2018-2020年增城區(qū)公路路燈維護(hù)支出項(xiàng)目

—PAGE72——PAGE73—2018-2020年增城區(qū)公路路燈維護(hù)支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告受廣州市增城區(qū)財(cái)政局委托，天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天職國(guó)際”）對(duì)廣州市增城區(qū)交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)交通局”）2018-2020年“增城區(qū)公路路燈維護(hù)支出”項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，我司本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目評(píng)價(jià)期為2018年1月1日至2020年12月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“良”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況“增城區(qū)公路路燈維護(hù)支出項(xiàng)目”是根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于加快推進(jìn)合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見(jiàn)的通知》、《廣東省推廣應(yīng)用LED照明產(chǎn)品實(shí)施方案的通知》、《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加大工作力度確保完成推廣使用LED照明產(chǎn)品工作任務(wù)的通知》等文件實(shí)施的政府采購(gòu)項(xiàng)目。為促進(jìn)節(jié)能減排，加快推動(dòng)LED節(jié)能智能化改造，實(shí)現(xiàn)公路路燈高效管理和市場(chǎng)化養(yǎng)護(hù)，提高增城區(qū)公共道路路燈的照明和節(jié)能水平，為市民創(chuàng)造一個(gè)更安全便利的出行環(huán)境，區(qū)交通局結(jié)合增城區(qū)公路實(shí)際，制定《增城市公路LED路燈節(jié)能智能化改造合同能源管理及市場(chǎng)化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），并在增城區(qū)人民政府第14屆57次常務(wù)會(huì)議中正式通過(guò)。增城區(qū)采取“合同能源管理（EMC）”模式，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式，政府與節(jié)能服務(wù)公司簽訂合同，為公路路燈項(xiàng)目開(kāi)展節(jié)能智能化改造及市場(chǎng)化養(yǎng)護(hù)工作。（二）項(xiàng)目目標(biāo)合同能源管理（EMC）模式是一體化集中統(tǒng)籌管理，避免政府與節(jié)能管理公司在管理工作中出現(xiàn)互相推卸責(zé)任的情況，并通過(guò)路燈節(jié)能智能化促進(jìn)節(jié)能減排、減緩溫室氣體排放，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)。2018-2020年增城區(qū)公路路燈維護(hù)支出項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)主要包括加裝路燈LED智能化控制系統(tǒng)，并負(fù)責(zé)改造后的養(yǎng)護(hù)工作以保證節(jié)能智能化效果，包括保證公路路燈亮燈率、提升節(jié)能率、照明質(zhì)量以及產(chǎn)生節(jié)能效益。區(qū)交通局前期制定了完整、清晰的績(jī)效目標(biāo)，根據(jù)《實(shí)施方案》和《增城市公路LED路燈節(jié)能智能化改造合同能源管理及市場(chǎng)化養(yǎng)護(hù)采購(gòu)項(xiàng)目合同書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合同書(shū)”），從實(shí)施項(xiàng)目后預(yù)期達(dá)成的效果中可整理出以下目標(biāo)，具體如表1-1所示：表1-1績(jī)效目標(biāo)序號(hào)績(jī)效目標(biāo)1養(yǎng)護(hù)5,828盞LED路燈及其相關(guān)設(shè)備，以及合同期內(nèi)新增數(shù)量為總數(shù)10%以?xún)?nèi)的路燈；2項(xiàng)目綜合節(jié)能率達(dá)50%以上；3照明質(zhì)量提升10%以上；4路燈亮燈時(shí)長(zhǎng)平均每天不低于11小時(shí)；5亮燈率達(dá)98%以上；6設(shè)施完好率達(dá)97%以上；7亮、滅燈準(zhǔn)時(shí)+/-3分鐘；8故障修復(fù)時(shí)間及時(shí)率100%。（三）項(xiàng)目資金2018年年初預(yù)算1,336.50萬(wàn)元，年中調(diào)增309萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整后金額為1,645.50萬(wàn)元。2018年度結(jié)算費(fèi)用為1,503.27萬(wàn)元，其中，含有2017年12月到2018年11月的公路路燈節(jié)能改造收益分享費(fèi)492.31萬(wàn)元、公路路燈維護(hù)費(fèi)353.56萬(wàn)元和公路路燈照明費(fèi)用657.40萬(wàn)元。2019年年初預(yù)算1,431萬(wàn)元，年中調(diào)減294.57萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整后金額為1,136.43萬(wàn)元。2019年結(jié)算費(fèi)用為1,135.63萬(wàn)元，其中，含有2018年12月到2019年10月的公路路燈節(jié)能改造收益分享費(fèi)342.40萬(wàn)元、公路路燈維護(hù)費(fèi)289.03萬(wàn)元和公路路燈照明費(fèi)用（含有公路路燈照明電費(fèi)）504.20萬(wàn)元。2020年年初預(yù)算1,266.60萬(wàn)元，年中調(diào)減87.74萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)整后金額為1,178.86萬(wàn)元。2020年結(jié)算費(fèi)用為1,178.86萬(wàn)元，其中，含有2019年11月到2020年11月的公路路燈節(jié)能改造收益分享費(fèi)378.01萬(wàn)元、公路路燈維護(hù)費(fèi)347.70萬(wàn)元和公路路燈照明費(fèi)用453.15萬(wàn)元，具體詳見(jiàn)表1-2至1-5。表1-22018年項(xiàng)目資金明細(xì)萬(wàn)元年度預(yù)算資金支出額預(yù)算執(zhí)行率維護(hù)費(fèi)375.40353.5694.18%照明電費(fèi)0.000.000.00%照明費(fèi)用660.00657.4099.61%節(jié)能改造收益分享費(fèi)610.10492.3180.69%表1-32019年項(xiàng)目資金明細(xì)萬(wàn)元年度預(yù)算資金支出額預(yù)算執(zhí)行率維護(hù)費(fèi)289.03289.03100.00%照明電費(fèi)0.000.000.00%照明費(fèi)用505.00504.2099.84%節(jié)能改造收益分享費(fèi)342.40342.40100.00%表1-42020年項(xiàng)目資金明細(xì)萬(wàn)元年度預(yù)算資金支出額預(yù)算執(zhí)行率維護(hù)費(fèi)347.70347.70100.00%照明電費(fèi)370.00370.00100.00%照明費(fèi)用83.1583.15100.00%節(jié)能改造收益分享費(fèi)378.01378.01100.00%表1-5三年項(xiàng)目資金匯總?cè)f元年度預(yù)算資金年度支出資金預(yù)算執(zhí)行率2018年1645.501503.2791.36%2019年1136.461135.6399.93%2020年1178.861178.86100%合計(jì)3960.823817.7696.39%二、項(xiàng)目績(jī)效（一）路燈維護(hù)工作質(zhì)量高，出行環(huán)境得到改善項(xiàng)目實(shí)施改造后，項(xiàng)目實(shí)施方榮文科技負(fù)責(zé)了5,828盞路燈及后續(xù)幾年增加的公路路燈的維護(hù)工作，公路路燈的所在路段覆蓋村落及社區(qū)，保障了大量民眾的出行安全。同時(shí)，亮燈時(shí)長(zhǎng)達(dá)到了每日11小時(shí)，在冬季，亮燈時(shí)長(zhǎng)更會(huì)根據(jù)天氣情況進(jìn)行有效的調(diào)整，減少夜間交通事故的發(fā)生；公路路燈亮燈率達(dá)到了98%，為民眾提供了良好的出行道路環(huán)境。（二）發(fā)揮智能化管理作用，節(jié)能減排效果明顯在實(shí)施LED路燈節(jié)能智能化改造之前，《實(shí)施方案》里估算LED路燈改造可使每年節(jié)約電量為458萬(wàn)度，節(jié)電率達(dá)到60%，年均耗電量764萬(wàn)度。LED路燈實(shí)施智能化后能夠通過(guò)后臺(tái)設(shè)備進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，如遇到惡劣天氣或其他緊急情況，節(jié)能服務(wù)公司可以實(shí)時(shí)控制開(kāi)、滅燈時(shí)間，也可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整路燈亮度；路燈及其相關(guān)設(shè)備如有任何損壞，后臺(tái)報(bào)警系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)通知節(jié)能服務(wù)公司，由節(jié)能服務(wù)公司在指定時(shí)間內(nèi)完成搶修。這一系列實(shí)時(shí)控制工作使電量節(jié)約有了大幅度的提升。因此，改造后實(shí)際年均節(jié)約電量574.23萬(wàn)度，節(jié)電率達(dá)到72%，年均耗電量?jī)H有220萬(wàn)度。由此可見(jiàn)，LED路燈智能化改造項(xiàng)目后大幅度的提升了節(jié)能效益，幫助政府減少開(kāi)銷(xiāo)。實(shí)施LED路燈智能化改造后，LED路燈因節(jié)省用電量，減少了污染排放，達(dá)到了節(jié)能減排的效果。《實(shí)施方案》里估算改造后LED路燈能減少排放標(biāo)準(zhǔn)煤19,236噸、二氧化碳50,398噸、二氧化硫164噸及氫氧化合物142噸，實(shí)際減排情況為標(biāo)準(zhǔn)煤6,029.46噸、二氧化碳15,797.08噸、二氧化硫51.41噸、氫氧化合物44.51噸。評(píng)價(jià)期內(nèi)，能源排放得到了大幅度的減少。（三）實(shí)行合同能源管理模式，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的優(yōu)勢(shì)LED路燈智能化改造項(xiàng)目采取合同能源管理（EMC）模式展開(kāi)，EMC模式是指政府機(jī)構(gòu)運(yùn)用市場(chǎng)手段促進(jìn)節(jié)能的服務(wù)機(jī)制。區(qū)交通局與榮文科技簽訂合同，區(qū)交通局作為項(xiàng)目實(shí)施單位，有權(quán)對(duì)榮文科技開(kāi)展工作核查；榮文科技則主要負(fù)責(zé)公路路燈改造、維護(hù)等服務(wù)，并以節(jié)能效益分享方式回收投資和獲取合理利潤(rùn)，由專(zhuān)業(yè)節(jié)能服務(wù)公司開(kāi)展計(jì)劃使整個(gè)項(xiàng)目降低了技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及LED路燈改造的資金。項(xiàng)目實(shí)施單位和節(jié)能服務(wù)公司明確的工作義務(wù)更加強(qiáng)調(diào)了公平性，有效的避免了項(xiàng)目實(shí)施期間出現(xiàn)脫節(jié)、互相推卸責(zé)任的情況。（四）促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)LED公路路燈改造項(xiàng)目為國(guó)家發(fā)展節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)的迫切要求做出了貢獻(xiàn)，利用市場(chǎng)機(jī)制促進(jìn)節(jié)能效益及減排，是建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)的重要措施。區(qū)交通局作為項(xiàng)目實(shí)施單位，引導(dǎo)榮文科技開(kāi)展項(xiàng)目，支持節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過(guò)第三方測(cè)評(píng)和月度考核的形式，及時(shí)總結(jié)遇到的問(wèn)題和成功的經(jīng)驗(yàn)，幫助營(yíng)造了節(jié)能服務(wù)行業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境。同時(shí)，榮文科技通過(guò)不斷改造、維護(hù)酌量增加的LED路燈，進(jìn)一步壯大，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)能力，為建立規(guī)范有序的節(jié)能服務(wù)市場(chǎng)做出了貢獻(xiàn)。三、存在問(wèn)題（一）重要數(shù)據(jù)丟失評(píng)價(jià)期內(nèi)，榮文科技路燈監(jiān)控的重要數(shù)據(jù)丟失，且無(wú)法還原。重要數(shù)據(jù)是指月度考核所需的數(shù)據(jù)，包括亮、滅燈時(shí)間、照明度及故障修復(fù)記錄，所丟失的數(shù)據(jù)對(duì)區(qū)交通局進(jìn)行考核影響較大，榮文科技也無(wú)法對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯?！逗贤瑫?shū)》已明確節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)當(dāng)有責(zé)任嚴(yán)格的管理和維護(hù)智能系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)完善，并保存至少一年以上的操作歷史記錄。評(píng)價(jià)組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查時(shí)要求榮文科技提供的評(píng)價(jià)期內(nèi)的重要文件及歷史數(shù)據(jù)，截至評(píng)價(jià)結(jié)束日未能收到。（二）績(jī)效指標(biāo)設(shè)立不規(guī)范評(píng)價(jià)組通過(guò)查閱《實(shí)施方案》、《合同書(shū)》、《申報(bào)表》及《自評(píng)表》發(fā)現(xiàn)績(jī)效指標(biāo)設(shè)立存在不規(guī)范的問(wèn)題，舉例如下：根據(jù)2020年度《申報(bào)表》，公路路燈節(jié)能改造收益分享費(fèi)項(xiàng)目一級(jí)指標(biāo)“服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度”包含二級(jí)指標(biāo)“具體指標(biāo)”及三級(jí)指標(biāo)“所有高壓鈉燈具更換為L(zhǎng)ED燈具”。該二級(jí)指標(biāo)名稱(chēng)無(wú)法反映考核的內(nèi)容，且三級(jí)指標(biāo)與滿(mǎn)意度關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)。根據(jù)2020年度《申報(bào)表》，公路路燈節(jié)能改造收益分享費(fèi)項(xiàng)目的效益指標(biāo)“減少標(biāo)準(zhǔn)煤1,923噸，減少二氧化碳5,039噸，減少二氧化硫14噸，減少氮氧化合物14噸。節(jié)電率65%以上”，指標(biāo)值為“100”，沒(méi)有正確反映績(jī)效目標(biāo)含義。根據(jù)區(qū)交通局填報(bào)的2018-2020年《自評(píng)表》，產(chǎn)出指標(biāo)中的“公路工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)率”；“系統(tǒng)故障修復(fù)響應(yīng)時(shí)間”；效益指標(biāo)中的“系統(tǒng)擴(kuò)展性”；“生態(tài)環(huán)境改善度”均未量化，指標(biāo)設(shè)置不明確、不規(guī)范。同時(shí)，節(jié)能效益分享費(fèi)的成本指標(biāo)“城鎮(zhèn)保障安居工程成本控制率”與項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，不夠貼合項(xiàng)目實(shí)際情況，指標(biāo)設(shè)立不夠規(guī)范，無(wú)法衡量項(xiàng)目所產(chǎn)出的效果。（三）月度考核不到位評(píng)價(jià)組通過(guò)查閱《合同書(shū)》發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通局對(duì)榮文科技的考核過(guò)程存在不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r。路燈照明度的指標(biāo)設(shè)定為改造后應(yīng)比改造前提高10%以上。研究院于評(píng)價(jià)期內(nèi)出具的《節(jié)能檢測(cè)報(bào)告》顯示，進(jìn)行抽查檢測(cè)的四條路段中，只有一條路段的路燈達(dá)到了目標(biāo)照明度，其他路段并未達(dá)成。區(qū)交通局以月度考核的形式對(duì)榮文科技開(kāi)展評(píng)分工作，路燈亮度的考核結(jié)果記錄在評(píng)分表中，評(píng)分表中顯示每月的路燈亮度都達(dá)標(biāo)，與研究院出具的《節(jié)能檢測(cè)報(bào)告》結(jié)果存在差異，且未提供抽查路燈亮燈的記錄?？己瞬坏轿粚?dǎo)致了節(jié)能效益分享金額不準(zhǔn)確，造成項(xiàng)目資金支出未達(dá)到預(yù)期的效益。四、改進(jìn)建議（一）優(yōu)化智能系統(tǒng)，完善制度及流程一方面，榮文科技在規(guī)定時(shí)間內(nèi)優(yōu)化信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、有效，避免因系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。另一方面，交通局應(yīng)完善相關(guān)管理制度，明確數(shù)據(jù)儲(chǔ)存流程，相關(guān)人員應(yīng)該進(jìn)行多方的進(jìn)行備份，避免因系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失的情況發(fā)生。對(duì)于線下記錄的數(shù)據(jù)，應(yīng)通過(guò)掃描等方式儲(chǔ)存于線上云端數(shù)據(jù)庫(kù)，以確保每項(xiàng)工作具有追溯性。（二）規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制，明確年度工作指引根據(jù)預(yù)算編制管理要求，區(qū)交通局應(yīng)規(guī)范填報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，為項(xiàng)目年度工作提供清晰的指引，同時(shí)也為梳理項(xiàng)目年度績(jī)效做好前期工作。首先，績(jī)效目標(biāo)設(shè)定應(yīng)符合項(xiàng)目實(shí)際情況，避免設(shè)定與項(xiàng)目毫不相關(guān)且無(wú)法達(dá)成的指標(biāo)。其次，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)充分量化，確保指標(biāo)完成情況可衡量，無(wú)法量化的指標(biāo)應(yīng)明確判斷標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。（三）加強(qiáng)考核管理，避免流于形式區(qū)交通局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)榮文科技的考核管理，嚴(yán)格遵守合同約定的考核內(nèi)容，在記錄考核結(jié)果的基礎(chǔ)上，應(yīng)保留考核記錄原始文件。對(duì)于考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)的情況，區(qū)交通局應(yīng)在考核表中進(jìn)行扣分，并督促榮文科技在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改，嚴(yán)禁考核工作流于形式。同時(shí)，每月計(jì)算節(jié)能效益分享金額時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格查詢(xún)?cè)露瓤己吮恚谡w以達(dá)標(biāo)的情況下，履行90%節(jié)能效益分享給予榮文科技。2019-2020年增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)改革政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告受廣州市增城區(qū)財(cái)政局委托，天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天職國(guó)際”）對(duì)廣州市增城區(qū)交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)交通局”）“2019-2020年增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)改革政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公交運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目”）實(shí)施了績(jī)效評(píng)價(jià)，我司本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目評(píng)價(jià)期為2019年1月1日至2020年12月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“中”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況為解決公交行業(yè)由于缺乏相應(yīng)制約機(jī)制引起的成本與服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益的矛盾，建立優(yōu)質(zhì)高效的公共交通服務(wù)體系，打造市民滿(mǎn)意的增城公共交通，落實(shí)2018年“增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)改革”十大民生實(shí)事，區(qū)交通局委托廣州市交通運(yùn)輸研究所參考省內(nèi)實(shí)行TC管理模式城市（順德、三水、惠州）的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合增城區(qū)實(shí)際情況，制定《增城區(qū)公交TC運(yùn)營(yíng)改革工作實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），并在增城區(qū)人民政府第二屆30次常務(wù)會(huì)議中正式通過(guò)?！肮贿\(yùn)營(yíng)項(xiàng)目”是區(qū)交通局根據(jù)《實(shí)施方案》等文件實(shí)施的政府采購(gòu)項(xiàng)目。自2019年起，增城區(qū)采取公共交通共同體(TrafficCommunity，簡(jiǎn)稱(chēng)“TC”)模式，在明確公交線路經(jīng)營(yíng)權(quán)全部歸屬政府所有的前提下，政府以簽訂合同及考核兌現(xiàn)的形式向運(yùn)營(yíng)商購(gòu)買(mǎi)公交服務(wù)，并以“科學(xué)管控成本、直接惠及市民、促進(jìn)公交行業(yè)良性運(yùn)行”為發(fā)展方向，構(gòu)建與增城區(qū)現(xiàn)階段發(fā)展相適應(yīng)的公交網(wǎng)絡(luò)。（二）項(xiàng)目目標(biāo)TC公交運(yùn)營(yíng)改革的總目標(biāo)是統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提升公交形象，增強(qiáng)公交吸引力，建立適應(yīng)城市功能結(jié)構(gòu)、滿(mǎn)足市民出行的公交線網(wǎng)；提高市民公交出行率，緩解城市擁堵，構(gòu)建便捷、安全、低碳的公交服務(wù)體系。2019-2020年增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)改革政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出項(xiàng)目的總體績(jī)效目標(biāo)主要是大幅提升設(shè)施供給和服務(wù)供給能力、實(shí)現(xiàn)客運(yùn)量規(guī)模增長(zhǎng)，提升公交分擔(dān)率、提高增城區(qū)公交出行的滿(mǎn)意度。根據(jù)《實(shí)施方案》，從實(shí)施改革后預(yù)期達(dá)成的效果中可整理出以下每年的具體指標(biāo)及目標(biāo)值，如表1-1所示：表1-1績(jī)效目標(biāo)序號(hào)績(jī)效目標(biāo)1公交線路不低于63條，線路總長(zhǎng)度增至1,238公里；2運(yùn)營(yíng)車(chē)輛配置增至582標(biāo)臺(tái)（不含農(nóng)村客運(yùn)30臺(tái)車(chē)）；3公交車(chē)輛萬(wàn)人擁有率增至6.5標(biāo)臺(tái)/萬(wàn)人；4純電動(dòng)公交車(chē)故障率不高于0.6次/千公里·輛；5日行駛總里程增至101,826公里；6500米站點(diǎn)覆蓋率增至82%；7高峰發(fā)車(chē)間隔不超過(guò)16.5分鐘，平峰發(fā)車(chē)間隔不超過(guò)25分鐘；8新塘、荔城公交、鎮(zhèn)際線服務(wù)時(shí)間定為6：30-21:30，地鐵接駁為6:00-23:00，鄉(xiāng)鎮(zhèn)線路為7:30-18:30；92019年日均客運(yùn)量達(dá)到14.55萬(wàn)人次/日；2020年日均客運(yùn)量達(dá)到9.19萬(wàn)人次/日；102019年票款收入不低于9,500萬(wàn)元，2020年票款收入不低于6,000萬(wàn)元，每年廣告收入不低于60萬(wàn)元；11年度平均公交分擔(dān)率7.9%以上；12年均投訴量不高于2018年水平；13純電動(dòng)公交車(chē)占比率不低于72%；14資金支出申請(qǐng)及票款收入上繳按相關(guān)的時(shí)間要求內(nèi)完成。（三）項(xiàng)目資金2019年年初預(yù)算資金為24,135萬(wàn)元，年中調(diào)增4,467萬(wàn)元，調(diào)整后金額為28,602萬(wàn)元，調(diào)整率為18.51%；實(shí)際支出25,747.10萬(wàn)元，支出率為90.02%。2020年年初預(yù)算資金為25,977.60萬(wàn)元，年中調(diào)減4,543.40萬(wàn)元，調(diào)整后金額為21,434.20萬(wàn)元，調(diào)整率為17.49%；實(shí)際支出為21,434.20萬(wàn)元，支出率為100%。表1-2項(xiàng)目資金安排情況2019年2020年年初預(yù)算24,135.0025,977.60年中調(diào)整4,467.00-4,543.40最終預(yù)算28,602.0021,434.20總體支出25,747.1021,434.20預(yù)算執(zhí)行率90.02%100.00%二、項(xiàng)目績(jī)效 （一）深化公交運(yùn)營(yíng)改革，提升公交供給能力實(shí)行公交運(yùn)營(yíng)改革兩年以來(lái)，項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)市民實(shí)際需求，主動(dòng)調(diào)整運(yùn)力，公交供給能力得到顯著提升，主要體現(xiàn)在線路規(guī)模、線路長(zhǎng)度、運(yùn)營(yíng)車(chē)輛數(shù)目等方面。改革前，公交線路條數(shù)為58條，改革后，公交線路增至106條公交線路（含22條定制學(xué)生專(zhuān)線），線路條數(shù)增幅為82.76%；改革前，公交線路總長(zhǎng)度為1173公里，改革后，公交線路總長(zhǎng)度為約2,836.10公里，線路長(zhǎng)度增幅為141.8%。公交車(chē)投入方面，改革前，運(yùn)營(yíng)車(chē)輛總數(shù)為409臺(tái)，改革后，運(yùn)營(yíng)車(chē)輛總數(shù)為709臺(tái)公交車(chē)（其中包含570臺(tái)更新的純電動(dòng)公交車(chē)，139臺(tái)非電動(dòng)公交），車(chē)輛數(shù)量增幅73.35%，公交純電動(dòng)化達(dá)80.39%，新增及更換公交車(chē)中新能源公交車(chē)占比100%；500米公交站點(diǎn)城區(qū)覆蓋率由改革前70%提高至89.27%。公交運(yùn)營(yíng)里程方面，日均運(yùn)營(yíng)里程由改革前6.74萬(wàn)公里，提升至11.01萬(wàn)公里，日均里程增幅達(dá)63.35%。（二）公交出行體驗(yàn)感較好，群眾滿(mǎn)意度持續(xù)提升根據(jù)公交滿(mǎn)意度調(diào)查數(shù)據(jù)，2019-2020年度公交運(yùn)營(yíng)改革項(xiàng)目總體滿(mǎn)意度達(dá)到了90.31%，TC改革后的總體滿(mǎn)意度達(dá)到了96.47%，特別是乘坐體驗(yàn)、車(chē)況及車(chē)內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生及準(zhǔn)點(diǎn)率均達(dá)到了非常高的滿(mǎn)意度。公交投訴方面，2020年總公交投訴量為481單，2019年總公交投訴561單，公交投訴量逐年下降。以上數(shù)據(jù)表明，公交設(shè)施及線路運(yùn)營(yíng)供給能力的有效改善，體現(xiàn)了廣大市民對(duì)增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)滿(mǎn)意度的大大提高。（三）規(guī)范公交運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼模式，提高企業(yè)服務(wù)積極性公交運(yùn)營(yíng)改革實(shí)現(xiàn)了對(duì)公交服務(wù)的“統(tǒng)籌扶持”，讓公交企業(yè)專(zhuān)注發(fā)展提升服務(wù)水平。實(shí)行改革前，增城區(qū)公交運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼采取的是《增城市公交客運(yùn)工作方案》中所規(guī)定“單車(chē)封頂10萬(wàn)元/年的補(bǔ)貼模式”，與企業(yè)成本（尤其是人工成本和物價(jià)）剛性上漲規(guī)律不相匹配。據(jù)往年審計(jì)報(bào)告，2016年二汽、粵運(yùn)公交企業(yè)年度單車(chē)虧損約11萬(wàn)元，高于單車(chē)補(bǔ)貼限額，企業(yè)生存面臨困境，頻繁出現(xiàn)企業(yè)熱線爭(zhēng)搶客流、冷線無(wú)人問(wèn)津，司乘人員服務(wù)態(tài)度差，拒載老人等問(wèn)題。實(shí)施公交運(yùn)營(yíng)改革后，通過(guò)采取“票運(yùn)分離”的模式，由政府向企業(yè)購(gòu)買(mǎi)公交服務(wù)，以每車(chē)每公里結(jié)算價(jià)格和實(shí)際運(yùn)營(yíng)里程結(jié)算線路營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，并將費(fèi)用與公交服務(wù)質(zhì)量相掛鉤，體現(xiàn)了合理性。該模式的實(shí)施有效杜絕了公交企業(yè)不良競(jìng)爭(zhēng)、拒載老人等服務(wù)問(wèn)題的出現(xiàn)，大大調(diào)動(dòng)了公交運(yùn)營(yíng)企業(yè)提供高質(zhì)量運(yùn)營(yíng)服務(wù)的積極性，促進(jìn)增城區(qū)公交服務(wù)品質(zhì)的提升。（四）促進(jìn)環(huán)境可持續(xù)性發(fā)展，提高民眾生活質(zhì)量實(shí)行公交運(yùn)營(yíng)改革以來(lái)，隨著公交吸引力的穩(wěn)步提升，公交主體地位逐步確立，公交車(chē)站點(diǎn)設(shè)立增多，實(shí)現(xiàn)了道路交通資源的高效利用；公交線路進(jìn)一步優(yōu)化及公交服務(wù)質(zhì)量持續(xù)得到提升，既為市民提供經(jīng)濟(jì)便捷的出行條件，又為增城區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好的交通生態(tài)環(huán)境；同時(shí)，在評(píng)價(jià)期內(nèi)，純電動(dòng)公交車(chē)占比得到了明顯的提升，大幅度降低了非新能源公交車(chē)所帶來(lái)的污染排放，最大限度的減少了對(duì)生態(tài)環(huán)境的污染和破壞，真正提高了居民的生活質(zhì)量。（五）積極應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，做好搶險(xiǎn)救災(zāi)和疫情防控為方便區(qū)疫情防控人員前往各高速公路出口開(kāi)展疫情防控工作，在2020年1月31日下午臨時(shí)開(kāi)通疫情防控接送專(zhuān)線共5條，作為接送防控疫情工作人員的保障線路。此外，受到2020年5月22日特大暴雨影響，地鐵十三號(hào)沙村地鐵站—新沙地鐵站線段暫停運(yùn)營(yíng)。為解決市民出行需求，區(qū)交通局組織TC公司開(kāi)通地鐵接駁應(yīng)急專(zhuān)線，公交車(chē)輛接駁運(yùn)營(yíng)工作均進(jìn)行“滾動(dòng)流水式”發(fā)班，根據(jù)客流實(shí)際情況對(duì)班次、運(yùn)力進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。三、存在問(wèn)題（一）客流量未達(dá)預(yù)期評(píng)價(jià)組通過(guò)查閱相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，客流量增幅未達(dá)預(yù)期。2020年公交總客流量為1,922.51萬(wàn)人次，2019年公交總客流量為3,096.86萬(wàn)人次，2020年相比2019年公交客流增長(zhǎng)率為-37.92%，2019至2020年客流量平均值相比TC改革前增長(zhǎng)率為-29.70%，未達(dá)到《實(shí)施方案》中預(yù)期目標(biāo)。此外，評(píng)價(jià)組通過(guò)計(jì)算公交分擔(dān)率，評(píng)估群眾使用公交出行的意愿，2019至2020年公交分擔(dān)率平均值為5.04%，相比TC改革前增長(zhǎng)率為-14.58%，未達(dá)到《實(shí)施方案》中預(yù)期目標(biāo)?？土髁颗c公交分擔(dān)率均為負(fù)增長(zhǎng)，反映了評(píng)價(jià)期內(nèi)，使用公交車(chē)的群眾數(shù)量以及群眾出行使用公交車(chē)的意愿呈現(xiàn)下滑的趨勢(shì)，一方面是由于受新冠疫情影響，為避免疫情感染以及防止疫情擴(kuò)散，更多的群眾選擇“宅家抗疫，減少出行”，出行意愿下降；另一方面，《實(shí)施方案》中14.55萬(wàn)人次/日的客流量，30%的增長(zhǎng)率為地鐵站周邊范圍內(nèi)禁摩的政策實(shí)施，由于地鐵站周邊禁摩政策未實(shí)施，導(dǎo)致客流量未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。根據(jù)滿(mǎn)意度調(diào)查結(jié)果顯示，公交車(chē)等待時(shí)長(zhǎng)與站點(diǎn)設(shè)置滿(mǎn)意度均偏低，部分調(diào)查對(duì)象表明公交車(chē)發(fā)車(chē)間隔較長(zhǎng)、班次不多、無(wú)公交站牌、公交車(chē)未靠站、報(bào)站準(zhǔn)確率低等情況，造成公交車(chē)無(wú)法滿(mǎn)足市民出行需求，整體公交出行體驗(yàn)不佳。實(shí)施改革后，滿(mǎn)意度調(diào)查結(jié)果顯示，服務(wù)質(zhì)量有個(gè)別問(wèn)題需改善。其中，特別針對(duì)于公交車(chē)駕駛員素質(zhì)問(wèn)題，以及在公交運(yùn)營(yíng)公司核查模式下，公交車(chē)司機(jī)如遇滯留、堵塞等問(wèn)題需在行程中拍照?qǐng)?bào)備，該考核模式可能對(duì)司機(jī)施加了壓力，從而引發(fā)公交車(chē)安全問(wèn)題的發(fā)生；其他方面在TC改革后整體情況達(dá)到了較高的滿(mǎn)意度，但在等待時(shí)長(zhǎng)方面還有待改善空間。（二）財(cái)政收入與預(yù)期存在偏差財(cái)政收入包括兩個(gè)方面：公交票款收入與廣告收入。經(jīng)評(píng)價(jià)組通過(guò)查詢(xún)相關(guān)文件發(fā)現(xiàn)，2019-2020年度預(yù)期公交票款總收入為15,500萬(wàn)元，實(shí)際公交票款總收入為12,618.18萬(wàn)元，預(yù)期與實(shí)際存在2,881.82萬(wàn)元的偏差，2020年度預(yù)期廣告收入為60萬(wàn)元，實(shí)際廣告收入為12.11萬(wàn)元，預(yù)期與實(shí)際存在47.89萬(wàn)元的偏差。兩項(xiàng)收入均未達(dá)到設(shè)定的目標(biāo)。公交票款實(shí)際收入未達(dá)標(biāo)，一方面的原因是，2019年公交車(chē)日均客流量未能達(dá)到預(yù)期設(shè)定的目標(biāo)，2020年度又因新冠肺炎疫情的影響，公交日均客流量相較2019年度進(jìn)一步下降。另一方面的原因是，評(píng)價(jià)期間內(nèi)，增城區(qū)政府對(duì)部分乘客實(shí)行優(yōu)惠政策，享受免費(fèi)待遇的乘客有所增加，公交車(chē)付費(fèi)客流量增幅較少，自2020年7月起該項(xiàng)目共實(shí)施了15次6折優(yōu)惠和中小學(xué)生5折優(yōu)惠，票款未按實(shí)際固定票價(jià)收入，導(dǎo)致票款收入預(yù)期與實(shí)際值存在較大的差距。廣告實(shí)際收入未達(dá)標(biāo)，主要原因是，TC改革后是從2020年10月起簽訂招標(biāo)合同，2020年11月有收取第一期廣告收入，雖有收入但仍未達(dá)到預(yù)期設(shè)定廣告收入為60萬(wàn)元的目標(biāo)。（三）公交萬(wàn)人擁有率下降評(píng)價(jià)組通過(guò)查閱相關(guān)文件發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目實(shí)施前，增城區(qū)公交萬(wàn)人擁有率為5.4標(biāo)臺(tái)/萬(wàn)人，2019-2020年度增城區(qū)公交萬(wàn)人擁有率均值為4.95標(biāo)臺(tái)/萬(wàn)人，低于《實(shí)施方案》中的6.5標(biāo)臺(tái)/萬(wàn)人的預(yù)期目標(biāo)，甚至公交萬(wàn)人擁有率出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。公交萬(wàn)人擁有率負(fù)增長(zhǎng)原因主要有兩方面。其一，由于改革實(shí)施后日均客流量增幅未達(dá)到預(yù)期水平，人民群眾搭乘公共汽車(chē)出行意愿不高，因此增城區(qū)公交車(chē)數(shù)量無(wú)大幅度增加；其二，由于項(xiàng)目實(shí)施后增城區(qū)常住人口數(shù)量迅速上漲，根據(jù)《實(shí)施方案》推算項(xiàng)目實(shí)施前增城區(qū)常住人口約為75.74萬(wàn)人，至2019年常住人口數(shù)量增漲至126.04萬(wàn)人，而2020年增城區(qū)常住人口數(shù)已達(dá)到146.63萬(wàn)人，增幅率達(dá)到93.60%。公交車(chē)增長(zhǎng)的幅度不及常住人口增長(zhǎng)的幅度，導(dǎo)致了萬(wàn)人擁有率出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的情況。（四）業(yè)務(wù)管理制度不健全評(píng)價(jià)組現(xiàn)場(chǎng)查閱相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度等資料發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通局作為項(xiàng)目實(shí)施單位，并未出臺(tái)相關(guān)的項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理規(guī)范，對(duì)于項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中的各類(lèi)監(jiān)督管理工作，整體參照廣州市交通運(yùn)輸局下發(fā)的相關(guān)通知及文件執(zhí)行，未結(jié)合增城區(qū)公交運(yùn)行特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整。該問(wèn)題截至本次績(jī)效現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)時(shí)（2021年7月15日）尚未整改。由于區(qū)交通局沒(méi)有對(duì)TC公司出臺(tái)管理制度，區(qū)交通局與TC公司兩方對(duì)于項(xiàng)目執(zhí)行的理解可能存在不一致的情況，可能造成業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏差，且在日常工作過(guò)程中，可能存在權(quán)責(zé)劃分不清晰，導(dǎo)致責(zé)任落實(shí)不到位，不利于高效完成任務(wù)。四、改進(jìn)建議（一）合理分配線路運(yùn)力，增強(qiáng)群眾出行體驗(yàn)為保障廣大市民的出行需求，疫情常態(tài)化防控期間，在確保疫情防控措施安全到位的前提下，TC公司應(yīng)持續(xù)根據(jù)防控需要和客流變化情況，對(duì)公交線路運(yùn)營(yíng)班次進(jìn)行適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)增，縮短發(fā)班間隔，盡量疏散客流、增強(qiáng)群眾公交出行體驗(yàn)感。為了確保TC模式下公交穩(wěn)定運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)公交線路及運(yùn)力優(yōu)化配置，TC公司應(yīng)對(duì)公交線路運(yùn)力進(jìn)行合理分配，對(duì)每日總運(yùn)營(yíng)里程進(jìn)行嚴(yán)格把控。結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、客流統(tǒng)計(jì)、企業(yè)反饋等方式，對(duì)于客流量較大的線路，應(yīng)提高發(fā)車(chē)頻率，增加公交線路車(chē)輛的有效利用率；對(duì)于客流量較小的線路，應(yīng)降低發(fā)車(chē)頻率，進(jìn)一步減少空載率。同時(shí)，為了更好地滿(mǎn)足市民公交出行需求，TC公司持續(xù)跟進(jìn)線路優(yōu)化工作的開(kāi)展情況，積極收集有關(guān)部門(mén)、市民反饋意見(jiàn)和建議，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)對(duì)線路及運(yùn)力進(jìn)行規(guī)劃和優(yōu)化調(diào)整，從而切實(shí)滿(mǎn)足市民出行需求。（二）建設(shè)公交客流分析平臺(tái)，合理配置車(chē)輛針對(duì)萬(wàn)人擁有率指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的情況，反映出車(chē)輛配置可能存在不足的問(wèn)題。區(qū)交通局應(yīng)考慮增加車(chē)輛配置的必要性，一方面需要考慮群眾的出行意愿，建設(shè)公交客流分析平臺(tái)，采取科學(xué)技術(shù)手段，對(duì)區(qū)公交數(shù)據(jù)，包括客流、線網(wǎng)、場(chǎng)站、運(yùn)力等進(jìn)行大數(shù)據(jù)采集，分析居民出行頻率、方式構(gòu)成、目的構(gòu)成、時(shí)耗與時(shí)間分布特征、空間特征、距離特征、居民出行意愿等居民出行特征，合理投放公交車(chē)輛；另一方面，根據(jù)防控需要和客流變化情況，TC公司應(yīng)對(duì)人流量密集的站點(diǎn)增加車(chē)輛投放，降低車(chē)輛擁擠程度，維護(hù)市民的出行安全。（三）開(kāi)發(fā)營(yíng)收新模式，增加財(cái)政收入針對(duì)公交票款收入低于預(yù)期的情況，TC公司應(yīng)與公交運(yùn)營(yíng)公司進(jìn)行充分的溝通，根據(jù)客流量及不同線路的特點(diǎn)，公交運(yùn)營(yíng)公司可以選擇固定票款或浮動(dòng)票款收入模式，對(duì)于運(yùn)營(yíng)里程較長(zhǎng)與跨區(qū)較多的公交線路，適當(dāng)考慮采用階梯式遞增收費(fèi)的模式，根據(jù)乘客實(shí)際乘車(chē)站點(diǎn)數(shù)進(jìn)行區(qū)間收費(fèi)。針對(duì)廣告收入低于預(yù)期的情況，TC公司應(yīng)探索多元化的廣告投放模式，不止局限于公交車(chē)車(chē)身貼廣告的形式。TC公司與公交運(yùn)營(yíng)公司可以適當(dāng)考慮利用公交車(chē)內(nèi)的剩余空間安裝小型屏幕及廣告欄，使商家有更多廣告投放位置的選擇。（四）建立健全項(xiàng)目管理制度，提升業(yè)務(wù)管理水平區(qū)交通局應(yīng)盡快完善項(xiàng)目管理制度，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)整體項(xiàng)目的監(jiān)督與管理。從組織架構(gòu)的角度看，區(qū)交通局作為項(xiàng)目實(shí)施單位，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的規(guī)范性應(yīng)進(jìn)行管理和指導(dǎo)；TC公司作為項(xiàng)目管理層，應(yīng)接受區(qū)交通局的管理和指導(dǎo)，并同時(shí)執(zhí)行管理公交運(yùn)營(yíng)公司的工作。不同層級(jí)的管理確保各個(gè)層級(jí)權(quán)力相互制約，避免了權(quán)力不受約束的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)管理制度內(nèi)容包括但不限于站點(diǎn)布局規(guī)劃、線路優(yōu)化調(diào)整、TC公司職能界定、投訴響應(yīng)、考核機(jī)制等方面。區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院創(chuàng)新改革打造“醫(yī)康養(yǎng)護(hù)”四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)工作方案績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告廣東中大管理咨詢(xún)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中大咨詢(xún)”）對(duì)廣州市增城區(qū)頤養(yǎng)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)頤養(yǎng)院”）的“區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院創(chuàng)新改革打造‘醫(yī)康養(yǎng)護(hù)’四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)工作方案”實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，我司本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效分優(yōu)、良、中、低、差五個(gè)等級(jí)，評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日為2020年12月31日，同時(shí)將根據(jù)實(shí)際需要拓展評(píng)價(jià)期為2019年10月1日至2021年5月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“中”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況廣州市增城區(qū)頤養(yǎng)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)頤養(yǎng)院）成立于2008年6月，為廣州市增城區(qū)民政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)民政局）下屬事業(yè)單位。為進(jìn)一步提升增城區(qū)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力及水平，2013年廣州市增城區(qū)人民政府將區(qū)頤養(yǎng)院建設(shè)納入十件民生實(shí)事。新頤養(yǎng)院于2017年1月23日完成建筑工程竣工驗(yàn)收，2017年12月30日完成增城區(qū)頤養(yǎng)院的整體搬遷工作，2018年1月1日正式開(kāi)始試運(yùn)行。試運(yùn)行期間區(qū)頤養(yǎng)院為獨(dú)立運(yùn)營(yíng)（該階段運(yùn)營(yíng)模式稱(chēng)為“原模式”），主要依照國(guó)家、省、市、區(qū)相關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行管理。為推進(jìn)增城區(qū)醫(yī)療健康養(yǎng)老服務(wù)業(yè)綜合改革，經(jīng)廣州市增城區(qū)人民政府審批后，區(qū)頤養(yǎng)院、廣州市增城區(qū)中醫(yī)醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)中醫(yī)醫(yī)院）、廣州市增城區(qū)民政局、廣州市增城區(qū)衛(wèi)生健康局四方簽訂了《增城區(qū)頤養(yǎng)院委托增城區(qū)中醫(yī)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理協(xié)議書(shū)》，并于2019年10月1日正式開(kāi)始托管運(yùn)營(yíng)。結(jié)合區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院實(shí)際工作情況，區(qū)衛(wèi)健局和區(qū)民政局于2020年11月10日印發(fā)了《廣州市增城區(qū)進(jìn)一步深化區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院創(chuàng)新改革打造“醫(yī)康養(yǎng)護(hù)“四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)工作方案》（區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院階段的運(yùn)營(yíng)模式稱(chēng)為“新模式”）。（二）項(xiàng)目目標(biāo)本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象是區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院創(chuàng)新革打造“醫(yī)康養(yǎng)護(hù)”四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)工作方案。根據(jù)《廣州市增城區(qū)進(jìn)一步深化區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管區(qū)頤養(yǎng)院創(chuàng)新改革打造“醫(yī)康養(yǎng)護(hù)”四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)工作方案》，項(xiàng)目目標(biāo)為“區(qū)中醫(yī)醫(yī)院托管運(yùn)營(yíng)區(qū)頤養(yǎng)院，按照國(guó)家《養(yǎng)老服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)指南》要求，力爭(zhēng)1-2年將區(qū)頤養(yǎng)院建成五星級(jí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，打造‘醫(yī)、康、養(yǎng)、護(hù)’四位一體醫(yī)養(yǎng)深度融合示范點(diǎn)；區(qū)中醫(yī)醫(yī)院老年病學(xué)科、傳統(tǒng)療法科、中醫(yī)藥‘治未病’健康養(yǎng)老等綜合服務(wù)能力得到有效提升和發(fā)展”。（三）項(xiàng)目資金區(qū)頤養(yǎng)院2020年度年初預(yù)算數(shù)為4,175.43萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為3,986.41萬(wàn)元，決算數(shù)為3,613.27萬(wàn)元，項(xiàng)目支出執(zhí)行率為90.64%。主要用于區(qū)頤養(yǎng)院日常運(yùn)營(yíng)所需及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二、項(xiàng)目績(jī)效（一）相關(guān)制度落實(shí)到位，入住老人滿(mǎn)意度高區(qū)頤養(yǎng)院能按照《廣州市增城區(qū)頤養(yǎng)院護(hù)理工作制度匯編》等制度要求落實(shí)有關(guān)護(hù)理要求及監(jiān)管措施，提高了護(hù)理服務(wù)質(zhì)量，入住老人滿(mǎn)意度較高。區(qū)頤養(yǎng)院嚴(yán)格落實(shí)疫情防控要求，在常態(tài)化疫情防控下有序安排養(yǎng)老服務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行各類(lèi)安全管理規(guī)定，進(jìn)行電梯事故應(yīng)急演練、食品留樣等，并根據(jù)老年人需要建設(shè)門(mén)診藥房、安裝大屏幕等等。（二）養(yǎng)老服務(wù)收入增幅明顯，有助減少財(cái)政負(fù)擔(dān)區(qū)頤養(yǎng)院養(yǎng)老服務(wù)收入增長(zhǎng)率呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，2020年增長(zhǎng)率為92.77%，人均養(yǎng)老服務(wù)收入于2020年達(dá)到最高值2.39萬(wàn)元；財(cái)政負(fù)擔(dān)的區(qū)頤養(yǎng)院日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用總額保持增長(zhǎng)，但在人均運(yùn)營(yíng)財(cái)政負(fù)擔(dān)（該值為運(yùn)營(yíng)類(lèi)支出與養(yǎng)老服務(wù)收入的差值/入住老人數(shù)量）方面呈現(xiàn)下降趨勢(shì)；人均運(yùn)營(yíng)成本保持增長(zhǎng)，但人均運(yùn)營(yíng)財(cái)政負(fù)擔(dān)下降了6.05%，即人均運(yùn)營(yíng)財(cái)政負(fù)擔(dān)的下降主要原因不是運(yùn)營(yíng)成本的下降，而是養(yǎng)老服務(wù)收入的增加。三、存在問(wèn)題（一）績(jī)效指標(biāo)科學(xué)性不足，績(jī)效管理不完善績(jī)效指標(biāo)科學(xué)性不足，主要體現(xiàn)在指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范及指標(biāo)設(shè)置不全面?！疤嵘B(yǎng)老護(hù)理質(zhì)量”指標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)值為“養(yǎng)老護(hù)理質(zhì)量實(shí)現(xiàn)率100%”，但未明確具體的計(jì)算過(guò)程；績(jī)效指標(biāo)不夠全面，項(xiàng)目?jī)H設(shè)置了2個(gè)效益指標(biāo)，不利于全面評(píng)估項(xiàng)目的效益實(shí)現(xiàn)情況?？?jī)效管理不完善，主要體現(xiàn)在績(jī)效監(jiān)控不足。項(xiàng)目單位僅進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，未涉及監(jiān)控具體工作、績(jī)效指標(biāo)的完成情況，不利于推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度。（二）床位利用率低，養(yǎng)老服務(wù)吸引力不足床位利用率較低。截止2020年12月31日，區(qū)頤養(yǎng)院床位利用率為58.00%，為2018-2020年近三年最低值。養(yǎng)老服務(wù)吸引力不足，在廣州市公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住評(píng)估輪候系統(tǒng)中的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)輪候信息，區(qū)頤養(yǎng)院空床覆蓋率（該值為空床總數(shù)/評(píng)估人數(shù)）6300%，為全市公立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)最高，說(shuō)明目前區(qū)頤養(yǎng)院提供的養(yǎng)老服務(wù)供過(guò)于求。（三）醫(yī)養(yǎng)融合模式不清晰，長(zhǎng)期規(guī)劃不明確區(qū)頤養(yǎng)院缺少相關(guān)發(fā)展規(guī)劃，包含階段性規(guī)劃及長(zhǎng)期規(guī)劃。從總體目標(biāo)的階段性目標(biāo)“力爭(zhēng)1-2年將區(qū)頤養(yǎng)院建成五星級(jí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)”來(lái)看，盡管區(qū)頤養(yǎng)院獲得了“廣東省三星級(jí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)”這一評(píng)定，但目前建設(shè)進(jìn)度與總體目標(biāo)存在一定差距，項(xiàng)目單位未能將這一目標(biāo)拆分為具體、可衡量的階段性目標(biāo)，不利于總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、改進(jìn)建議（一）科學(xué)設(shè)置績(jī)效指標(biāo)，提升績(jī)效管理意識(shí)建議以績(jī)效目標(biāo)為核心，適當(dāng)選取能夠反映產(chǎn)出、效益的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，并明確該指標(biāo)的含義及計(jì)算方式，結(jié)合預(yù)算金額、工作任務(wù)、往年達(dá)成情況等因素選用合理的績(jī)效指標(biāo)值，保證績(jī)效指標(biāo)的有效性。同時(shí)進(jìn)一步完善績(jī)效管理制度，通過(guò)績(jī)效監(jiān)控把握具體實(shí)施進(jìn)度，提升管理效率。（二）探索盈利新模式，突出中醫(yī)特色等差異化定位建議區(qū)頤養(yǎng)院在履行政府兜底養(yǎng)老服務(wù)職能、做好特困老人集中供養(yǎng)工作的基礎(chǔ)上，積極探索“普惠性+自主運(yùn)營(yíng)”模式，面向社會(huì)自主收住具有養(yǎng)老服務(wù)需求的老人，同時(shí)開(kāi)展各類(lèi)特色服務(wù)，進(jìn)一步降低對(duì)財(cái)政的依賴(lài)。區(qū)頤養(yǎng)院可發(fā)揮中醫(yī)院托管優(yōu)勢(shì)，建設(shè)中醫(yī)藥治末病健康養(yǎng)老體系，從而形成與其他養(yǎng)老機(jī)構(gòu)差異化的定位。（三）明確發(fā)展目標(biāo)及途徑，完善專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備區(qū)頤養(yǎng)院需進(jìn)一步明確具體的發(fā)展目標(biāo)和途徑。建議依據(jù)工作方案中的要求，明確長(zhǎng)期及階段性發(fā)展目標(biāo)，然后細(xì)化年度工作計(jì)劃。同時(shí)，建議做好專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備，定期對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行正規(guī)化、規(guī)范化的培訓(xùn)，儲(chǔ)備一批專(zhuān)業(yè)人才。增城區(qū)房地一體農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地確權(quán)登記發(fā)證項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告受廣州市增城區(qū)財(cái)政局委托，廣東宏正工程咨詢(xún)有限公司對(duì)廣州市規(guī)劃和自然資源局增城區(qū)分局“增城區(qū)房地一體農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地確權(quán)登記發(fā)證項(xiàng)目”實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，我司本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目評(píng)價(jià)期為2020年1月1日至2020年12月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“良”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況根據(jù)《市規(guī)劃和自然資源局增城區(qū)分局關(guān)于印發(fā)增城區(qū)“房地一體”農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地確權(quán)登記發(fā)證工作實(shí)施方案的通知》（穗規(guī)劃資源增〔2020〕3號(hào)）文件，增城區(qū)“房地一體”農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地確權(quán)登記發(fā)證工作目標(biāo)任務(wù)為：以“總登記”方式對(duì)符合登記發(fā)證條件的宅基地使用權(quán)及其地上房屋所有權(quán)和集體建設(shè)用地使用權(quán)及其地上建筑物、構(gòu)筑物所有權(quán)進(jìn)行統(tǒng)一確權(quán)登記并頒發(fā)《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)》，確保2020年底前基本完成“房地一體”確權(quán)登記發(fā)證工作。已分別頒發(fā)宅基地、集體建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)和房屋所有權(quán)證書(shū)或者已按“房地一體”原則登記頒發(fā)《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)》的，遵循“不變不換”的原則，原證書(shū)依然合法有效。項(xiàng)目工作內(nèi)容包括權(quán)籍調(diào)查、資格審核、登記發(fā)證、成果匯交等環(huán)節(jié)。（二）項(xiàng)目目標(biāo)基于項(xiàng)目單位年初申報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目年度預(yù)算安排，結(jié)合省、市關(guān)于“房地一體”農(nóng)村宅基地和集體建設(shè)用地確權(quán)登記發(fā)證工作的實(shí)際推進(jìn)情況，對(duì)項(xiàng)目2020年度績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整細(xì)化如下：一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)解釋指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)房地一體權(quán)籍調(diào)查完成率實(shí)際完成房地一體權(quán)籍調(diào)查宗地?cái)?shù)/全區(qū)宅基地和集體建設(shè)用地宗地?cái)?shù)*100%100%登記發(fā)證率實(shí)際核發(fā)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證宗地?cái)?shù)/全區(qū)宅基地和集體建設(shè)用地宗地?cái)?shù)*100%25%質(zhì)量指標(biāo)成果符合要求情況提交成果需符合相關(guān)業(yè)務(wù)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求成果質(zhì)量通過(guò)省、市抽檢時(shí)效指標(biāo)完成及時(shí)性考核項(xiàng)目做開(kāi)展是否符合省、市、區(qū)工作部署要求符合進(jìn)度要求效益指標(biāo)社會(huì)效益農(nóng)民合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益保障情況考核2020年度工作對(duì)農(nóng)民合法財(cái)產(chǎn)群益的保障情況有效保障經(jīng)濟(jì)效益宅基地及集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)情況考核2020年度工作對(duì)宅基地及集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)、農(nóng)民收入增加情況有效促進(jìn)滿(mǎn)意度指標(biāo)受益群體滿(mǎn)意度考核受益群體對(duì)2020年度工作滿(mǎn)意度情況根據(jù)實(shí)際滿(mǎn)意度情況（三）項(xiàng)目資金2020年度，項(xiàng)目年初實(shí)際下達(dá)資金36,000,000.00元，年中調(diào)減指標(biāo)789,528.51元，年內(nèi)實(shí)際支出35,180,271.49元，年末統(tǒng)籌收回30,200.00元，預(yù)算支出執(zhí)行率99.91%。二、項(xiàng)目績(jī)效（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，出臺(tái)政策，成立機(jī)構(gòu)增城區(qū)委區(qū)政府高度重視“房地一體”農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記工作，率先于2019年12月29日審議通過(guò)工作方案和工作經(jīng)費(fèi)，2020年4月24日印發(fā)工作實(shí)施方案，成立區(qū)級(jí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌推進(jìn)全區(qū)“房地一體”農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記工作。2020年4月27日以區(qū)政府名義發(fā)布《通告》，2020年5月13日召開(kāi)區(qū)級(jí)動(dòng)員大會(huì)，并將《通告》派發(fā)至各鎮(zhèn)（街）、村社，全面鋪開(kāi)“房地一體”工作。（二）落實(shí)經(jīng)費(fèi)，先試先行，先易后難為全面鋪開(kāi)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，經(jīng)增城區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審議同意工作經(jīng)費(fèi)1.19億元，安排2020年度預(yù)算3600萬(wàn)元，率先落實(shí)資金保障。除廣州市市白云區(qū)是省級(jí)試點(diǎn)之外，增城區(qū)是全市第一個(gè)啟動(dòng)試點(diǎn)的區(qū)，于2020年1月17日啟動(dòng)中新鎮(zhèn)坑貝村坑貝社、朱村街神崗村六社兩個(gè)村社試點(diǎn)。（三）創(chuàng)新方法，應(yīng)用技術(shù)，提速保質(zhì)首先搭建實(shí)景三維管控平臺(tái)，探索實(shí)景三維模型在質(zhì)檢與成果公示方面的應(yīng)用。其次應(yīng)用微信小程序研發(fā)一線管控工具，動(dòng)態(tài)精準(zhǔn)管控測(cè)繪作業(yè)。一線管控微信小程序集成“每日簽到”、“問(wèn)題上報(bào)”、“近期通知”、“工作進(jìn)展”等模塊，在作業(yè)人員簽到，項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題上報(bào)與匯總，發(fā)布項(xiàng)目最新通知，管控項(xiàng)目進(jìn)度，了解已投入人員情況等方面有效提升業(yè)主單位和監(jiān)理單位的效率。最后研發(fā)進(jìn)度質(zhì)檢工具，對(duì)部分問(wèn)題自動(dòng)檢查，配合人工檢查，一鍵輸出《關(guān)于進(jìn)度填報(bào)表的審核意見(jiàn)》，有效提升進(jìn)度表審核效率與準(zhǔn)確率。三、存在問(wèn)題（一）績(jī)效管理意識(shí)不足，自評(píng)工作質(zhì)量有待提高績(jī)效自評(píng)是項(xiàng)目資金使用單位對(duì)項(xiàng)目資金使用過(guò)程全方面進(jìn)行的總結(jié)和匯報(bào)，側(cè)重于績(jī)效結(jié)果的如實(shí)反映，是衡量項(xiàng)目實(shí)施效果的重要依據(jù)。經(jīng)資料核查以及現(xiàn)場(chǎng)訪談發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目單位績(jī)效管理意識(shí)不足、績(jī)效自評(píng)工作質(zhì)量有待提高，存在問(wèn)題如下：一是績(jī)效管理意識(shí)不足。項(xiàng)目單位在開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作時(shí)，未能完全對(duì)照本項(xiàng)目在預(yù)算編審系統(tǒng)申報(bào)的績(jī)效指標(biāo)申報(bào)情況進(jìn)行對(duì)比分析。二是對(duì)自評(píng)工作的重視程度不足。評(píng)價(jià)初期提供的《自評(píng)表》存在填報(bào)不對(duì)應(yīng)、數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確的情況；《自評(píng)報(bào)告》部分內(nèi)容缺失，撰寫(xiě)不夠詳實(shí)，分析不夠到位；項(xiàng)目佐證資料提交完整性方面有所欠缺，如項(xiàng)目預(yù)算編審系統(tǒng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)材料及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程材料等績(jī)效評(píng)價(jià)重要環(huán)節(jié)的資料在評(píng)價(jià)初期未能提供。（二）績(jī)效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)性有待提高一是績(jī)效目標(biāo)合理性不足。項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)僅反映了項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，未能反映項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿(mǎn)意度指標(biāo)，且本項(xiàng)目屬于跨年性項(xiàng)目，項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)與年度績(jī)效目標(biāo)不應(yīng)完全一致，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理，不利于后期績(jī)效追蹤與考核。二是績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠規(guī)范。本項(xiàng)目總體預(yù)算和年度金額均超過(guò)500萬(wàn)，但總體績(jī)效指標(biāo)僅設(shè)置了3個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)，未設(shè)置項(xiàng)目效益指標(biāo)，而年度績(jī)效指標(biāo)中唯一的效益指標(biāo)未設(shè)置明確的預(yù)期指標(biāo)值。另外本項(xiàng)目屬于跨年性項(xiàng)目，項(xiàng)目年度績(jī)效指標(biāo)不應(yīng)超出總體績(jī)效指標(biāo)范圍。三是績(jī)效指標(biāo)有效性不足。項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不全面，項(xiàng)目產(chǎn)出方面缺少時(shí)效方面的指標(biāo)，項(xiàng)目效益方面缺少社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、可持續(xù)性、滿(mǎn)意度方面的指標(biāo)。另外指標(biāo)值設(shè)置不合理，取值依據(jù)不足，不能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目特點(diǎn)。（三）預(yù)算編制科學(xué)性不高，資金管理水平有待提升一是項(xiàng)目單位編制的預(yù)算支出明細(xì)與省文件的項(xiàng)目明細(xì)不一致，且沒(méi)有相關(guān)的佐證材料，預(yù)算編制的依據(jù)欠充分，且項(xiàng)目單位編制的年度預(yù)算沒(méi)有對(duì)預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)度和支出明細(xì)進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)和細(xì)化，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)需要調(diào)劑補(bǔ)充其他項(xiàng)目資金的情況，如調(diào)劑56.25萬(wàn)元到下屬單位用于辦證工本費(fèi)等。二是對(duì)下?lián)艿芥?zhèn)街的經(jīng)費(fèi)延伸管理不到位，一方面對(duì)鎮(zhèn)級(jí)資金的使用情況缺乏有效的監(jiān)督管理措施，對(duì)資金使用情況不能全面把握；另一方面下?lián)艿芥?zhèn)級(jí)的資金的支出方向與區(qū)本級(jí)監(jiān)理合同約定的支出內(nèi)容相同或相近，項(xiàng)目資金有重復(fù)支付的可能，容易造成財(cái)政資金的浪費(fèi)。（四）項(xiàng)目管理流于形式，主體責(zé)任落實(shí)不到位一是合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，由于本項(xiàng)目是一個(gè)跨年度項(xiàng)目，履行期限較長(zhǎng)且需要根據(jù)政策的變化適時(shí)調(diào)整，但技術(shù)服務(wù)合同中對(duì)違約責(zé)任、合同調(diào)整等約定，均不能滿(mǎn)足項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種突發(fā)情況或違約責(zé)任，不能充分保護(hù)采購(gòu)人的利益，保障財(cái)政資金的安全。二是對(duì)中標(biāo)單位的履約情況管理缺位嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在：僅要求監(jiān)理單位上報(bào)兩次名單，但未核查報(bào)送的名單與投標(biāo)時(shí)確定的名單是否一致；在技術(shù)服務(wù)合同中約定的外派人數(shù)與實(shí)際簽到人數(shù)差別較大的情況下，未有效地要求中標(biāo)單位進(jìn)行整改，也沒(méi)有合同約定追究中標(biāo)單位的違約責(zé)任；允許技術(shù)服務(wù)中標(biāo)單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人采用授權(quán)委托的方式授權(quán)與項(xiàng)目需求不符且不具備相應(yīng)資格的其他人履行項(xiàng)目負(fù)責(zé)任人的職責(zé)；對(duì)技術(shù)服務(wù)中標(biāo)單位的實(shí)際完成進(jìn)度缺乏有力的管控措施，沒(méi)有項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度的相關(guān)佐證材料，對(duì)中標(biāo)單位未按合同約定完成相關(guān)工作的情況不能及時(shí)采取預(yù)案措施，一定程度上影響了項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度。四、改進(jìn)建議（一）強(qiáng)化績(jī)效管理意識(shí)，提高自評(píng)工作質(zhì)量預(yù)算績(jī)效管理的核心是強(qiáng)化支出責(zé)任，即明確“用錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效要問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理意識(shí)，一是建議項(xiàng)目單位在今后的工作中，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的重視，把績(jī)效理念融入到預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理的全過(guò)程，通過(guò)制定統(tǒng)一的工作規(guī)劃、管理制度體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的保障支撐性。通過(guò)組織培訓(xùn)，加強(qiáng)宣傳等方式，提高對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，充分理解財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，強(qiáng)化全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理理念，進(jìn)一步提高項(xiàng)目單位全體人員的績(jī)效意識(shí)。二是鑒于績(jī)效工作的專(zhuān)業(yè)性，建議項(xiàng)目單位制定單位內(nèi)部的績(jī)效管理制度，明確績(jī)效評(píng)審工作的注意事項(xiàng)，指定固定的、已接受培訓(xùn)的工作人員跟進(jìn)績(jī)效評(píng)審工作，避免多頭管理，口徑不一，績(jī)效工作人員應(yīng)從項(xiàng)目申報(bào)到項(xiàng)目后評(píng)價(jià)都關(guān)注績(jī)效工作，根據(jù)績(jī)效評(píng)審的要求收集好項(xiàng)目的過(guò)程資料，避免出現(xiàn)項(xiàng)目需要后評(píng)價(jià)時(shí)才收集資料，造成資料缺失的情況，影響到績(jī)效評(píng)審的工作質(zhì)量，若更換績(jī)效工作人員注意做好交接工作，以保證績(jī)效評(píng)審工作的順利進(jìn)行。三是在開(kāi)展項(xiàng)目自評(píng)時(shí)，建議采取“誰(shuí)申報(bào)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的工作機(jī)制，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，在充分了解財(cái)政自評(píng)工作要求的前提下，認(rèn)真準(zhǔn)確填寫(xiě)項(xiàng)目自評(píng)表、按照自評(píng)報(bào)告規(guī)定提綱撰寫(xiě)自評(píng)報(bào)告且需根據(jù)自評(píng)資料清單及時(shí)提交完整準(zhǔn)確的項(xiàng)目資料，為論證項(xiàng)目績(jī)效情況提供有效依據(jù)。（二）強(qiáng)化資金管理，以制度完善和落實(shí)為抓手一方面加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的結(jié)構(gòu)性論證，項(xiàng)目單位在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)提供充分的預(yù)算依據(jù)，包括政策性依據(jù)和計(jì)算依據(jù)等，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、可行性；另一方面，進(jìn)一步完善項(xiàng)目單位的資金管理相關(guān)制度，特別是針對(duì)下?lián)艿馁Y金要切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，做到“有漏洞，必堵塞”，“有制度，必落實(shí)”，不留監(jiān)督管理的死角。（三）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理一是建議可以在項(xiàng)目實(shí)施之初，通過(guò)向第三方購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的形式，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程管理，從項(xiàng)目的投資決策到項(xiàng)目結(jié)束的全過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)等管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、過(guò)程監(jiān)管、結(jié)果評(píng)價(jià)等均有監(jiān)管，為壓實(shí)業(yè)主的主體責(zé)任提供充分的保障，規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)。二是建議可以通過(guò)在制定和完善保障措施的過(guò)程中，進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督制度的完善和落實(shí)，切實(shí)做到以制度規(guī)避項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，以制度解決解決監(jiān)督缺位的問(wèn)題，還要嚴(yán)格按照項(xiàng)目的保障措施來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)督，規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員資格、投入人員不足等必要性條件，要從嚴(yán)把控，避免因不具備相應(yīng)的資格、缺少專(zhuān)業(yè)人員、技術(shù)不達(dá)標(biāo)等原因，導(dǎo)致出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，影響項(xiàng)目的推進(jìn)，造成財(cái)政資金不必要的沉淀。增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告受廣州市增城區(qū)財(cái)政局委托，廣州市光領(lǐng)有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)光領(lǐng)所）對(duì)廣州市增城區(qū)科技工業(yè)商務(wù)和信息化局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)科工商信局）“增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目”項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，我所本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目評(píng)價(jià)期為2020年1月1日至2020年12月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“優(yōu)”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況為加快推進(jìn)增城區(qū)商務(wù)各項(xiàng)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，提升增城區(qū)商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平，保障民生事項(xiàng)落實(shí)，發(fā)揮商貿(mào)服務(wù)業(yè)回穩(wěn)向好作用，根據(jù)《廣州市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》（穗府辦函〔2020〕12號(hào)）、《廣州市增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》（增府辦規(guī)〔2019〕6號(hào)）規(guī)定，區(qū)科工商信局制定了《增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金促進(jìn)商貿(mào)服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則》（增科工商信字〔2019〕203號(hào)）、《增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金商業(yè)布局規(guī)劃與流通創(chuàng)新事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則》（增科工商信字〔2019〕204號(hào)）、《廣州市增城區(qū)科技工業(yè)商務(wù)和信息化局關(guān)于印發(fā)增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則的通知》（增科工商信字〔2019〕205號(hào)）等事項(xiàng)具體實(shí)施細(xì)則。增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目具體補(bǔ)貼事項(xiàng)包括增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金促進(jìn)商貿(mào)服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展事項(xiàng)、增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金商業(yè)布局規(guī)劃與流通創(chuàng)新事項(xiàng)、增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)3大事項(xiàng)均納入2020年度績(jī)效考核。項(xiàng)目目標(biāo)本項(xiàng)目2020年度的績(jī)效目標(biāo)為加強(qiáng)內(nèi)貿(mào)和外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，同時(shí)扶持民生工程建設(shè)，并著眼于未來(lái)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方向，以靈活扶持方式，全面多層次支持商務(wù)各行業(yè)發(fā)展，達(dá)到優(yōu)化我區(qū)商貿(mào)行業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提升商貿(mào)服務(wù)業(yè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的效果。項(xiàng)目資金本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，對(duì)2020年度6,993.65萬(wàn)元財(cái)政預(yù)算資金的使用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目在2020年度預(yù)算下達(dá)資金為6,993.65萬(wàn)元，年中無(wú)調(diào)整預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際支出6,993.65萬(wàn)元，預(yù)算支出完成率100%，預(yù)算編制準(zhǔn)確，資金使用效率高，資金支出內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相符，預(yù)算資金全部用于增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目支出。二、項(xiàng)目績(jī)效綜合整體情況而言，本項(xiàng)目通過(guò)對(duì)商貿(mào)服務(wù)業(yè)、電子商務(wù)、新零售等新業(yè)態(tài)企業(yè)、外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)型企業(yè)給予一定比例的資助，引進(jìn)高端商貿(mào)服務(wù)業(yè)，支持商貿(mào)服務(wù)業(yè)企業(yè)做大強(qiáng)，鼓勵(lì)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，對(duì)推動(dòng)商圈和流通體系建設(shè)，推動(dòng)肉菜市場(chǎng)和專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)轉(zhuǎn)型發(fā)展，和加快供應(yīng)鏈平臺(tái)建設(shè)發(fā)展，加快電子商務(wù)和現(xiàn)代物流發(fā)展，促進(jìn)追溯體系建設(shè)有顯著的作用。2020年度通過(guò)實(shí)施增城區(qū)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，共惠及249家商貿(mào)服務(wù)業(yè)，54家外貿(mào)企業(yè)，做到及時(shí)撥付獎(jiǎng)勵(lì)資金6,993.65萬(wàn)元，未出現(xiàn)截留、擠占、挪用等現(xiàn)象，有效提升企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和入統(tǒng)的積極性。項(xiàng)目具體產(chǎn)生效益如下：（一）2020年增城區(qū)各項(xiàng)指標(biāo)均增速位居廣州市前列，其中商品銷(xiāo)售總額達(dá)到3,871.72億元，較上年銷(xiāo)售額2,297.76億元，增長(zhǎng)率68.5%，增速位居廣州市第一。（二）商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)于推動(dòng)企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和入統(tǒng)，起到了非常重要的推動(dòng)和激勵(lì)作用，2020年新增入統(tǒng)企業(yè)數(shù)260家，增長(zhǎng)率41.27%。（三）一般貿(mào)易出口額222.6億元,出口信用險(xiǎn)承保貿(mào)易出口總額14.04億元,比重6.31%。進(jìn)一步夯實(shí)了增城商貿(mào)服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，同時(shí)促進(jìn)增城區(qū)外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，有效推動(dòng)區(qū)外貿(mào)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對(duì)外投資和對(duì)外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中提供風(fēng)險(xiǎn)保障，有利于保障外貿(mào)企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)。三、存在問(wèn)題績(jī)效管理不到位，未按規(guī)范進(jìn)行績(jī)效考核。根據(jù)區(qū)財(cái)政局發(fā)布的《廣州市增城區(qū)預(yù)算績(jī)效管理辦法》，各預(yù)算單位應(yīng)完善項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)和公開(kāi)機(jī)制，提出清晰、具體、量化的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)。并圍繞績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，加大績(jī)效運(yùn)行跟蹤力度。預(yù)算單位自行組織對(duì)各年度所有支出項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，填寫(xiě)《財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表》。而本項(xiàng)目年初設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)未全面覆蓋當(dāng)年工作內(nèi)容與支出方向，未細(xì)化到各項(xiàng)工作內(nèi)容，如獎(jiǎng)勵(lì)金發(fā)放及時(shí)性、商品銷(xiāo)售增長(zhǎng)率等關(guān)鍵性指標(biāo)均未有提及。而且存在部分指標(biāo)計(jì)算公式不明確，如內(nèi)貿(mào)電商金額情況，另外未設(shè)置效益指標(biāo)。綜上所述，本項(xiàng)目的整體績(jī)效管理工作不到位，未嚴(yán)格按照相關(guān)管理規(guī)定開(kāi)展日?？?jī)效管理，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況未有規(guī)范的跟蹤與考核。四、改進(jìn)建議建議加強(qiáng)管理意識(shí)，提高績(jī)效管理水平。應(yīng)在項(xiàng)目入庫(kù)階段設(shè)置明確的績(jī)效目標(biāo)，有利于為項(xiàng)目設(shè)置準(zhǔn)確的實(shí)施方向與預(yù)期效果。并且通過(guò)細(xì)致的績(jī)效指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目具體實(shí)施情況進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，在績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)中加入社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等方面的指標(biāo)內(nèi)容，切實(shí)反映項(xiàng)目的具體完整效益。而且績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)應(yīng)該全面對(duì)應(yīng)項(xiàng)目當(dāng)年的計(jì)劃工作內(nèi)容，其中核心工作內(nèi)容都應(yīng)設(shè)有對(duì)應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行考核。盡量設(shè)置量化指標(biāo)，為指標(biāo)設(shè)置明確的考核方式以及清晰的量化目標(biāo)值，便于事后進(jìn)行績(jī)效完成情況的考核與評(píng)價(jià)。再次，建議預(yù)算單位重視財(cái)政部門(mén)組織的績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)、重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作安排。在績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)的過(guò)程中注重與第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入溝通，以了解績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的原則、方法等，在實(shí)踐交流中提升自身設(shè)置績(jī)效管理能力。在項(xiàng)目實(shí)施階段，實(shí)時(shí)監(jiān)控各績(jī)效指標(biāo)的完成進(jìn)度，如果績(jī)效指標(biāo)受客觀因素影響無(wú)法完成或年中項(xiàng)目的工作內(nèi)容出現(xiàn)變更，應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)調(diào)整。做好項(xiàng)目年度績(jī)效自評(píng)工作，并且根據(jù)以前年度的績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)完成情況，適當(dāng)調(diào)整以后年度的目標(biāo)與目標(biāo)值，提高績(jī)效評(píng)價(jià)成果的應(yīng)用水平。2019-2020年度增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告受廣州市增城區(qū)財(cái)政局委托，廣州市光領(lǐng)有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)光領(lǐng)所）對(duì)廣州市增城區(qū)科技工業(yè)商務(wù)和信息化局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)科工商信局）“2019-2020年度增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條專(zhuān)項(xiàng)資金”項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，我所本著客觀、公正、公平的原則開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。本次財(cái)政支出項(xiàng)目評(píng)價(jià)期為2019年1月1日至2020年12月31日，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“良”。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況區(qū)科工商信局圍繞《廣州市增城區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條措施的通知》（增府辦規(guī)〔2018〕4號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條措施服務(wù)指南的通知》（增科工商信字〔2018〕101號(hào)）中“1.引導(dǎo)企業(yè)租賃土地廠房”、“3.搭建融資平臺(tái)和降低融資成本”、“4.支持企業(yè)提高生產(chǎn)效率和能力”、“9.給予企業(yè)高管增長(zhǎng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)”、“12.鼓勵(lì)企業(yè)兼并重組”、“14.加強(qiáng)企業(yè)注冊(cè)登記引導(dǎo)”等六條措施確定的獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容和條件要求，《關(guān)于組織申報(bào)增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條專(zhuān)項(xiàng)資金的通知》（增科工商信字〔2020〕12號(hào)）相應(yīng)設(shè)立“租賃土地廠房補(bǔ)貼、機(jī)器人和設(shè)備更新補(bǔ)貼、高管貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)、企業(yè)兼并重組獎(jiǎng)勵(lì)、注冊(cè)登記獎(jiǎng)勵(lì)、高成長(zhǎng)企業(yè)貸款貼息”等六個(gè)專(zhuān)題。此外，根據(jù)《關(guān)于<增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條措施>對(duì)重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)貢獻(xiàn)項(xiàng)目給予專(zhuān)項(xiàng)扶持的實(shí)施細(xì)則》（增科工商信規(guī)字〔2020〕2號(hào)）對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重大貢獻(xiàn)的項(xiàng)目，經(jīng)區(qū)政府審定后給予專(zhuān)項(xiàng)支持。（二）項(xiàng)目目標(biāo)增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條專(zhuān)項(xiàng)資金屬于經(jīng)常性項(xiàng)目，所以總體目標(biāo)和年度目標(biāo)一致：服務(wù)助推企業(yè)降低成本、改進(jìn)技術(shù)、擴(kuò)大生產(chǎn)、提升效益和轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展動(dòng)能。（三）項(xiàng)目資金本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為2019-2020年增城區(qū)服務(wù)企業(yè)二十條專(zhuān)項(xiàng)資金，2019-2020年度評(píng)價(jià)期內(nèi)項(xiàng)目年初下達(dá)預(yù)算為10,359.16萬(wàn)元（其中2019年年初下達(dá)預(yù)算4,359.16萬(wàn)元，2020年年初下達(dá)預(yù)算6,000萬(wàn)元），2020年度受疫情影響部分工作推進(jìn)放緩，導(dǎo)致部