債務(wù)剝離協(xié)議

竭誠(chéng)為您提供優(yōu)質(zhì)文檔/雙擊可除篇一：債務(wù)減讓協(xié)議《債務(wù)減讓協(xié)議》講義一、情況概述鑒于債務(wù)減讓一直作為資產(chǎn)處臵的一種主要方式，業(yè)務(wù)需求較大，為了防范控制風(fēng)險(xiǎn)，降低基層一線項(xiàng)目經(jīng)理和法和內(nèi)容，即只有滿足一定條件下債務(wù)減讓方才生效。該版本主要適用于原債務(wù)擔(dān)保有效或債務(wù)具有一定的價(jià)值，即便不采取減讓的方式亦有一定回收價(jià)值的債務(wù)。同時(shí)，考慮到現(xiàn)實(shí)中存在原有債務(wù)擔(dān)保無(wú)效或債務(wù)本身亦不具有回收價(jià)值或回收價(jià)值較少但處臵成本較高等，通過(guò)債務(wù)減讓方式取得的回收能夠?qū)崿F(xiàn)處臵目的的情形，特別起草了債務(wù)減讓的新版本，新版本下債務(wù)減讓為確定的事實(shí)，即協(xié)議一經(jīng)生效債務(wù)即發(fā)生減讓，各方關(guān)注的重點(diǎn)在于債務(wù)減讓后償還問(wèn)題。因此，本次示范合同項(xiàng)下《債務(wù)減讓協(xié)議》文本包括附生效條件的債務(wù)減讓和附解除條件的債務(wù)減讓兩種類型。需要特別說(shuō)明的是，附生效條件的債務(wù)減讓和附解除條件的債務(wù)減讓是指滿足一定條件下債務(wù)減讓方才發(fā)生效力，以及在滿足一定條件下債務(wù)減讓即時(shí)解除，原有全部債權(quán)恢復(fù)。其不同于協(xié)議本身效力的附生效條件和附解除條件。所謂協(xié)議本身的附生效條件和解除條件是指滿足一定條件下協(xié)議本身方才生效或予以解除。而無(wú)論是新版本還是舊版本的《債務(wù)減讓協(xié)議》均是協(xié)議一經(jīng)簽署即生效，而協(xié)議項(xiàng)下所約定的債務(wù)減讓在滿足一定條件下方才生效或解除。二、債務(wù)減讓的概念債務(wù)減讓是指?jìng)鶛?quán)人減少對(duì)債務(wù)人的索償權(quán)，通過(guò)債權(quán)人與債務(wù)人之間達(dá)成債務(wù)和解協(xié)議來(lái)進(jìn)行，從而在一定程度上減輕債務(wù)人的負(fù)擔(dān)。債權(quán)人減讓部分債權(quán)，債務(wù)人獲得重組收益，對(duì)剩余債務(wù)一次或者分次償還，終結(jié)債務(wù)的一債務(wù)減讓屬于債務(wù)重組的一種方式。債務(wù)重組并非法律概念，其是會(huì)計(jì)學(xué)上的概念。依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—債務(wù)重權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或者法院的裁定做出讓步的事項(xiàng)。因而實(shí)施債權(quán)減讓的前提是債務(wù)人無(wú)力足額償還全部債務(wù)，一般在企業(yè)資不抵債時(shí)較常采用。這種情況下債務(wù)人一旦破產(chǎn)，債權(quán)人只能收回部分債權(quán)，甚至完全收不回任何債權(quán)。因此，通過(guò)適當(dāng)?shù)膫鶛?quán)減讓，有利于避免債權(quán)人遭受更大的損失，并可以避免各種繁雜的法律程序和支出，減少成本，提高效率，所收回的凈收益將高于通過(guò)其他途徑(包括但不限于司法途徑、申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn))而收回的凈收益，有助于提高債務(wù)人的還債積極性，也有利于金融資產(chǎn)管理公收回現(xiàn)金資產(chǎn)。實(shí)踐中，債務(wù)減讓這種債務(wù)重組方式經(jīng)常得到采用。在“粵海重組”案中，廣東省政府就是經(jīng)過(guò)與境外債權(quán)人兩年多的艱苦談判，為粵海公司平均減讓債務(wù)42.78％，并形成一個(gè)“雙贏”的債務(wù)重組方案，最終成功重組粵海公司。金融資產(chǎn)管理公司在債務(wù)追償過(guò)程中通常會(huì)對(duì)一批具有部分償債能力、但不宜起訴的債務(wù)人，通過(guò)深入調(diào)查最大償債能力、反復(fù)談判和嚴(yán)格審批程序，采取債務(wù)減讓的方式收回部三、協(xié)議條款、內(nèi)容的說(shuō)明與比較(一)債務(wù)減讓協(xié)議(附生效條件)注釋：本協(xié)議文本基本沿用公司原有格式文本，此次進(jìn)債務(wù)才發(fā)生減讓。主要適用原有全部債務(wù)的保證、抵押或質(zhì)押擔(dān)保有效存續(xù)的情形。1、乙方對(duì)原貸款銀行銀行分行(下稱“原貸款銀行”)之間因借貸業(yè)務(wù)而有到期債務(wù)，丙方為乙方的債務(wù)提供(連帶責(zé)任保證/抵押/質(zhì)押)擔(dān)保/乙方為其債務(wù)提供(抵押/質(zhì)押)擔(dān)保；注釋：確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。填寫剝離行的原始狀況。選擇性內(nèi)容分別對(duì)應(yīng)債務(wù)人自身提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保，或第三人提供保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的不同情形。2、原貸款銀行于年月日已將其對(duì)乙方/乙方及丙方所享有的主從債權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲方并已得到乙方/乙方及丙方的確認(rèn)；注釋：確認(rèn)債權(quán)債務(wù)的承繼。選擇性內(nèi)容分別對(duì)應(yīng)債務(wù)人及第三人提供擔(dān)保的情形。注釋：明確本協(xié)議項(xiàng)下債務(wù)減讓的效力屬于附條件生效。就甲方對(duì)乙方進(jìn)行債務(wù)減讓事宜達(dá)成本協(xié)議，供各方共同遵第一條債權(quán)債務(wù)確認(rèn)截止年月日，甲方對(duì)乙方的債權(quán)總額為萬(wàn)元，其中：本金萬(wàn)元，利息(含逾期利息)萬(wàn)元。乙方/乙方、丙方對(duì)甲方所享有的該等債權(quán)予以認(rèn)可并不可撤銷地放棄對(duì)該等債權(quán)的依據(jù)、效力、金額、訴訟時(shí)效、可撤銷及其他存在或可能存在的瑕疵進(jìn)行抗辯的權(quán)利。注釋：確認(rèn)當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以及債務(wù)人及或第三人抗辯權(quán)利的放棄。與第六條違約責(zé)任相呼應(yīng)，有利于我方在債務(wù)減讓條件不能成就或協(xié)議不能得到履行情況下，向?qū)Ψ疆?dāng)事人主張其承擔(dān)違約責(zé)任，及債權(quán)追索、要求第二條債務(wù)減讓內(nèi)容2.1甲方同意：甲方全部收到本協(xié)議第三條約定的人民幣萬(wàn)元，同時(shí)滿足本協(xié)議第四條約定的其他減讓條件后，甲方對(duì)乙方應(yīng)承擔(dān)的剩余債務(wù)(萬(wàn)元)不再追索，并就剩余債務(wù)不向丙方/乙方、丙方主張擔(dān)保權(quán)利。注釋：減讓的內(nèi)容，列明我方放棄剩余債權(quán)追索(債務(wù)減讓)權(quán)利的對(duì)價(jià)，也就是說(shuō)在收到約定的價(jià)款后，同時(shí)在滿足第四條約定的其他安排的情況下，對(duì)債務(wù)人的剩余債務(wù)予以全部免除，擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任一并免除。注意選擇性內(nèi)2.2本協(xié)議所稱的債權(quán)、債務(wù)均不包含協(xié)議各方之間因?yàn)榕c本協(xié)議有關(guān)的債權(quán)追索發(fā)生的訴訟、仲裁、執(zhí)行費(fèi)用；上述費(fèi)用均由乙方另行全部承擔(dān)。注釋：對(duì)債權(quán)、債務(wù)等概念作出有利于我方的解釋。以避免實(shí)踐中發(fā)生債務(wù)人支付的債務(wù)減讓金額不足本次債權(quán)追索而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，或本次債權(quán)追索而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用在債務(wù)減讓金額中所占的比例過(guò)大，進(jìn)而導(dǎo)致債務(wù)減讓的回第三條清償金額及期限3.1乙方一次性清償?shù)?，?yīng)于本協(xié)議簽訂之日起日內(nèi)將清償款項(xiàng)及/或?qū)嵨镔Y產(chǎn)交付甲方。注釋：選擇性條款，依照實(shí)際采用的一次性付款或分期付款方式，以及現(xiàn)金或具體實(shí)物情況，填制相應(yīng)內(nèi)容。如為實(shí)物方式清償債務(wù)的，則應(yīng)明確約定實(shí)物的具體內(nèi)容、實(shí)物價(jià)值的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以及實(shí)物的移交、過(guò)戶等相關(guān)問(wèn)題，將實(shí)注釋：原版本中此款規(guī)定首期付款比例不低于全部清償款項(xiàng)的30%。鑒于債務(wù)減讓付款方式和額度分配，應(yīng)由相關(guān)的業(yè)務(wù)管理加以要求，本次修改刪除了首期付款比例的規(guī)定。同時(shí)，在分期付款情況下，支付方式應(yīng)為現(xiàn)金，盡量不采取實(shí)物方式支付。因?yàn)閷?shí)物存在因付款時(shí)間的延長(zhǎng)易發(fā)生第四條債務(wù)減讓條件如下條件全部滿足前，甲方對(duì)乙方的債務(wù)不予減讓，甲方仍享有本協(xié)議第4.1乙方按本協(xié)議第三條約定的期限及金額履行全部付表、損益表、現(xiàn)金流量表)，該等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)能真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映各自的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況。4.3本協(xié)議第三條所列款項(xiàng)按期支付完畢前，未經(jīng)甲方書面同意，乙方/乙方、丙方不得采取承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并、兼并、分立、合資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、停業(yè)、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)以及其它足以影響甲方債權(quán)實(shí)現(xiàn)的行動(dòng)。注釋：本條為附條件債務(wù)減讓的核心條款，也就是債務(wù)減讓的生效條件，包括及時(shí)付款義務(wù)和其他義務(wù)。三項(xiàng)要件之一不能全部或部分履行或不能成就，則債務(wù)不予減讓，我方繼續(xù)享有第一條規(guī)定的全部債權(quán)。涉及選擇性內(nèi)容，對(duì)應(yīng)這里要強(qiáng)調(diào)的是第四條第一款的全部付款義務(wù)，也就是說(shuō)在分期付款方式下，只有在債務(wù)人付清全部款項(xiàng)后債務(wù)才進(jìn)行減讓，否則債務(wù)減讓行為不生效。第二款要求提交財(cái)務(wù)報(bào)表，即為了合理判斷債務(wù)減讓的向債務(wù)人、擔(dān)保人追償全部債務(wù)時(shí)能夠進(jìn)一步挖掘資產(chǎn)線索。第五條擔(dān)保5.1在債務(wù)未能減讓時(shí)，丙方認(rèn)可本協(xié)議中甲乙雙方的各項(xiàng)約定，并承諾所提供的保證/抵押/質(zhì)押擔(dān)保繼續(xù)有效。5.2在債務(wù)未能減讓時(shí)，乙方同意，原向甲方提供的抵押/質(zhì)押擔(dān)保繼續(xù)有效。(以上為選擇性條款，需根據(jù)原擔(dān)保的具體情況酌情決注釋：債務(wù)人和第三人承諾在債務(wù)減讓條件成就前或者債務(wù)人違約、債務(wù)篇二：主從分包債務(wù)剝離合同協(xié)議書乙方：海晟建設(shè)(以下簡(jiǎn)稱“乙方”)丙方：門窗公司(以下簡(jiǎn)稱“丙方”)窗安裝輔助工程分包給丙方，為了甲方項(xiàng)目建設(shè)的資金監(jiān)管與落實(shí)、項(xiàng)目安全生產(chǎn)等，甲乙丙三方公共簽訂本協(xié)議，以一、丙方在接受乙方分包部分輔助安裝工程后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)二、乙方基于其與丙方簽訂的《xxx建設(shè)施工合同分包在項(xiàng)目結(jié)算后代為支付給乙方。三、甲方應(yīng)當(dāng)按照甲乙雙方簽訂的主合同中所約定的合同款應(yīng)當(dāng)在扣除上述第二條的費(fèi)用后支付給乙方。四、本協(xié)議簽訂后，丙方與乙方簽訂的從合同中所有關(guān)于款項(xiàng)支付的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程結(jié)算、費(fèi)用支付等均應(yīng)當(dāng)自本《協(xié)議書》簽訂后與主合同相一致。協(xié)議簽訂時(shí)間：年月日篇三：債務(wù)和解方案?jìng)鶆?wù)和解方案經(jīng)公司清理核實(shí)，九州股份(母公司)對(duì)外負(fù)債億元，其中銀行信用貸款億元，有擔(dān)保的貸款億元，抵押貸款(包括已向法院申請(qǐng)保全的貸款及其他債務(wù)億元)。對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債億元，其中已訴訟敗訴或有負(fù)債的億元。公司年月日的資產(chǎn)(母公司報(bào)表)為億元，已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債。本次資產(chǎn)重組，除本公司的全資子公司——福建九州龍巖高嶺土公司(資產(chǎn)億元、負(fù)債億元)外的資產(chǎn)和負(fù)債全部剝離到納華資產(chǎn)管理公司。納華資產(chǎn)管理公司的注冊(cè)資本為億元，是由升匯集團(tuán)和分別出資和成立的，是本次重組中剝離的資產(chǎn)和負(fù)債(含或有負(fù)債)的承接方。作為其承擔(dān)債務(wù)的對(duì)價(jià)，本次重組后納此，納華資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)流通性及實(shí)際償債能力將遠(yuǎn)遠(yuǎn)好于目前的九州股份，本次債務(wù)轉(zhuǎn)移對(duì)各債權(quán)人而言是十分實(shí)施上述債務(wù)重組方案需要債權(quán)人做出以下和解讓步：1、同意九州股份將上述應(yīng)剝離的債務(wù)，轉(zhuǎn)移到納華資管2、對(duì)已經(jīng)有抵押、質(zhì)押或已經(jīng)訴訟保全的資產(chǎn)，同意3、通過(guò)法院查封了本公司資產(chǎn)的債權(quán)人——等，同意解除查封，以便于本公司進(jìn)行資產(chǎn)清查工作，盡快完012全年能盈利，并獲得無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)結(jié)論，使公司最終能恢復(fù)上市，要求各家債權(quán)銀行(在債務(wù)剝離前)盡落實(shí)停息政策。5、盡快同意本資產(chǎn)及債務(wù)重組方案，并與九州股份簽務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，與納華資產(chǎn)管理公司簽訂新的償債協(xié)議。(債權(quán)人會(huì)議上要求各方能確定一名聯(lián)系人及簽約時(shí)對(duì)償債的保證措施及各類債務(wù)償還方式：是最大的償債保證。重組后的九州股份(業(yè)務(wù)介紹，說(shuō)明產(chǎn)業(yè)概念，盈利能力，公司價(jià)值)。2、升匯集團(tuán)對(duì)本次剝離的債務(wù)提供補(bǔ)充擔(dān)保。《擔(dān)保法》第十七條：當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可112生一定的盤活資產(chǎn)/債權(quán)現(xiàn)金流入量。4、對(duì)于已設(shè)置了抵押權(quán)或申請(qǐng)了保全的債權(quán)，如果重組后該抵押物或保全物仍在九州股份，則應(yīng)予解除。如果該抵押物