現(xiàn)代企業(yè)制度課件

第一章企業(yè)與企業(yè)制度第一節(jié)什麼是企業(yè)一、企業(yè)的本質(zhì)1、企業(yè)是一個歷史的範疇2、企業(yè)是一個營利性的經(jīng)濟組織3、企業(yè)是一個經(jīng)濟細胞4、企業(yè)是一個社會單位案例1：三株集團的興衰吳炳新、吳思偉父子在三年將資產(chǎn)30萬發(fā)展到三億。1998年湖南常德中級法院受理陳伯順訴訟案（告三株口服液有毒），判三株口服液為不合格產(chǎn)品。公司倒塌。1999年4月湖南省高院改判。案例2：娃哈哈兒童營養(yǎng)液風波、濟南罷售長虹彩電事件

5、企業(yè)是市場機制的替代物---科斯的觀點企業(yè)與市場是兩重不同又可相互替代的資源配置的手段，其區(qū)別在於：在市場上，資源配置由非人格化的價格來調(diào)節(jié)；在企業(yè)內(nèi)部，相同的工作通過權威關係來完成。二者之間的選擇依賴與市場定價的成本與企業(yè)內(nèi)部官僚組織的成本之間的平衡關係。企業(yè)的本質(zhì)是以企業(yè)內(nèi)部的行政機制替代市場交易機制企業(yè)規(guī)模擴大：生產(chǎn)成本降低、利潤增加、管理成本提高。企業(yè)規(guī)模的確定：邊際管理成本與邊際收益的比較，或通過市場實現(xiàn)的交易成本與通過組織實現(xiàn)的成本的比較。6、企業(yè)是若干個人之間的一組契約關係的聯(lián)結(jié)點——詹森、麥克林的觀點勞動提供者資本提供者土地提供者其他提供者產(chǎn)品消費者投入品提供者企業(yè)即把企業(yè)定義為一種組織、一種法律虛構(gòu)，其職能是為個人之間的一組合約充當聯(lián)結(jié)點，指出企業(yè)是建立在生產(chǎn)要素的提供者和產(chǎn)品的消費者之間的一組合約之上的，離開了這些合約關係，就無法理解企業(yè)。企業(yè)本質(zhì)的其他理論

傳統(tǒng)企業(yè)理論——科斯之前亞當?斯密：勞動分工理論（“黑箱理論”）認為勞動分工才有企業(yè)。分工形成各種工序、工種，需要組織協(xié)調(diào)，企業(yè)規(guī)模受市場規(guī)模的限制。他把企業(yè)看作一個追求利潤最大化的“黑箱”，沒有指出企業(yè)邊界的全部因素（分工以外的因素）。廠商理論——微觀經(jīng)濟學微觀經(jīng)濟學簡單地將企業(yè)歸結(jié)為投入產(chǎn)出的技術性關係，研究在什麼條件下生產(chǎn)最有效。其理論實際上研究在給定的條件下，企業(yè)生產(chǎn)的決策理論，只是生產(chǎn)理論。馬克思的企業(yè)理論：企業(yè)的存在取決於協(xié)作關係，企業(yè)的規(guī)模取決於生產(chǎn)的技術條件，對企業(yè)的契約性質(zhì)也進行了探討。阿爾欽、德姆塞茨：團隊理論認為企業(yè)並沒有比市場更具優(yōu)勢，企業(yè)的實質(zhì)是一個團隊生產(chǎn)方式，從團隊的協(xié)作角度來解釋企業(yè)的性質(zhì)。企業(yè)是為了克服企業(yè)內(nèi)部各要素所有者之間在團隊生產(chǎn)過程中偷懶和搭便車動機而建立起來的制度安排。

現(xiàn)代企業(yè)理論張五常：企業(yè)的契約理論

認為企業(yè)與市場的不同只是契約安排的不同形式。企業(yè)不是取代市場而出現(xiàn)，企業(yè)的本質(zhì)是用要素市場取代產(chǎn)品市場，即用一種契約取代另一種契約。企業(yè)本質(zhì)上是一種契約，與市場契約不同的是，企業(yè)是要素交易的契約，市場是產(chǎn)品交易的契約。張五常：香港大學教授張維迎：北京大學教授提出為什麼是資本雇傭勞動的一般均衡模型，將經(jīng)營才能、個人財富和個人風險態(tài)度識別為決定為市場經(jīng)濟中人們之間均衡職業(yè)劃分的三個基本因素，在一個競爭的市場經(jīng)濟中，均衡的結(jié)果是：企業(yè)家———有才能有財產(chǎn)職業(yè)經(jīng)營者—無財產(chǎn)有才能資本所有者—有財產(chǎn)無才能雇傭工人——無財產(chǎn)無才能張維迎：企業(yè)的企業(yè)家—契約理論企業(yè)本質(zhì)研究的意義啟示1：如何理解企業(yè)管理企業(yè)管理的內(nèi)容是什麼：對生產(chǎn)要素的優(yōu)化組織。企業(yè)管理的實質(zhì)是什麼：節(jié)約交易費用（成本）。企業(yè)管理的目的是什麼：追求利潤最大化。如何進行管理企業(yè)：對內(nèi)優(yōu)化資源配置，對外處理還方方面面關係。企業(yè)規(guī)模的確定。企業(yè)如何發(fā)展：不斷創(chuàng)新。

啟示2：企業(yè)為誰而辦股東的企業(yè)：經(jīng)營者、員工、債權人等的利益何在？企業(yè)家的企業(yè)：股東、員工、債權人等的利益何在？員工的企業(yè)：經(jīng)營者員工、債權人等的利益何在？大家的企業(yè)：企業(yè)的目標必須同時滿足利益相關者的要求，包括股東、經(jīng)營者、員工、債權人、供應商、顧客和政府的法律法規(guī)的要求。

結(jié)論：企業(yè)經(jīng)理、員工、債權人、顧客、供應商等都應該是企業(yè)的所有者，因為他們都與企業(yè)有明確的契約關係。啟示3：企業(yè)尤其是國有企業(yè)如何改革

對企業(yè)理論的不同理解，實際上代表了企業(yè)改革的不同方向。它是一個關係到我國國有企業(yè)改革乃至整個經(jīng)濟體制改革的關鍵問題。中國有企業(yè)應該為誰所有、如何改革？企業(yè)家的企業(yè)及其改革後果。

資本雇傭勞動還是勞動雇傭資本？

結(jié)論：企業(yè)是人力資本與非人力資本所有者組成的契約。人力資本與非人力資本所有者在企業(yè)的地位取決於其在談判時談判實力的大小。企業(yè)應根據(jù)不同情況進行相應地調(diào)整改革。1、企業(yè)是生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物2、企業(yè)是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物3、企業(yè)是否會消亡二、企業(yè)的產(chǎn)生三、企業(yè)的構(gòu)成要素和存在的條件1、企業(yè)的構(gòu)成要素傳統(tǒng)經(jīng)濟理論認為，企業(yè)生產(chǎn)要素包括勞動力、資金、土地，1890年馬歇爾在《經(jīng)濟學原理》中加入企業(yè)家才能?，F(xiàn)代經(jīng)濟理論拓展了對企業(yè)資源的認識，形成七要素說，並賦予其新的內(nèi)涵。

舒爾茨提出了人力資本的理論。人力資本指現(xiàn)有的和潛在的勞動能力及其創(chuàng)造能力的總和。人力資本不等於勞動力或人才，其含義更深，它強調(diào)人的巨大潛能及其可開發(fā)性，並將勞動力提高到最寶貴的經(jīng)濟資源高度來認識。(1)勞動力（2）土地土地是資金的重要來源。特區(qū)模式：以土地批租獲取資金；上海模式：以土地置換盤活企業(yè)；

（3）資金或資本資金的重要性在於，它幾乎可以代表一切資源的來源。（4）自然資源艾默裏·羅文斯和亨特·羅文斯（美）《自然資本論》：真正提供人類生存的物質(zhì)基礎是自然賦予的財富，而不是靠工業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，故人類要把自然資源看成是一種財富即“自然資本”。企業(yè)面對資源短缺的對策有：轉(zhuǎn)產(chǎn)、節(jié)省、尋找替代品、聯(lián)合開發(fā)、發(fā)展服務經(jīng)濟即提供服務而不是出售產(chǎn)品。（5）技術（知識）傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)展的驅(qū)動力是勞動力、土地、資金或資本。知識經(jīng)濟發(fā)展的驅(qū)動力是知識或技術。

對知識的理解：經(jīng)合組織對知識的劃分：

Know-what:

知道是什麼的知識（事實知識）

Know-why:

知道為什麼的知識（原理知識）

Know-how:知道怎樣做的知識（技能知識）

Know-who:我知道你不知道的知識（專利）對學習的理解：知識來源於學習，學習可分三個層次：學習已有的知識，造就有知識的人；學習發(fā)現(xiàn)已有知識的工具和本領，造就有本事的能人；學習發(fā)現(xiàn)未知領域知識的能力，造就有智慧的智者。資料：對知識、學習的理解學習的結(jié)果：按當代心理學研究的成果，學習的結(jié)果可分五類：言語資訊（陳述性知識），用於回答“是什麼？的問題；智慧技能（程式性知識），使用符號辦事的能力；認知策略（策略性知識），用於調(diào)控自身內(nèi)部的認知過程，能運用現(xiàn)有的知識、技能解決未曾見過的複雜問題；動作技能，是一套操作程式支配了的肌肉協(xié)調(diào)活動態(tài)度，影響個人對人、對事、對物的選擇的傾向。

（6）管理

管理又指企業(yè)家才能，是企業(yè)的重要資源。（7）資訊資訊也以資本化。2、企業(yè)存在的條件1984年小宮隆太朗在《現(xiàn)代中國經(jīng)濟—日中的比較分析》中說：“中國不存在企業(yè)，或者幾乎不存在企業(yè)”。國有企業(yè)改革的任務：賦予企業(yè)這些條件，使國有企業(yè)真正成為“企業(yè)”。四、現(xiàn)代企業(yè)的基本功能企業(yè)發(fā)展要求處理好各重功能之間的關係，不能過分強調(diào)政治等功能而忽視經(jīng)濟功能，也不能過分強調(diào)經(jīng)濟功能而忽視政治等其他功能。

現(xiàn)代企業(yè)的功能有：經(jīng)濟功能、組織功能、社會功能、政治功能、文化功能等。資料：國際社會責任運動社會責任（SR）企業(yè)社會責任（CSR）包括：遵紀守法、保護環(huán)境、保護消費者權益、勞工準則和勞資關係、人權、職業(yè)健康安全、倫理、反腐敗、團體關係、慈善事業(yè)和積極進取等，即組織行為合乎社會道德規(guī)範，最終實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。國際社會責任運動自20世紀90年代迅速發(fā)展。2002年國際標準化組織（ISO）成立了社會責任顧問組，2004年4月社會責任顧問組向ISO技術管理局（TMB）提交了《社會責任工作報告》，並向全球發(fā)佈。2004年6月，ISO社會責任標準國際研討會在斯德哥爾摩召開，在隨後召開的ISO/TMB會議上，決定開始制定正式的社會責任國際標準擬於2007年完成制定工作。資料：SA8000社會責任標準

SA8000社會責任標準(SocialAccountability8000Internationalstandard)是一種是基於國際勞工組織憲章（ILO憲章）、聯(lián)合國兒童權利公約、世界人權宣言而制定的，以保護勞動環(huán)境和條件、勞工權利等為主要內(nèi)容的管理標準(“人權標準”)。

SA8000所規(guī)定的企業(yè)或組織的社會責任指企業(yè)或組織在賺取利潤時，必須主動承擔對環(huán)境、社會和利益相關者的責任。包括環(huán)境保護、公益事業(yè)、健康安全、差別待遇、工作時間和勞動報酬等。“SA8000是企業(yè)繼ISO9000和ISO14000之後的最新管理體系標準，反映了企業(yè)管理的新趨勢。它把人本管理、商業(yè)道德和精神文明等指標化，使關心人、理解人、尊重人、保護人有了可操作衡量的具體量化標準，使人本管理、人文關懷和人性化告別了抽象與模糊，變成在實踐中可操作、可衡量、可對照的尺子和鏡子。”第二節(jié)企業(yè)經(jīng)營機制--企業(yè)生與死的選擇一、企業(yè)經(jīng)營機制的含義和內(nèi)容1、企業(yè)經(jīng)營機制的含義企業(yè)經(jīng)營機制、企業(yè)管理體制、國民經(jīng)濟管理體制的區(qū)別、關係2、企業(yè)經(jīng)營機制的內(nèi)容（1）動力機制：含義、實質(zhì)、如何完善（2）運行機制：含義、如何完善（3）約束機制：含義、實質(zhì)、如何完善企業(yè)的三大機制相互聯(lián)繫、相互作用，構(gòu)成一個整體。對三大機制進行調(diào)整、變動都會影響企業(yè)的運行。

二、企業(yè)活力的來源及評價1、企業(yè)活力的來源企業(yè)活力的含義企業(yè)活力來源於企業(yè)經(jīng)營機制如何增強企業(yè)活力：（1）要處理好三個關係：企業(yè)與政府;企業(yè)與職工;企業(yè)與市場的關係（2）要提高企業(yè)的整體素質(zhì)2、企業(yè)活力的評價體系業(yè)績評價體系的目的是傳送資訊;是一種正式的方法和程式;是為管理者特別設計的;管理者運用業(yè)績評價體系的目的是為了保持或修正企業(yè)的活動。企業(yè)活力評價及其意義（1）企業(yè)活力的定性評價參見p26-27概括為企業(yè)是否具有：科研能力、製造能力、銷售能力、融資能力、管理能力、適應能力。（2）企業(yè)活力的定量評價企業(yè)活力評價簡介：

?企業(yè)評價分類：社會評價—如資信評級。美國鄧白氏公司、穆迪公司、標準普爾公司（三等九級）。

政府評價—建立一套指標體系進行

?全球500強：年銷售收入（營業(yè)收入）

?上海上市公司50強：主營業(yè)務收入、淨利潤、總資產(chǎn)、市值?！敦敻弧?00強排名依據(jù)：年營業(yè)收入，中國指主營業(yè)收入數(shù)據(jù)來源：權威機構(gòu)如納斯達克、紐約證交所、倫敦證交所、香港證監(jiān)會、中國以國家權威媒體正式對外公佈的數(shù)據(jù)為標準再向證監(jiān)會核實。2002年全球500強沃爾瑪以2198億$排第一。美國197家、歐盟143家、日本88家、中國11家營業(yè)收入2600億$，不到美國沃爾瑪、?？松烘凇⑼ㄓ闷嚳偤?880億$的一半。2002年中國入選全球500強企業(yè)排名

名稱

營業(yè)收入億$608186214243277287311389392471國家電力公司中國石油天然氣公司中國石油化工股份有限公司中國電信中國工商銀行中國銀行中國移動通信公司中國化工進出口總公司中國建設銀行中國糧油食品進出口公司中國農(nóng)業(yè)銀行483.74414.99403.88222.72198.27178.69174.05161.64130.82130.03103.562005年全球500強內(nèi)地15家企業(yè)在排名公司05年排名04年排名04年銷售收入（億美元）03年銷售收入（億美元）中石化3153750.77550.62國家電網(wǎng)4046712.9583.48中石油4673677.24470.47中國人壽保險212241249.81207.82中國移動224242239.58207.65中國工商銀行229243234.45207.57中國電信262257215.62194.65中國化工287270203.81188.46寶鋼集團309372195.43145.48中國建設銀行315331190.48158.25南方電網(wǎng)316-189.29-中國銀行339358179.60150.22中國農(nóng)業(yè)銀行397412152.85133.03中糧集團434415141.89132.90一汽集團448-138.25-2006財富500強.doc中國企業(yè)效績評價改革開放以前：傳統(tǒng)業(yè)績評價體系20世紀90年代以來：1992年：國家計委等六項評價指標體系。1995年：財政部十項評價指標體系。1997年：國家計委等七項評價指標體系。1999年：中央四部委頒佈新的企業(yè)效績評價體系，2001年3月向全國推廣實施。傳統(tǒng)業(yè)績評價體系的缺陷過分依賴財務會計報表：基於歷史成本原則，財務報表只能講述過去的故事；基於貨幣計價，財務報表只能講述有形資產(chǎn)的故事。側(cè)重於企業(yè)內(nèi)部因素分析；未能實現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略的有機結(jié)合；不能及時回饋；不具備行動指導意義；不能全面反映企業(yè)的價值創(chuàng)造。業(yè)績評價體系的發(fā)展方向?qū)ふ夷軌蚩朔鹘y(tǒng)財務指標缺陷的新的財務評價指標結(jié)合非財務評價指標，組建新的財務評價體系傳統(tǒng)業(yè)績評價體系的缺陷及發(fā)展方向財政部統(tǒng)計評價司績效評價指標體系財務效益指標基本指標修正指標資產(chǎn)營運指標基本指標償債能力指標發(fā)展能力指標基本指標基本指標修正指標修正指標修正指標評議指標定量評價定性評價評價內(nèi)容基本指標修正指標評議指標1.財務效益狀況淨資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報酬率資本保值增值率銷售（營業(yè)）利潤率成本費用率1.領導班子基本素質(zhì)2.產(chǎn)品市場佔用能力（服務滿意度）3.基礎管理比較水準4.在崗職工素質(zhì)狀況5.技術裝備更新水準（服務硬環(huán)境）6.行業(yè)或區(qū)域影響力7.行業(yè)經(jīng)營發(fā)展策略8.長期發(fā)展能力預測2.資產(chǎn)運營狀況總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率不良資產(chǎn)比率資產(chǎn)損失比率3.償債能力狀況資產(chǎn)負債率已獲利息倍數(shù)流動比率、速動比率現(xiàn)金流動負債比率長期資產(chǎn)適合率經(jīng)營虧損掛賬比率4.發(fā)展能力狀況銷售（營業(yè)）增長率資本積累率總資產(chǎn)增長率固定資產(chǎn)成新率三年利潤平均增長率三年資本平均增長率工商類競爭性企業(yè)效績評價指標體系工商類競爭性企業(yè)效績評價指標體系評價內(nèi)容--定量評價：（1）財務效益狀況基本指標：

?淨資產(chǎn)收益率=（淨利潤/平均淨資產(chǎn)）×

100%----運用投資者自有資本獲利能力

?總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%----運用全部資本的總獲利能力（投入產(chǎn)出）

財務效益狀況修正指標?資本保值增值率=（年末所有者權益/年初所有者權益）×100%----企業(yè)資本保全和增值狀況?銷售（營業(yè)）利潤率=（銷售或營業(yè)利潤/銷售或營業(yè)收入淨額）×100%----主營業(yè)務獲利能力（基本獲利能力）?成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）

×100%----從內(nèi)部管理看企業(yè)獲利能力

（2）資產(chǎn)營運狀況基本指標?總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營業(yè)）收入淨額/

平均資產(chǎn)總額

----資產(chǎn)流轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)管理品質(zhì)和利用效率?流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營業(yè)）收入淨額/平均流動資產(chǎn)總額

----流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、使用效率

資產(chǎn)營運狀況修正指標?存貨周轉(zhuǎn)率（次）=銷售成本/平均存貨

----存貨周轉(zhuǎn)速度（存貨流動性、存貨資金佔用量的合理性?應收帳款周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營業(yè)）收入/平均應收帳款餘額----企業(yè)應收帳款流動速度?不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)總額/年末資產(chǎn)總額----企業(yè)資產(chǎn)品質(zhì)、管理使用上存在的問題不良資產(chǎn)：存在問題難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營的資產(chǎn)如積壓商品、不良投資等。?資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失淨額/年末資產(chǎn)總額----資產(chǎn)運營、管理水準?待處理資產(chǎn)損失淨額：待處理流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)損失淨損失、固定資產(chǎn)毀損待報廢資產(chǎn)。

（3）債償能力基本指標?資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額----企業(yè)負債水平及風險程度。國際公認值平均為50-60%、工業(yè)企業(yè)為65%、商貿(mào)企業(yè)為80%?已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出----企業(yè)償付利息能力。國際公認值為3，國外計算5年的已獲利息倍數(shù)債償能力修正指標?流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債----企業(yè)資金流動性大?。ǘ唐趦攤芰ΓH公認值為200%。?速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債----較準確反映企業(yè)短期償債能力。國際公認值為100%。?現(xiàn)金流動負債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金淨流入/流動負債----動態(tài)考察企業(yè)實際償債能力，較謹慎。

?

長期資產(chǎn)適合率=（所有者權益+長期負債）/（固定資產(chǎn)+長期投資）----企業(yè)財務結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定程度和財務風險、資金使用合理性。大於或等於100為好。

?經(jīng)營虧損掛帳比率=經(jīng)營虧損掛帳/年末所有者權益----企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題及對償債能力的潛在影響。

經(jīng)營虧損掛帳：企業(yè)因經(jīng)營管理不善造成的虧損掛帳資金。

（4）發(fā)展能力狀況基本指標?銷售（營業(yè)）增長率=本年銷售（營業(yè)）增長額/上年銷售（營業(yè)）總額----企業(yè)經(jīng)營狀況、市場佔有能力、業(yè)務拓展狀況。?資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益----企業(yè)資本積累狀況。發(fā)展能力狀況修正指標?總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額----企業(yè)資產(chǎn)總量擴張能力（發(fā)展後勁）。?固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)淨值/平均固定資產(chǎn)原價----固定資產(chǎn)新舊程度、更新快慢和持續(xù)發(fā)展能力。

?三年利潤平均增長率=（√年末利潤總額/三年前年末利潤總額-1）×100%----企業(yè)積累發(fā)展能力?三年資本平均增長率=（√年末所有者權益/三年前年末所有者權益-1）×100%----企業(yè)資本保值增值的歷史發(fā)展狀況、企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展狀況。33評價內(nèi)容--評議指標（定性評價）（1）領導班子基本素質(zhì)：

領導班子知識結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗、對經(jīng)營管理及本行業(yè)技術掌握程度、經(jīng)營業(yè)績水準；領導班子團結(jié)、廉潔自律、愛崗敬業(yè)、獎懲嚴明、員工擁戴程度。

（2）產(chǎn)品市場佔有能力（服務滿意度）?產(chǎn)品市場佔有能力：主要產(chǎn)品品質(zhì)達到的標準級別、主要技術達到的標準級別、產(chǎn)品知名度高低、性能價格比合理與否、售後服務水準好壞、產(chǎn)品更新?lián)Q代速度、產(chǎn)品市場佔有率高低及產(chǎn)銷率高低。?服務滿意度：服務人員素質(zhì)、服務態(tài)度；商品或服務種類齊全、定價合理、嚴格履行對消費者的各種承諾；服務場所的設施裝潢能否滿足顧客的心理需要。

（3）基礎管理比較水準?企業(yè)組織健全、合理、精簡；企業(yè)規(guī)章制度先進性、完備性、可靠性、能否貫徹執(zhí)行；企業(yè)會計核算、財務管理、品質(zhì)管理、投融資管理是否合法；計畫控制手段嚴格與否、能否不斷創(chuàng)新；權責是否明確、激勵約束機制是否有效。（4）在崗員工素質(zhì)狀況?員工學歷水準結(jié)構(gòu)；全體員工達到崗位技能標準的比例水準、相關技能培訓的組織程度；員工是否敬業(yè)愛崗、具有主人翁精神和責任感、對企業(yè)發(fā)展充滿信心、提出合理化建議；企業(yè)規(guī)章制度是否嚴格遵守、員工精神文明狀態(tài)、生產(chǎn)經(jīng)營秩序如何

（5）技術裝備水準（服務硬環(huán)境）?主要設備生產(chǎn)技術水準達到何種級別；開工程度、設備利用率、運轉(zhuǎn)率；是否重視技術投入、技術設備更新和新產(chǎn)品開發(fā)技術資金力量、研發(fā)投入占銷售收入總額比例；環(huán)保意識、技術措施水準。?服務硬環(huán)境：設備的齊全性先進性、消費者方便性；服務條件、佈局、裝飾；資訊化、自動化程度、網(wǎng)路化管理。（6）行業(yè)或地區(qū)影響力?在本行業(yè)或地區(qū)影響力、產(chǎn)品銷售額或資產(chǎn)總額在全國（區(qū)域）同行排名；在本行業(yè)中的作用、輻射力、對財政貢獻、安排就業(yè)和在就業(yè)能力；管理水準在本行業(yè)影響力。

（7）企業(yè)經(jīng)營發(fā)展策略?企業(yè)短、中、長期計畫的合理性、科學性、生產(chǎn)經(jīng)營目標明確與否；企業(yè)制定的籌資、投資、生產(chǎn)、行銷、兼併重組等經(jīng)營策略是否符合實際、是否有利於企業(yè)效率的提高和長期持續(xù)發(fā)展。（8）長期發(fā)展能力預測：?從企業(yè)利潤、財務、資本積累、創(chuàng)新能力等多個方面綜合預測企業(yè)未來年度的發(fā)展前景及潛力。資料：企業(yè)國有資本保值增值確認暫行辦法2004年8月25日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會公佈《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法》，該辦法自2004年8月30日。國有資本保值增值結(jié)果主要通過國有資本保值增值率指標反映，並設置相應修正指標和參考指標，充分考慮各種客觀增減因素，以全面、公正、客觀地評判經(jīng)營期內(nèi)企業(yè)國有資本運營效益與安全狀況。國有資本保值增值率是指企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)扣除客觀增減因素後的期末國有資本與期初國有資本的比率。計算公式為：國有資本保值增值率=（扣除客觀因素影響後的期末國有資本÷期初國有資本）×100%國有資本保值增值率分為年度國有資本保值增值率和任期國有資本保值增值率。修正指標：不良資產(chǎn)比率=（期末不良資產(chǎn)÷期末資產(chǎn)總額）×100%國有資本保值增值修正指標和參考指標

參考指標淨資產(chǎn)收益率：

淨資產(chǎn)收益率=（淨利潤÷平均淨資產(chǎn)）×100%利潤增長率：

利潤增長率=（利潤增長額÷上期利潤總額）×100%盈餘現(xiàn)金保障倍數(shù)：

盈餘現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金淨流量/淨利潤資產(chǎn)負債率：

資產(chǎn)負債率=（負債總額÷資產(chǎn)總額）×100%第三節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的含義和內(nèi)容企業(yè)制度是關於企業(yè)組織、運營、管理等一系列行為的規(guī)範和模式。企業(yè)制度的實質(zhì)是企業(yè)內(nèi)在運行規(guī)律的外在形式。企業(yè)制度的內(nèi)容包括三個方面：企業(yè)產(chǎn)權制度、企業(yè)組織制度和企業(yè)經(jīng)營管理制度。二、企業(yè)制度的類型1、從企業(yè)的法律形態(tài)或產(chǎn)權制度劃分為：（1）個人獨資制企業(yè)----參見《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》1999年8月頒佈。

（2）合夥制企業(yè)----參見《中華人民共和國合夥企業(yè)法》1997年2月頒佈。（3）公司制企業(yè)----參見《中華人民共和國企業(yè)法》1993年12月頒佈。2、從企業(yè)組成方式劃分為：（1）工廠制企業(yè)（2）公司制企業(yè)二者各有優(yōu)缺點。三、市場經(jīng)濟條件下企業(yè)制度的特徵自主企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的首要特徵，是保證市場有效配置資源的必要條件。自主企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的基石，確立自主企業(yè)制度是一切市場經(jīng)濟體制國家都必須堅持的一個基本原則，否則就不能實現(xiàn)市場有效配置資源以及保證經(jīng)濟有效率。自主企業(yè)制度的核心財產(chǎn)關係規(guī)範化、權利硬性預算約束。新古典經(jīng)濟模型的一個基本公式是經(jīng)濟人在預算約束下追求目標函數(shù)的極大值?？茽柲翁岢?，判斷企業(yè)預算是否軟化有兩條準則，即企業(yè)的生存是否自動得到保證，企業(yè)的發(fā)展與其贏利是否密切相關。第一章思考題1、什麼是企業(yè)？對企業(yè)本質(zhì)的研究有什麼意義？2、企業(yè)構(gòu)成要素和存在的條件有哪些？3、什麼是企業(yè)經(jīng)營機制？它和企業(yè)活力有什麼內(nèi)在聯(lián)繫？4、什麼是企業(yè)活力？如何增強企業(yè)活力？5、什麼是企業(yè)制度？它包括哪些內(nèi)容和類型？6、如何理解市場經(jīng)濟條件下企業(yè)制度的特徵及其意義？

微軟公司董事長，全球首富，曾持有微軟公司股票6.17億股.比爾?蓋茨袁隆平

以個人的名字和技術入股袁隆平股份有限公司，持有250萬股。王文京

用友軟體公司董事長實際持有公司股份5520萬股，占公司總股本55.2%。2001年（他這年37歲）用友軟體股票上市，最高達到每股100元。企業(yè)如何發(fā)展（演進）

資料：一項針對中國企業(yè)成敗案例的調(diào)查顯示，中國企業(yè)平均壽命為6.5—7歲，民營企業(yè)的壽命只有2.9歲。北京中關村的5000家民營企業(yè)生存時間超過5年的只有430家，其餘91.4%的企業(yè)已經(jīng)煙消雲(yún)散。全球500強企業(yè)平均壽命在40—50歲之間。

瀋陽飛龍集團興衰

1990年10月，註冊資金75萬，職工幾十人。

1993、1994年實現(xiàn)利潤2億元。幾年後銷聲匿跡。總裁薑偉在1997年作了深刻的反省，自稱“總裁的二十大失誤”。珠海巨人集團等的興衰（史玉柱被評為2002年CCTV十大經(jīng)濟人物）1989年史玉柱從4千元起步，一年成百萬富翁，三年成億萬富翁。

1995年，巨人集團擁有子公司228家員工2千多人。

1996年底，巨人集團陷入危機。東方集團的發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)制度第二章現(xiàn)代企業(yè)制度概述第二章現(xiàn)代企業(yè)制度概述

第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的特徵和內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)制度的含義現(xiàn)代企業(yè)制度是適應社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求的現(xiàn)代公司制?，F(xiàn)代企業(yè)制度是一種完備的企業(yè)制度體系或微觀經(jīng)濟體制?，F(xiàn)代企業(yè)制度是一種資本組織形式，是所有制的實現(xiàn)形式，是所有所有制企業(yè)努力的方向。

二、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特徵一、產(chǎn)權關係明晰----企業(yè)財產(chǎn)法人化企業(yè)同一財產(chǎn)在產(chǎn)權上出現(xiàn)二重化：企業(yè)財產(chǎn)終極所有權（法律意義上所有權）法人財產(chǎn)權（經(jīng)濟意義上所有權）

終極所有權：解決財產(chǎn)在法律上的最終歸屬。

法人財產(chǎn)權：解決財產(chǎn)的運用?！K極所有權：歸投資者所有誰投資、誰所有投資多少擁有多少擁有財產(chǎn)的價值形態(tài)--股票或股份即名義資本

名義資本：現(xiàn)實資本的紙制副本▲法人財產(chǎn)權:

法人財產(chǎn)權的實質(zhì)是對他人財產(chǎn)的支配或控制權?！锲髽I(yè)產(chǎn)權明晰的意義：保持企業(yè)財產(chǎn)運營的獨立性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，優(yōu)越於獨資企業(yè)、合夥企業(yè)、家族企業(yè)。歸企業(yè)法人所有

擁有財產(chǎn)的實物形態(tài)（現(xiàn)實資本）2、權責明確----責任有限化投資者權利與責任：投資者權利：資產(chǎn)收益索取權、股份轉(zhuǎn)讓權、剩餘財產(chǎn)分配權以及監(jiān)督權投資者責任：如實出資，以其出資額為限對公司經(jīng)營、負債承擔責任。

用刀子投票：為趕走高級管理者的收購行為。用手投票：參加股東大會用腳投票：拋售股票，導致公司股票價格下降、籌資困難、甚至被收購。間接監(jiān)督權企業(yè)法人的權利與責任企業(yè)法人的權利：擁有法人財產(chǎn)權即對現(xiàn)實資產(chǎn)擁有排它的支配、控制、使用、收益等權，企業(yè)經(jīng)營不受投資者約束。企業(yè)法人的責任：對資產(chǎn)承擔保值增值責任?！镓煓嗝鞔_的意義：使責權利相結(jié)合，形成公平競爭、優(yōu)勝劣機制，分散資產(chǎn)經(jīng)營風險，提高資產(chǎn)運營效率。3、政企職責分開----企業(yè)運行市場化政企職責分開包括政府與企業(yè)職責分開和政府與國有資產(chǎn)管理職責分開。政府的行政管理屬於政府行政權力，由行政法調(diào)節(jié)；企業(yè)經(jīng)營管理和國有資產(chǎn)經(jīng)營管理由民事法調(diào)節(jié)。政企分開是市場經(jīng)濟的客觀要求。政企分開的意義：保證企業(yè)依法自主經(jīng)營，促使企業(yè)行為合理化。4、管理科學----管理制度化、科學化管理科學的意義：有利於充分利用、配置資源，調(diào)動各種積極因素，提高勞動生產(chǎn)率，促進企業(yè)發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)制度運作特徵：以產(chǎn)權清晰為運行基礎；以產(chǎn)權流動為運行方式；以政企分開為運行條件；以權責明確為運行制約；以管理科學為運行品質(zhì)。三、現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1、企業(yè)法人制度

?自然人：基於出生而依法享有民事權利、承擔民事義務的公民。

?法人：具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利、承擔民事義務的組織。

?法人的種類：企業(yè)法人、機關法人、事業(yè)單位法人、社會團體法人。

?法人具有人格、財產(chǎn)和責任的獨立性。

企業(yè)法人：以贏利為目的依法進行生產(chǎn)經(jīng)營的商事組織。★確立企業(yè)法人的意義：確立企業(yè)組織為法人是為了使企業(yè)在法律上人格化，賦予企業(yè)特定的法律地位，使財產(chǎn)有人負責、有能力負責。企業(yè)法人制度使原來的自然人產(chǎn)權制度轉(zhuǎn)變?yōu)榉ㄈ水a(chǎn)權制度，明確了企業(yè)的法人主體地位，明晰了產(chǎn)權關係，解決了出資者所有權與法人財產(chǎn)權分離問題，為公司發(fā)展奠定了基礎。★企業(yè)法人的法律特徵：?依法成立；?有符合國家規(guī)定的資金額且獨立於出資人和自己的成員；

?有自己的名稱、組織機構(gòu)和經(jīng)營場所；?能夠獨立承擔民事責任。★企業(yè)法人制度的規(guī)定性：企業(yè)法人對出資者注入企業(yè)的資本金及其增值形成的財產(chǎn)擁有獨立的財產(chǎn)權即法人財產(chǎn)權；企業(yè)法人依據(jù)獨立的法人財產(chǎn)對其經(jīng)營活動負責，自主經(jīng)營、自負盈虧，以其全部財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔責任；企業(yè)法人行使法人財產(chǎn)權受出資人所有權的約束和限制，對出資人履行義務，依法維護出資人權益，承擔資產(chǎn)保值增值責任?！锖侠淼钠髽I(yè)法人制度具有四大功能：界區(qū)功能：界定投資者與企業(yè)之間的權利和義務。?激勵功能：產(chǎn)權關係歸根到底是一種物質(zhì)利益關係。約束功能：產(chǎn)權關係也是一種責任關係。交易功能：產(chǎn)權可以交易。2、有限責任制有限責任制的含義：投資者以出資額為限對企業(yè)債務承擔有限責任；企業(yè)以全部法人財產(chǎn)為限對企業(yè)債務承擔有限責任。有限責任制的特點：①股東個人財產(chǎn)與出資財產(chǎn)相分離，這是有限責任制的基礎。②公司財產(chǎn)法人化，公司成為真正獨立的法人。③保護投資者利益，為建立企業(yè)破產(chǎn)制度提供了依據(jù)?！镉邢挢熑沃频囊饬x：

①具有較強的籌資能力，有利於快速籌集資金、適應現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)發(fā)展的要求；②有利於減少風險、分散風險、保護投資者益。

馬克思說，股份公司最大的制度漏洞是使一部份人獲得了拿別人或社會財產(chǎn)去冒險而不負責任的可能，有限責任制是力圖彌補這一漏洞的制度。③有利於實現(xiàn)專家治理，提高資本運營效率。3、科學的組織管理制度科學的組織管理制度包括先進的企業(yè)組織形式、完善的企業(yè)法人治理、科學有效的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理制度。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理制度包括基礎性管理制度（生產(chǎn)、品質(zhì)、成本、財務、用工、分配、計畫、物資管理）；市場經(jīng)營管理制度（行銷、資訊、廣告、合同管理）；資產(chǎn)運營管理制度（存量資產(chǎn)、資金、商標管理）；民主管理制度（政治民主、生產(chǎn)技術民主、經(jīng)濟民主管理）。科學的組織管理制度的意義：做到使出資者放心、經(jīng)營者精心、生產(chǎn)者用心。

第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生和發(fā)展一、從經(jīng)濟史角度分析企業(yè)制度的演進1、企業(yè)制度變遷歷史2、企業(yè)制度演進的規(guī)律3、現(xiàn)代企業(yè)制度存在和發(fā)展的制度環(huán)境二、企業(yè)制度演變是一個“進化”過程

伴隨著社會生產(chǎn)力和市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)形式相應發(fā)生了從業(yè)主、合夥制到公司制的變化。

業(yè)主制與合夥制

業(yè)主制是出現(xiàn)最早同時也是最為普遍企業(yè)的形式。當代西方大多數(shù)的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)仍采用了這種形式。它通常是單個人獨自投資、獨立經(jīng)營的企業(yè)。

合伙制往往是業(yè)主制的擴張形式。即由一個單獨的投資者、經(jīng)營者變?yōu)閮蓚€或兩個以上的投資者、經(jīng)營者組成的企業(yè)。一般適用於規(guī)模擴大的生產(chǎn)、經(jīng)營活動，有較大的投資規(guī)模、同時有更多的人參與了管理。

業(yè)主制與合夥制共同的特點：所有者主體是自然人，企業(yè)財產(chǎn)是自然人財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)的合一。所有者單獨或按約定比例獲得經(jīng)營收益，同時也承擔全部經(jīng)營風險，並對企業(yè)債務負無限責任。所有者同時也是經(jīng)營者，其所有權與經(jīng)營權是完全統(tǒng)一的。一般來說這類企業(yè)規(guī)模不大，組織結(jié)構(gòu)比較簡單，管理相對也比較容易。這種企業(yè)的自然人身份限制了生產(chǎn)要素的流動、分解和規(guī)模的擴大。同時“無限責任”也限制了企業(yè)的“壽命”，這就決定了它不可能成為占主導地位的所有制實現(xiàn)形式。

公司制是對業(yè)主制和合夥制的一種揚棄。公司制通過股份制把單個資本聯(lián)合起來，形成了社會資本。由此決定了公司制內(nèi)由所有權所決定的佔有、支配、收益權的分離。所有者擁有所有權；董事會擁有支配權；經(jīng)理擁有經(jīng)營權；所有者不在企業(yè)內(nèi)部參與經(jīng)營管理，但可以在企業(yè)外部，通過股票的買賣來監(jiān)督企業(yè)行為。這種所有制實現(xiàn)形式克服了自然人企業(yè)的缺陷，創(chuàng)設了一種獨立於公司成員（自然人作為投資人）的法人企業(yè)。

企業(yè)制度演進的三個階段:所有者/經(jīng)理人①②③分散的股東經(jīng)理人經(jīng)理人投資者交易者信用制度的第一個基礎作用是強化了生息資本的效應，使一切資本的增殖都表現(xiàn)為能夠獲得一定的利息，同時使一切貨幣收入均可以作為資本的增殖來看待。信用制度的第二個基礎作用表現(xiàn)為信用制度創(chuàng)造了一種聯(lián)合資本，使其成為資本積累的助手，它能夠通過一根根無形的線，把那些分散在社會表面上的大大小小貨幣資金吸收到單個的或聯(lián)合的資本家手中。

信用制度第三個方面的表現(xiàn)是具有根本性的轉(zhuǎn)變，信用制度已經(jīng)不僅僅具有股份集資和債券集資的意義，而是由信用集中的銀行擴展到信用集中的企業(yè)法人。

現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生是與信用制度的發(fā)展緊密聯(lián)繫在一起的：加速社會資本的再組合加強資本的積聚和集中競爭信用現(xiàn)代企業(yè)制度

從自由競爭發(fā)展到壟斷競爭

現(xiàn)代企業(yè)制度與信用制度發(fā)展的緊密聯(lián)繫：信用性，為企業(yè)財產(chǎn)的終極所有權與企業(yè)財產(chǎn)的法人所有權相分離提供了可能現(xiàn)代企業(yè)的信用性，主要是從它緊密依賴於信用制度這個角度而言，是信用制度推動了現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展，反過來，現(xiàn)代企業(yè)制度又促進了信用制度的發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式是股份有限公司。特點有*資產(chǎn)形成的社會化、市場化(產(chǎn)權的多元化);

*資產(chǎn)運用和支配的社會化、市場化;

*資產(chǎn)運作評價的社會化、市場化;

*資產(chǎn)管理的專業(yè)化、市場化。

總之，現(xiàn)代企業(yè)制度是適應社會分工、社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展的需要逐步發(fā)展和完善的。股份公司制財產(chǎn)組織形式、治理結(jié)構(gòu)和運作機制是社會化生產(chǎn)方式和現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是適應生產(chǎn)社會化和資本社會化的一種組織形式。它保證和推動了現(xiàn)代市場經(jīng)濟的有效運行和社會資本關係的實現(xiàn)，因此，它是現(xiàn)代企業(yè)的最好實現(xiàn)形式。

股份公司是現(xiàn)代企業(yè)的最好實現(xiàn)形式三、股份制的制度漏洞及其彌補

企業(yè)制度演進到公司尤其是股份公司是一件里程碑式的事情，它創(chuàng)造了巨大的社會財富，但也帶來許多問題。（1）股份制最大的制度漏洞是使一部分人獲得了拿別人財產(chǎn)去冒險的可能，從而損害了投資者的利益。有限責任制、公司治理只是力圖彌補這一漏洞的制度安排之一，但不能完全彌補這一漏洞。（2）億萬富翁是怎樣創(chuàng)造出來的

股票上市實現(xiàn)了驚人的一跳，使股票持有者財富（股票市值）倍增。是財富創(chuàng)造過程還是財富分配過程？（3）股票投機帶來消極作用

股票投機是股市運作的一種正常行為：有產(chǎn)生的必然性：股票作為資本化產(chǎn)品，其定價取決於人們的心理預期，受投資者心理影響較大，它不同於實體經(jīng)濟（以成本定價）；有存在的必要性：可促進交易活躍、繁榮市場、鼓勵投資、轉(zhuǎn)移風險、保護自我。

馬克思：“在創(chuàng)立公司、發(fā)行股票和進行股票交易方面會產(chǎn)生出一整套投機與欺詐活動。”股票投機過“度”會產(chǎn)生消極影響：股票投機過“度”會引起質(zhì)變。過度投機會引起股價頻繁波動，加劇供求矛盾，引起恐慌，擾亂股市的正常運行，損害中小投資者的利益。不正當?shù)耐稒C行為如操縱股價、內(nèi)幕交易等危害更大。股民老張1.swf侯若石批評現(xiàn)代企業(yè)制度清華大學國際問題研究中心侯若石教授指出,吳敬璉、厲以寧、張維迎等鼓吹的英美式“現(xiàn)代企業(yè)制度”絕對不適合我國國企改革的模式?，F(xiàn)代企業(yè)制度所採用的公司治理方式是專制性的、集權制度，是在“制度創(chuàng)新”大旗下的歷史倒退；“現(xiàn)代企業(yè)制度”是落伍的，正走向沒落的企業(yè)制度：忽略生產(chǎn)能力的發(fā)展，片面強調(diào)交易成本和激勵機制，公司治理方向?qū)е铝素毟徊罹嗟牟粩鄶U大；公司治理應著眼於提高企業(yè)對社會發(fā)展的作用，實際上放大了企業(yè)經(jīng)理的專制性，造成經(jīng)理濫用權力，損害了勞動者和其他企業(yè)參與者的利益，還造成企業(yè)以短期贏利為目標，影響了整個社會經(jīng)濟的長期穩(wěn)定發(fā)展。侯若石全文.doc彌補股份制的制度漏洞的制度設計股份制的制度漏洞能否完全彌補？靠市場行為還是政府的作用？制度的漏洞只能靠制度的完善去彌補。充分發(fā)揮政府在宏觀管理的作用；完善公司治理結(jié)構(gòu)，包括股權結(jié)構(gòu)、職業(yè)經(jīng)理人的信託責任等；規(guī)範上市公司再融資行為；法制建設，責任追究制度。第三節(jié)企業(yè)制度創(chuàng)新與現(xiàn)代企業(yè)制度從制度創(chuàng)新角度分析企業(yè)制度的演進。關於創(chuàng)新：江澤民：創(chuàng)新是民族進步的靈魂，是國家興旺發(fā)達的不竭動力。日本企業(yè)：非創(chuàng)新，即死亡。比爾?蓋茨：微軟距離破產(chǎn)永遠只有18個月。張宏偉：創(chuàng)立一種先進的制度，依靠先進的制度促進企業(yè)發(fā)展。海爾文化的核心是創(chuàng)新。一、制度創(chuàng)新及其模式1、制度與制度變遷制度的含義:新制度經(jīng)濟學：指行為規(guī)則的意思?？得⑺梗褐贫仁羌w行動控制個體行動。舒爾茨：制度是用來管束人們行為的一系列規(guī)則。諾斯：定義制度為一種被制定出來的規(guī)則、服從程式和倫理道德、行為規(guī)範。從社會學角度看：制度是規(guī)範化的一般模式，即行為規(guī)則，涉及社會、政治、經(jīng)濟等行為?！爸贫取卑瑑蓚€層次的內(nèi)容。制度隨環(huán)境的變化而變化，並隨人的思想習慣的變化而改變。制度創(chuàng)新：引入新的制度安排代替原來的制度。從經(jīng)濟學角度看制度及其變遷經(jīng)濟制度的含義。經(jīng)濟制度的作用：使經(jīng)濟行為穩(wěn)定、可預期（安全作用）；降低交易成本（經(jīng)濟作用）。經(jīng)濟制度選擇標準：成本最低，分配公平。經(jīng)濟制度功能目標：資源配置最優(yōu)，利益最優(yōu)。經(jīng)濟制度創(chuàng)新的必要性：現(xiàn)有制度效率下降即制度創(chuàng)新的動力來源於新制度安排帶來的預期收益，它是推動經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的重要手段。2、制度創(chuàng)新的模式（1）從利益分配格局的重新塑造過程分：

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帕累托模式----所有人在制度創(chuàng)新中其收益≥0。它又可分為兩種：每個人的收益按同比例或按不同比例增長，但無人受損。

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非帕累托模式----在制度創(chuàng)新中，一部分人利益的增進以另一部分人利益的受損為代價。?受損者----主要包括原有制度保障者和對原有制度投入成本多的人。由此決定前者改革的順利性、後者的非順利性?！飭⑹荆褐贫葎?chuàng)新（改革）成敗的關鍵在於，努力實現(xiàn)由非帕累托模式向帕累托模式的轉(zhuǎn)變，將受損的人及其受損的程度降到最低。如中國市場經(jīng)濟體制改革。（2）從制度創(chuàng)新的主體不同分：自發(fā)的制度創(chuàng)新----主體為企業(yè)、個人。如我國農(nóng)村經(jīng)濟改革。安排的制度創(chuàng)新----主體為國家。如計劃經(jīng)濟體制的建立。啟示：自發(fā)的制度創(chuàng)新要爭取政府的支持；安排的制度創(chuàng)新要得到社會的認同、理解和支持。二、企業(yè)創(chuàng)新的含義和創(chuàng)新體系

1、企業(yè)創(chuàng)新的含義和內(nèi)容企業(yè)創(chuàng)新的含義熊彼特對企業(yè)創(chuàng)新的理解。對企業(yè)創(chuàng)新新的理解：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，將各種要素進行優(yōu)化組合的行為。企業(yè)創(chuàng)新的內(nèi)容：（1）企業(yè)制度創(chuàng)新----又稱企業(yè)組織創(chuàng)新，核心是產(chǎn)權制度創(chuàng)新。（2）企業(yè)技術創(chuàng)新

企業(yè)技術創(chuàng)新的含義對企業(yè)技術創(chuàng)新的理解：意義：它是推動社會經(jīng)濟發(fā)展的動力；實質(zhì)：是科技在生產(chǎn)中的應用；關鍵：是科技成果的商品化，而不是研發(fā)；主體：是企業(yè)家，只有敢於冒風險、把科技發(fā)明引入生產(chǎn)經(jīng)營中的企業(yè)家才是企業(yè)技術創(chuàng)新的主體，發(fā)明家不一定是企業(yè)技術創(chuàng)新的主體。（3）企業(yè)市場創(chuàng)新企業(yè)市場創(chuàng)新的含義：企業(yè)市場創(chuàng)新的目標：開拓市場。企業(yè)市場創(chuàng)新的途徑：創(chuàng)新新產(chǎn)品，如海爾；創(chuàng)造新的購買力，如長虹；創(chuàng)造新的消費方式，如消費信貸；創(chuàng)造新的消費文化，如休閒；創(chuàng)造新的消費政策，如旅遊假。（4）企業(yè)管理制度創(chuàng)新企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義；企業(yè)創(chuàng)新的關鍵是觀念創(chuàng)新。觀念創(chuàng)新是一切創(chuàng)新的前提。因為創(chuàng)新即變，主動地變。這與固有的文化觀念會產(chǎn)生很大的衝突，所以首先要解決的是觀念問題。但中國傳統(tǒng)文化最反對變。古人：天不變，道亦不變。民間：以不變應萬變。老子：治大國如烹小魚---反映治國求穩(wěn)厭變思想。古人：半部《論語》治天下---反映不要變的心態(tài)。三、企業(yè)產(chǎn)權制度創(chuàng)新1、對產(chǎn)權、產(chǎn)權制度的基本認識（1）對產(chǎn)權的理解：

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產(chǎn)權（PropertyRights)是作為非常不確定的範疇，源於現(xiàn)實生活中產(chǎn)權的存在及其運動的複雜性。

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產(chǎn)權可以從經(jīng)濟學、法學、法經(jīng)濟學、人權、社會制度等方面來解釋。

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產(chǎn)權還可以從不同的歷史前提、不同的經(jīng)濟生活方面、不同的研究目的和方法去概括和解釋。從經(jīng)濟學角度理解產(chǎn)權產(chǎn)權是財產(chǎn)所有權的總稱，是建立在一定生產(chǎn)資料所有制基礎上的財產(chǎn)的歸屬和運用的行為權力的總稱?！杜＝蚍纱筠o典》：產(chǎn)權“亦稱財產(chǎn)所有權，是指存在於任何客體之中或之上的完全權利，它包括佔有權、使用權、出借權、轉(zhuǎn)讓權、用盡權、消費權和其他與財產(chǎn)有關的權利?！笔鶎萌腥珪寒a(chǎn)權是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權、債權、股權和知識產(chǎn)權等各類財產(chǎn)權。產(chǎn)權範疇的內(nèi)涵：①產(chǎn)權是一種權利束經(jīng)濟學上可分為所有權、使用權、收益權、處置權。法學上可分為所有權、佔有權、支配權、收益權。

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所有權---排除他人對所有物的控制權。

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使用權---使用自有資產(chǎn)或他人資產(chǎn)（在一定條件下）的權利。

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收益權---從自有資產(chǎn)和租用他人資產(chǎn)獲得收益。

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佔有權---對財產(chǎn)在事實或法律上的控制權。

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支配權---在事實或法律上決定財產(chǎn)命運的權利。

②產(chǎn)權的基礎和核心是所有權產(chǎn)權的各項權能由所有權派生出來，所有權通過對剩餘產(chǎn)品的索取和對財產(chǎn)的處置來體現(xiàn)。③產(chǎn)權可以轉(zhuǎn)讓、分割或分離或者說產(chǎn)權可以是完整的，也可以是殘缺的。④產(chǎn)權在一定條件下可以轉(zhuǎn)化★總結(jié)：產(chǎn)權是一種排它的權利；產(chǎn)權是一種權利束；產(chǎn)權是規(guī)定人們行為關係的一種社會基礎性規(guī)則，其實質(zhì)是人與人之間的關係而非人與物的關係。產(chǎn)權具有的屬性排他性：某主體在行使對某資源的權利時排斥了任何其他主體對該資源行使相同的權利?？煞蛛x性：特定財產(chǎn)的各項權利可分屬於不同的主體?？煞指钚裕阂皇侵府a(chǎn)權的可分離性（第一層次），產(chǎn)權分離後的任何權利可進一步細分。不完整性：產(chǎn)權中的任何權利都是受限制的，政府管制是導致產(chǎn)權殘缺的一個直接原因。

產(chǎn)權產(chǎn)生的根本原因：資源的稀缺性。

產(chǎn)權存在的意義：產(chǎn)權存在的根本意義和制度前提是市場經(jīng)濟，因為在市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)權是可以交易的，這種可交易的權利又是以契約來組織的。?產(chǎn)權是一種社會工具，是“道德之神”，它影響人們的行為。沒有產(chǎn)權意味著個人沒有約束，個人的自利行為將使社會陷入“一切人反對一切人的戰(zhàn)爭”產(chǎn)權、所有權、所有制、經(jīng)營權的區(qū)別和聯(lián)繫產(chǎn)權不等於所有權（OwnershipRight),產(chǎn)權比所有權內(nèi)涵更寬泛。產(chǎn)權也不等於經(jīng)營權和所有制。

四者的區(qū)別和聯(lián)繫：所有權以所有制為基礎，產(chǎn)權以所有權為歸屬，經(jīng)營權以產(chǎn)權為前提。它們在不同層次上把人類的經(jīng)濟活動從抽象的財產(chǎn)關係一步一步推向財產(chǎn)的運用和市場交易活動。（2）現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權制度的特點、意義①產(chǎn)權明確---擁有明確的人格化主體，從而使財產(chǎn)有人負責，有能力負責。②產(chǎn)權市場化---產(chǎn)權可交換，從而有利於實現(xiàn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和資源配置結(jié)構(gòu)的調(diào)整。③所有權與控制權相分離，從而有利於實現(xiàn)專家管理，提高資產(chǎn)運營效率。④產(chǎn)權收益有明確的保障，從而有利於保護投資者利益?！锸鶎萌腥珪岢觯航w宿清晰、權責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權制度。（3）產(chǎn)權制度及其功能產(chǎn)權制度的含義：以產(chǎn)權為依託，對財產(chǎn)關係進行合理有效地分解、調(diào)節(jié)、組合的制度安排。合理的產(chǎn)權制度具有的功能：

①財產(chǎn)約束功能

②自主經(jīng)營和激勵功能

③優(yōu)化配置資源的功能

④規(guī)範市場交易的功能2、產(chǎn)權制度創(chuàng)新的含義、類型和途徑（1）產(chǎn)權制度創(chuàng)新的含義和邏輯環(huán)節(jié)產(chǎn)權制度創(chuàng)新的含義；產(chǎn)權制度創(chuàng)新的實質(zhì)是重新組合和重新構(gòu)造財產(chǎn)權利的規(guī)則，調(diào)節(jié)產(chǎn)權營運關係。產(chǎn)權重組的邏輯環(huán)節(jié)：產(chǎn)權界定和產(chǎn)權經(jīng)營。產(chǎn)權經(jīng)營的前提是產(chǎn)權界定清晰。產(chǎn)權界定的方式有兩種：從財產(chǎn)形成過程分---產(chǎn)權界定在前，產(chǎn)權經(jīng)營在後如私營企業(yè)；產(chǎn)權經(jīng)營在前，產(chǎn)權界定在後如國有企業(yè)；從財產(chǎn)運行過程分---靜態(tài)的產(chǎn)權界定和動態(tài)的產(chǎn)權界定。（2）產(chǎn)權制度創(chuàng)新的類型根據(jù)權利重新組合的層次分：

?所有權換位型產(chǎn)權重組---所有權發(fā)生變更，其他權利相應發(fā)生變更如出售；

?非所有權換位型產(chǎn)權重組---所有權不變，其他一項或幾項權利發(fā)生變更如出租。根據(jù)權利重新組合的途徑分：

?市場型產(chǎn)權重組---通過市場交易進行如市場收購；

?非市場型產(chǎn)權重組---通過行政或法律強制進行如俄羅斯國有企業(yè)私有化。（3）產(chǎn)權制度創(chuàng)新的途徑①企業(yè)重組狹義的企業(yè)重組指由企業(yè)兼併、聯(lián)合等形成以產(chǎn)權為紐帶的企業(yè)集團。如企業(yè)合併、分立等。廣義的企業(yè)重組包括企業(yè)的所有權、資產(chǎn)、負債、人員、業(yè)務等要素的重新組合。廣義的企業(yè)重組有兩種分類：從企業(yè)要素變動可分為：產(chǎn)權變動、資產(chǎn)變動、產(chǎn)權和資產(chǎn)同時變動；從單個企業(yè)活動可分為：企業(yè)擴張、企業(yè)收縮、企業(yè)所有權或控制權轉(zhuǎn)移。收購別人代表實力，被別人收購代表價值。

上海是我國重要的鋼鐵生產(chǎn)基地。1998年前要寶鋼（中央企業(yè)）、上海冶金控股公司（轄下有、一鋼、二鋼、浦鋼、五鋼）和梅山鋼鐵公司（後兩家為地方企業(yè)），三家企業(yè)自成體系，存在生產(chǎn)集中度低、規(guī)模效益差、重複建設和淘汰落後難等弊端。1998年11月13日，國務院做出了對上海地區(qū)鋼鐵工業(yè)國有資產(chǎn)進行重組的決策，上海市政府將上鋼和梅山鋼鐵公司的固定資產(chǎn)全數(shù)無償劃撥中央，由國務院委託寶鋼經(jīng)營，成立上海寶鋼集團公司。11月17日，寶鋼、上鋼、梅鋼終於實現(xiàn)了大聯(lián)合。至2000年底，集團公司實現(xiàn)合併銷售收入706.7億元，實現(xiàn)合併利潤32億元，分別較1998年的481.9億元和11.46億元有大幅增長。案例：上海鋼鐵企業(yè)重組資產(chǎn)重組指通過改變企業(yè)原有的資本結(jié)構(gòu)來調(diào)節(jié)產(chǎn)權營運關係，但不直接涉及所有者的權益。如：②資產(chǎn)重組資產(chǎn)剝離----剝離劣質(zhì)資產(chǎn)或非經(jīng)營性資產(chǎn)、剝離後分拆上市。減資----回購股份並註銷或作為庫藏股保留，但不參與每股收益的計算和收益的分配；資產(chǎn)置換---用買方的優(yōu)良資產(chǎn)置換原有不良資產(chǎn)，即買殼上市、借殼上市；資產(chǎn)出售----將企業(yè)部分資產(chǎn)出售給外部；債務重組-----以非現(xiàn)金資產(chǎn)償債、債權轉(zhuǎn)股權、更改債務條件如減免利息、延長債務期限、降低債務剩餘時間的利息。案例：方正科技--通過二級市場收購買殼上市

這種方式的成本和風險都很高，除非買殼公司有很高的知名度和市場影響力，否則還是不試為好。

延中實業(yè)是在上海證交所上市的“三無概念”公司，股本結(jié)構(gòu)非常特殊，全部是社會流通股，以前的主業(yè)比較模糊，有飲用水、辦公用品等，沒有發(fā)展前景，是一個非常好的殼公司。

北大方正將電腦、彩色顯示器等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入了延中實業(yè)，並改名為方正科技，延中實業(yè)從此變?yōu)橐患壹兇獾腎T行業(yè)上市公司，2000年中期的每股收益達到0.33元，買殼上市完全成。1998年2到5月，延中實業(yè)原第一大股東深寶安舉牌減持延中實業(yè)，而北大方正及相關企業(yè)則通過二級市場收購了526萬股延中股票，占總股本的5%，成為第一大股東。案例：青鳥天橋---先收購，再受讓股權1998年12月北京天橋以1264萬元的價格收購北京北大青鳥有限責任公司所屬子公司北大青鳥商用資訊系統(tǒng)有限公司98%的股權，以5323萬元的價格收購北京市北大青鳥軟體系統(tǒng)公司的兩項無形資產(chǎn)，隨後北大青鳥協(xié)議受讓北京天橋的原大股東法人股11269870股，占總股本的12.31%，加上之前受讓4.45%股本，北大青鳥共持有公司15349870股，占公司總股本的16.76%，為公司第一大股東。公司命名為青鳥天橋股份有限公司。

這種方式需要買殼公司和政府部門有密切的關係，由於是零成本收購，應該作為首選買殼上市策略。案例：新太科技---典型的反向收購

遠洋漁業(yè)於1996年發(fā)行上市，公司主營遠洋捕撈及其下游相關產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售，上市後公司曾一度取得過輝煌的業(yè)績。但隨著傳統(tǒng)漁場海洋底層魚類資源的日趨衰竭，同業(yè)競爭的加劇，捕撈費用的增加，造成公司單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本上升，經(jīng)營業(yè)績下降。

遠洋漁業(yè)1999年10月25日出資15326萬元受讓廣州新太科技有限公司95.112%的股權。廣州新太科技有限公司成立於1997年5月，註冊資金10000萬元，是廣州市天河高新技術開發(fā)區(qū)內(nèi)的一家高科技企業(yè)，主營電腦互聯(lián)網(wǎng)電話語音集成技術，是我國電腦電話集成領域的領導者之一遠洋漁業(yè)通過反向收購一躍成為一家純粹的互聯(lián)網(wǎng)技術公司，經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展前景都出現(xiàn)了脫胎換骨的變化，取得了成功。治理結(jié)構(gòu)重組又稱管理重組，指通過控制權的轉(zhuǎn)移實現(xiàn)低成本擴張或取得其他權益。如：企業(yè)託管---特點是在目標企業(yè)產(chǎn)權結(jié)構(gòu)基本不變的條件下，優(yōu)勢企業(yè)通過輸出管理、管理人員、技術、品牌、文化等，獲得對目標企業(yè)資源的實際控制權，而不要投入資金，實現(xiàn)低成本擴張。對被託管方來說，能減少抵觸情緒和劇烈變動引起的摩擦。海爾啟動“休克魚”模式

吃“休克魚”是海爾兼併擴張舉措的一種形象比喻?！靶菘唆~”：指硬體條件很好，但軟體（管理）不行的企業(yè)，即有發(fā)展?jié)摿Φ?jīng)營觀念有問題的企業(yè)。海爾採取向“休克魚”企業(yè)輸出文化（管理）、輸出管理人員來啟動這些企業(yè)，再兼併過來，從而實現(xiàn)低成本擴張。③治理結(jié)構(gòu)重組：海爾對啟動“休克魚”的理解國外企業(yè)兼併形式：大魚吃小魚---大企業(yè)吃掉小企業(yè)；快魚吃慢魚---高新技術企業(yè)兼併傳統(tǒng)技術企業(yè)；大魚吃大魚---強強聯(lián)合（高級形式）。中國存在產(chǎn)權屬性模糊、產(chǎn)權交易難、成本大等問題，企業(yè)兼併難以運作。中國企業(yè)真正缺少的不是資金，而是能把資金用好的機制。張瑞敏：“活魚不會讓你吃，死魚吃了壞肚子，弄不好自己要生病，所以海爾選擇了吃‘休克魚’”。杠桿收購（LeveragedBuy-OutLBO）指部分投資者通過債務融資來收購公司股份，以保持對公司的私人所有權和控制權。管理層收購（ManagementBuy-OutMBO)是杠桿收購的一種常見形式。指目標公司的管理者或經(jīng)理層利用融資購買本公司的股份，從而改變本公司所有者結(jié)構(gòu)、控制權結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，進而達到重組本公司的目的並獲得預期收益的一種收購行為。杠桿收購的特點：一是收購後公司的資本結(jié)構(gòu)會發(fā)生急劇變化，負債比例提高；二是公司的性質(zhì)會發(fā)生根本性變化，轉(zhuǎn)變?yōu)樗接泄?；三是能降低代理成本，提高股權回報率。我國現(xiàn)有的MBO案例如粵美的、宇通客車等都是利用主要管理者作為自然人出資設立有限責任公司，然後受讓原公司股東的股份，進而控制公司的部分股份，成為上市公司的大股東。3、產(chǎn)權制度創(chuàng)新的必然性（1）生產(chǎn)社會化發(fā)展的要求

---要求集中資金，由社會佔有使用生產(chǎn)資料。股份資本解決了資本的分散所有與社會集中佔有使用的矛盾，借貸關係做不到。（2）市場經(jīng)濟發(fā)展的要求

---要求實現(xiàn)資源的自由流動和優(yōu)化配置，要求企業(yè)自主經(jīng)營?！铿F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權制度使財產(chǎn)的組織形式和實現(xiàn)方式較好地適應了社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，從而促進了社會生產(chǎn)力的進一步發(fā)展。四、企業(yè)管理制度創(chuàng)新1、企業(yè)管理理論的發(fā)展企業(yè)管理理論經(jīng)歷了經(jīng)濟人（物質(zhì)人）到社會人（心理人）再到文化人（資源人）等階段。

科學管理思想的形成和特點：資本所有者和企業(yè)經(jīng)營者的分離、用科學管理來代替單純的經(jīng)驗管理、強調(diào)以個人為研究對象，重視個人積極性的發(fā)展，如泰羅的科學管理思想、法約爾的組織管理理論。

現(xiàn)代管理理論的形成和特點：注意充分發(fā)揮組織中人的作用、更加強調(diào)實行系統(tǒng)管理、突出經(jīng)營決策的戰(zhàn)略地位，如梅奧的行為科學思想、馬斯洛的需要層次理論、赫茨伯格的雙因素理論，還有X理論、Y理論、超Y理論、Z理論等。保健因素（工作條件、工作環(huán)境）保健因素內(nèi)容有組織的政策和管理、監(jiān)督、人際關係、薪金、地位、職業(yè)安定等。保健因素的特點：得到後則沒有不滿、得不到則產(chǎn)生不滿。激勵因素（工作內(nèi)容、工作本身）激勵因素內(nèi)容有工作上的成就感、工作中得到認可和讚賞、工作本身的挑戰(zhàn)、工作職務上的責任感、工作的發(fā)展前途、個人成長，晉升的機會等。激勵因素的特點：得到後則感到滿意、得不到則沒有不滿。赫茨伯格的雙因素理論X理論、Y理論X理論主要觀點：多數(shù)人十分懶惰、沒有雄心壯志、個人目標都是與組織目標相矛盾、幹工作都是為了滿足基本的需要；X理論管理方式：組織應以嚴格的紀律和經(jīng)濟報酬使人們服從和作出功效。Y理論主要觀點：大多數(shù)人都是勤奮的、會主動尋求職責、能發(fā)揮出高度的想像力、聰敏才智和創(chuàng)造性、有自我實現(xiàn)需求的人有將達到組織目標作為自己致力於實現(xiàn)目標的最大報酬。Y理論管理方式：組織應創(chuàng)造良好的工作條件和工作方法，更好地實現(xiàn)組織和個人目標?？刂坪蛻土P不是唯一的手段。超Y理論、Z理論

超Y理論管理方式：組織應以人為本，提高職工的積極性主要觀點：企業(yè)對職工的雇傭應是長期的而不是短期的；上下結(jié)合制訂決策，鼓勵職工參與企業(yè)的管理工作；實行個人負責制；上下級關係要融洽；對職工要進行知識全面的培訓；準備評價與穩(wěn)步提拔；控制機制要含蓄，檢測手段要正規(guī)；管理方式：組織應視具體情況，靈活採用不同的管理措施。Z理論主要觀點：人的需要是多種多樣的，而且這種需要是變化的；人在同一時間內(nèi)有各種需要和動機；人會產(chǎn)生新的需要和動機；人在不相同或相同的情況下，也會產(chǎn)生不同的需要。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義：指創(chuàng)造一種新的、更有效的資源整合模式，或建立新的生產(chǎn)函數(shù)。生產(chǎn)函數(shù)：Y(產(chǎn)出）=f(x1,x2

…x7)，式中的x1,x2…

x7表示生產(chǎn)要素量的投入和組合方式。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的動因企業(yè)管理制度創(chuàng)新是人類的一種主動行為。外部動因----經(jīng)濟體制環(huán)境的變化；新技術的出現(xiàn)如網(wǎng)路；社會文化的影響如價值觀念的轉(zhuǎn)變；社會生產(chǎn)力的發(fā)展；競爭的壓力等。內(nèi)部動因----企業(yè)管理制度創(chuàng)新的主體是企業(yè)家、管理者、員工，其創(chuàng)新動因有創(chuàng)新心理需要（實現(xiàn)自我價值）；追求收入、榮譽；責任感、歷史使命感等。2、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義、動因和內(nèi)容企業(yè)管理制度創(chuàng)新的內(nèi)容包括企業(yè)內(nèi)部管理制度創(chuàng)新和經(jīng)營機制創(chuàng)新。企業(yè)經(jīng)營機制創(chuàng)新包括：企業(yè)運行機制創(chuàng)新：即決策機制創(chuàng)新；企業(yè)約束機制創(chuàng)新；企業(yè)激勵機制創(chuàng)新包括對投資者激勵---股利、市值、股東管理等。對經(jīng)營者激勵---美國以股票期權為主加年薪、退休計畫等，日本以事業(yè)型激勵為主如職務晉升、終身雇傭、榮譽稱號等。對職工激勵---工資、獎金、股權、培訓等。企業(yè)激勵對企業(yè)激勵問題的研究是企業(yè)理論研究的主要問題之一，任務是已經(jīng)如何根據(jù)人的行為規(guī)律提高人的積極性。張維迎認為，企業(yè)最重要的有兩個問題，一是經(jīng)營者的選擇，二是激勵。其實二者是一個問題。企業(yè)激勵理論有：從激勵的對象分：對股東（投資者）、經(jīng)營者、員工的激勵。從激勵的內(nèi)容分：物質(zhì)激勵、精神激勵以及二者的平衡。從方法上分：以管理學為基礎的企業(yè)激勵理論和以經(jīng)濟學為基礎的企業(yè)激勵理論。以管理學為基礎的企業(yè)激勵理論以管理學為基礎的企業(yè)激勵理論建立在心理學基礎上。傳統(tǒng)的激勵理論需求層次論——美國馬斯洛X理論和Y理論——美國道格拉斯、麥格雷戈雙因素理論——美國赫茨伯格當代激勵理論期望理論——美國弗魯姆公平理論——美國亞當斯強化理論——美國斯金納以經(jīng)濟學為基礎的企業(yè)激勵理論以經(jīng)濟學為基礎的企業(yè)激勵理論通過制度設計與安排來建立企業(yè)激勵機制，減少員工的偷懶動機，使員工的目標與企業(yè)的目標相一致。在現(xiàn)代，制度設計與安排主要通過契約的設計來進行。企業(yè)激勵機制建設：獎勵與懲罰、職位提升、職工培訓等；高層主管的激勵：年薪制、股票、股票期權激勵期權制期權制是20世紀80年代中後期在美國產(chǎn)生的一種對高級管理人才進行激勵的制度和方式。被稱為“經(jīng)理人的金手銬”，它很好地體現(xiàn)了激勵與約束並重的特點。股票增值權---經(jīng)理人可獲得股票購買權並在將來賣出以獲得潛在的差價收入。股票贈與限制性股票贈與----在規(guī)定的時間內(nèi)持有人不能支配這些股票。延期性股票贈與----經(jīng)理人只有在公司工作一段時間後才能得到股票的在規(guī)定的支配權。股票期權期權制一般只能在上市公司實施。獲贈期權基於受聘、升職、業(yè)績評定。如康帕公司前後兩位CEO費佛、卡浦勒斯成為億萬富翁的財富主要來自期權。全球排名500家的大工業(yè)企業(yè)中89%的企業(yè)實行了期權制。股票期權制操作方法：高級管理人員在規(guī)定時間內(nèi)，以股票期權的行權價格購買本公司股票（稱行權），在一定時期內(nèi)可增購若干期權，這取決於你為公司服務的年限、升遷、業(yè)績等。行權後個人收益為行權價與行權日市場股價之差。通用電氣CE0韋爾奇1998年總收入27億美元，其中期權收益占96%以上。目前美國90%的總經(jīng)理持有股票期權，許多國家紛紛效仿。自安然事件後，期權制受到批評，微軟公司首先放棄了股票期權制。期權制的實施美國人拿什麼激勵CEO.doc中國上市公司對高管的激勵.doc2、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標、途徑、原則和趨勢

企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標：直接目標：獲得創(chuàng)新的預期收益。最終目標：使企業(yè)成為“四自”實體。?企業(yè)管理創(chuàng)新的最高境界是創(chuàng)造一種企業(yè)文化。?有人說：小企業(yè)發(fā)展靠人才，中企業(yè)發(fā)展靠制度，大企業(yè)發(fā)展靠文化。?有人說：企業(yè)一年發(fā)展靠推銷，十年發(fā)展靠產(chǎn)品，百年發(fā)展靠管理（文化）。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的途徑根本途徑：通過改變企業(yè)管理組織的制度化結(jié)構(gòu)來重新塑造企業(yè)的功能框架。具體途徑：*提出一種新的經(jīng)營思路並加以有效實施。*創(chuàng)立一種新的組織機構(gòu)並使之有效運轉(zhuǎn)。*提出一種新的管理方式、方法或一項具體的管理制度，能提高生產(chǎn)經(jīng)營效率。*

創(chuàng)立一種新的管理模式。案例：中國企業(yè)成功管理的典範①海爾：OEC管理模式----中國式的目標管理海爾OEC(OverallEveryControlandClear的縮寫）管理模式即全方位地對每人、每天、每事進行清理、控制?！叭帐氯债叀⑷涨迦崭?；人人都經(jīng)營、事事都創(chuàng)新?！監(jiān)EC管理模式基本框架：目標系統(tǒng)---公司總目標、員工子目標及其具體目標值；日清控制系統(tǒng)---日事日畢、日清日高；有效激勵機制---即時激勵，隨時獎懲相關責任人。

海爾的OEC管理模式，兼收並蓄了美國、日本、歐洲企業(yè)管理的精華，並統(tǒng)領企業(yè)“精細化、零缺陷”的全面品質(zhì)控制、“國際星級服務”的CS策略、以及兼併收購“休克魚”式的對外擴張，形成了系統(tǒng)、全面、極具中國特色的企業(yè)管理模式。海爾管理模式曾驚動了中南海，海爾的案例被收入哈佛管理教材，顯示出國際國內(nèi)各界對海爾管理模式的肯定。

海爾管理斜坡球體論

海爾認為：企業(yè)在市場上的地位猶如斜坡上的小球，要使小球不下滑，需要有止動力，也就是企業(yè)的基礎管理；而要使其不斷向上發(fā)展，還需要上升力，也就是創(chuàng)新。②長虹：全目標雙饋控制模式全目標雙饋控制模式依據(jù)全局與局部、長遠與眼前的工作目標；運用系統(tǒng)論的方法進行計畫、品質(zhì)、成本、人事“四全”管理；依據(jù)投入、產(chǎn)出、銷售、服務的順序；運用控制論的資訊“前饋”等機制，提高工作的前瞻性的主動性，以實現(xiàn)少投入多產(chǎn)出的預期目標；通過回饋機制及時傳遞有價值的資訊，不斷提高產(chǎn)品的競爭力和工作水準。③邯鄲鋼鐵：成本管理模式成本管理模式模擬市場核算，實行成本否決。這是一種以財會管理為中心的管理模式，把成本核算作為一種杠桿，由過去“產(chǎn)品價格=產(chǎn)品成本+5%計畫利潤”的核算方法轉(zhuǎn)變?yōu)樽屖袌鰞r格成為產(chǎn)品成本的主宰，即“產(chǎn)品的市場成本=產(chǎn)品的市場價格-目標利潤”。將市場成本層層分解下去，節(jié)約成本提成，超過成本受罰。④康佳：堅持不懈，超越自我康佳管理模式的特點：“沒有卓越，只有超越”。管理工作常抓不懈、持之以恆，不標新立異、嘩眾取寵。在人事制度上，建立“組閣制”，進行崗位競選；設立總經(jīng)理信箱和合理化建議獎；建立歐美式的激