會計信息系統(tǒng)原理與應用（第2版）課件：固定資產(chǎn)業(yè)務

固定資產(chǎn)業(yè)務Contents1.固定資產(chǎn)業(yè)務處理2.固定資產(chǎn)初始設(shè)置3.固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理4.固定資產(chǎn)查詢5.月末對賬與結(jié)賬5.1固定資產(chǎn)業(yè)務處理5.1.1系統(tǒng)使用前的準備工作5.1.2固定資產(chǎn)業(yè)務處理流程5.1.3系統(tǒng)初始設(shè)置和日常應用1.固定資產(chǎn)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置2.固定資產(chǎn)模塊的日常管理5.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置5.2.1控制參數(shù)實驗資料約定與說明：我同意啟用月份：2020.04折舊信息：本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法(一)；折舊匯總分配周期：1個月，當(月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足。編碼方式：資產(chǎn)類別編碼方式:2；固定資產(chǎn)編碼方式：手工輸入。財務接口：與賬務系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)(1601)；累計折舊對賬科目：累計折舊(1602)參數(shù)設(shè)置：業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)默認入賬科目：1601；累計折舊默認入賬科目:1602；減值推備默認入賬科目：1603；增值稅進項稅額默認入賬科目：22210101；固定資產(chǎn)清理默認入賬科目：1606。實驗過程1.初始化賬套2.選項設(shè)置5.2.2部門對應折舊科目實驗資料管理中心、供應中心:管理費用/折舊費；營銷中心:銷售費用/折舊費；制造中心:制造費用/折舊費實驗過程5.2.3固定資產(chǎn)類別實驗資料實驗過程5.2.4增減方式實驗資料(1)增加方式直接購入：工行(100201)(2)減少方式出售:固定資產(chǎn)清理(1606)毀損:固定資產(chǎn)清理(1606)實驗過程5.2.5原始卡片實驗資料實驗過程1.輸入初始卡片(1)卡片設(shè)置(2)錄入卡片2.固定資產(chǎn)對賬5.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理5.3.1資產(chǎn)增加實驗資料4月10日，購買HP計算機服務器1臺，取得的增值稅專用發(fā)票上的金額為20000元，稅額為2600元（增值稅率13%），價稅合計22600元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，支票號為ZZ456325）折舊按原值和預計使用期間計提折舊，凈殘值率3％，預計使用年限3年。實驗過程5.3.2資產(chǎn)原值變動實驗資料4月15日，行政部使用的紅旗轎車添置新配件10000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ971121。實驗過程借：固定資產(chǎn)（1601）10000

貸：銀行存款/工行（100201）100005.3.3計提減值準備實驗資料4月25日，因技術(shù)進步影響，經(jīng)核查決定對裝配機A型計提2500元減值準備。實驗過程借：資產(chǎn)減值損失（6701）2500

貸：固定資產(chǎn)減值準備（1603）25005.3.4計提當月折舊實驗資料4月底，計提本月折舊費用。其中紅旗牌轎車的本月工作量為15000千米，長安面包車本月工作量為10000千米。實驗過程1.錄入工作量2.計提本月折舊借：管理費用/折舊費(660206)/行政部

7802.40管理費用/折舊費(660206)/財務部1603.50銷售費用/折舊費(660206)/倉儲部1200.00銷售費用/折舊費(660206)/采購部1361.40制造費用/折舊費

7860.00制造費用/折舊費

4853.59銷售費用/折舊費(660106)/銷售部1200.00銷售費用/折舊費(660106)/運輸部4028.50

貸：累計折舊29909.395.3.5固定資產(chǎn)減少實驗資料4月25日，行政部毀損聯(lián)想T490S筆記本計算機一臺，進行報廢處理，發(fā)生清理費50元，以現(xiàn)金支付。實驗過程借：累計折舊(1602)2828.52

固定資產(chǎn)清理(1606)12171.48

固定資產(chǎn)清理(1606)50.00

貸：固定資產(chǎn)(1601)15000.00

庫存現(xiàn)金(1001)50.00借：營業(yè)外支出（6711）12221.48