòng)和實(shí)物等計(jì)量的預(yù)確實(shí)是(）。A.財(cái)務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.非財(cái)務(wù)預(yù)算

滿分：4

分

得分：42.

“能夠有效地將一切不正確、不合理、不合法的經(jīng)濟(jì)行為禁止在發(fā)生之前”的授權(quán)操縱是（）。A.事前B.事中C.事后D.全程

滿分：4

分

得分：43.

全面預(yù)算治理中，不屬于總預(yù)算內(nèi)容的是（）。A.現(xiàn)金預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.估量利潤(rùn)表D.估量資產(chǎn)負(fù)債表

滿分：4

分

得分：44.

有利于發(fā)揮各個(gè)編制部門主觀能動(dòng)性的預(yù)算編制程序是(）。A.自上而下式B.自下而上式C.上下結(jié)合式D.上下并行式

滿分：4

分

得分：45.

在整個(gè)內(nèi)部操縱體系中，核心和關(guān)鍵的操縱是（）。A.董事會(huì)操縱B.治理操縱C.會(huì)計(jì)操縱D.法規(guī)操縱

滿分：4

分

得分：4、多選題（共

20

道試題，共

80

分。）

得分：801.

財(cái)產(chǎn)清查制度的要緊內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。A.財(cái)產(chǎn)清查的范疇B.財(cái)產(chǎn)清查的時(shí)刻C.財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)D.清查的步驟E.財(cái)產(chǎn)清查的方法

滿分：4

分

得分：42.

一套全面、完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度至少應(yīng)當(dāng)包括的方面有（）。A.會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算方法B.會(huì)計(jì)政策手冊(cè)C.成本運(yùn)算規(guī)程D.固定資產(chǎn)名目E.對(duì)賬制度和財(cái)產(chǎn)清查制度

滿分：4

分

得分：43.

與生產(chǎn)預(yù)算有直截了當(dāng)聯(lián)系的預(yù)確實(shí)是(）。A.直截了當(dāng)材料預(yù)算B.變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算C.銷售及治理費(fèi)用預(yù)算D.直截了當(dāng)人工預(yù)算E.現(xiàn)金流量預(yù)算

滿分：4

分

得分：44.

對(duì)賬的時(shí)刻能夠分為（）。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不對(duì)

滿分：4

分

得分：45.

企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)操縱項(xiàng)目包括(）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)操縱B.投資風(fēng)險(xiǎn)操縱C.籌資風(fēng)險(xiǎn)操縱D.法律風(fēng)險(xiǎn)操縱E.信息風(fēng)險(xiǎn)操縱

滿分：4

分

得分：46.

預(yù)算編制的方法包括(）。A.固定預(yù)算法B.彈性預(yù)算法C.滾動(dòng)預(yù)算法D.零基預(yù)算法E.概率預(yù)算法

滿分：4

分

得分：47.

預(yù)算編制的程序包括(）。A.下達(dá)目標(biāo)B.編制上報(bào)C.審查平穩(wěn)D.審議通過E.批準(zhǔn)執(zhí)行

滿分：4

分

得分：48.

預(yù)算的調(diào)整，能夠分為(）。A.主動(dòng)調(diào)整B.申請(qǐng)調(diào)整C.被動(dòng)調(diào)整D.批準(zhǔn)調(diào)整E.審批調(diào)整

滿分：4

分

得分：49.

治理文件一樣包括(）。A.組織結(jié)構(gòu)圖B.崗位責(zé)任制C.業(yè)務(wù)流程圖D.流程圖E.矩陣圖

滿分：4

分

得分：410.

下列選項(xiàng)屬于以貨幣計(jì)量的預(yù)算有（）。A.財(cái)務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.經(jīng)營(yíng)預(yù)算E.非財(cái)務(wù)預(yù)算

滿分：4

分

得分：411.

確定流程圖繪制方法有（）。A.橫式法B.直線法C.曲線法D.矩陣法E.圖示法

滿分：4

分

得分：412.

內(nèi)部報(bào)告體系大致能夠分為(）。A.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系B.商品經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系C.資本經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系D.預(yù)算執(zhí)行報(bào)告體系

滿分：4

分

得分：413.

全面預(yù)算治理的另一層意思是指（）。A.全方面的B.全企業(yè)的C.全員的D.全過程的E.全方位的

滿分：4

分

得分：414.

內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部操縱的評(píng)判內(nèi)容包括（）。A.評(píng)判內(nèi)部操縱制度的合法性B.評(píng)判內(nèi)部操縱制度的健全性C.評(píng)判內(nèi)部操縱制度的有效性D.評(píng)判內(nèi)部操縱制度的重要性E.評(píng)判內(nèi)部操縱制度的及時(shí)性

滿分：4

分

得分：415.

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理——整合框架》中風(fēng)險(xiǎn)治理的步驟包括(）。A.目標(biāo)定位B.目標(biāo)設(shè)定C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

滿分：4

分

得分：416.

貨幣資金包括(）。A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款E.投資基金

滿分：4

分

得分：417.

貨幣資金內(nèi)部操縱的原則包括(）。A.職責(zé)分工和職務(wù)分離B.嚴(yán)格收支分開及收款入賬C.實(shí)行支出款項(xiàng)的嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)程序D.實(shí)施內(nèi)部稽核E.實(shí)行定期輪崗制度

滿分：4

分

得分：418.

風(fēng)險(xiǎn)按照阻礙范疇分為(）。A.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)E.專門風(fēng)險(xiǎn)

滿分：4

分

得分：419.

內(nèi)部報(bào)告的編制原則包括(）。A.組織層級(jí)相結(jié)合原則B.簡(jiǎn)明直截了當(dāng)原則C.真實(shí)性原則D.預(yù)算治理相結(jié)合原則E.及時(shí)原則

滿分：4

分

得分：420.

內(nèi)部操縱整體框架包括的要素有(）。A.操縱環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.操縱活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)督

滿分：4

分

得分：4東財(cái)09秋學(xué)期《內(nèi)部操縱與風(fēng)險(xiǎn)治理》在線作業(yè)三、單選題（共

5

道試題，共

20

分。）

得分：201.

貨幣資金收付的授權(quán)批準(zhǔn)模式中，符合內(nèi)部操縱的相互牽制原則、能提升審批質(zhì)量的是（）。A.“一支筆”模式B.分級(jí)審批C.多重審批D.混合審批

滿分：4

分

得分：42.

風(fēng)險(xiǎn)治理的第一步是(）。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不B.風(fēng)險(xiǎn)衡量C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

滿分：4

分

得分：43.

預(yù)算操縱的重點(diǎn)在于（）。A.編制預(yù)算B.執(zhí)行預(yù)算C.操縱預(yù)算D.調(diào)整預(yù)算

滿分：4

分

得分：44.

貨幣資金內(nèi)部操縱中，不相容崗位分離的差不多要求是（）。A.實(shí)行鈔票賬分管B.實(shí)行鈔票物分管C.實(shí)行賬賬分管D.以上都不對(duì)

滿分：4

分

得分：45.

貨幣資金收付的授權(quán)批準(zhǔn)模式中容易造成腐敗的是（）。A.“一支筆”模式B.分級(jí)審批C.多重審批D.混合審批

滿分：4

分

得分：4、多選題（共

20

道試題，共

80

分。）

得分：801.

缺失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)包括(）。A.減輕和排除精神壓力B.生產(chǎn)能力的保持和利潤(rùn)打算的實(shí)現(xiàn)C.保持企業(yè)的服務(wù)能力D.履行社會(huì)責(zé)任E.降低缺失成本

滿分：4

分

得分：42.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律包括（）。A.不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用B.不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)C.不得無理拒絕付款D.不得任意占用他人資金

滿分：4

分

得分：43.

貨幣資金內(nèi)部操縱的要求包括(）。A.職責(zé)分工、權(quán)限范疇和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理C.現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行D.與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄E.銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的治理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效

滿分：4

分

得分：44.

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的方法包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)判法B.檢查表評(píng)判法C.圖標(biāo)評(píng)判法D.優(yōu)良可劣評(píng)判法E.單項(xiàng)評(píng)判法

滿分：4

分

得分：45.

銷售與收款內(nèi)部操縱的要緊方法包括（）。A.職責(zé)分工B.授權(quán)批準(zhǔn)C.一樣操縱D.專門操縱E.一般操縱

滿分：4

分

得分：46.

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn)包括（）。A.缺失的大小B.缺失的范疇C.正常缺失期望D.可能的最大缺失E.最大可能缺失

滿分：4

分

得分：47.

貨幣資金內(nèi)部操縱的目標(biāo)包括(）。A.確保現(xiàn)金及銀行存款收付的合法、合理和正確B.確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的適當(dāng)和及時(shí)C.職責(zé)分工、權(quán)限范疇和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理E.現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行

滿分：4

分

得分：48.

對(duì)新客戶資信的了解，一樣應(yīng)考慮的內(nèi)容包括(）。A.客戶的合法性B.銀行對(duì)客戶的信譽(yù)評(píng)估C.對(duì)客戶銷售款的回籠天數(shù)D.客戶對(duì)本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情形和付款情形E.客戶與其他供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來情形。

滿分：4

分

得分：49.

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方法包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)自留B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E.風(fēng)險(xiǎn)分散

滿分：4

分

得分：410.

風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法有(）。A.圖表分析法B.ＶａＲ方法C.壓力測(cè)試法D.場(chǎng)景分析法E.直線分析法

滿分：4

分

得分：411.

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的特點(diǎn)包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)判B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判需要定量風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判離不開特定的國(guó)家和制度D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判受到企業(yè)治理層風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的阻礙E.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)作出的

滿分：4

分

得分：412.

賒銷限度包括（）。A.賒銷額度B.賒銷期限C.信用評(píng)判D.賒銷