公司財務預算控制研究

摘要關鍵詞：AbstractInrecentyears,withtherapiddevelopmentofsocialeconomy,financialbudgetcontrolplaysaveryimportantroleinthedevelopmentandmanagementofacompany.TakingXiaoqilingPharmaceuticalCompanyasthemainbodyofthestudy,thispaperintroducestherelevantsituationofXiaoqilingPharmaceuticalCompanyindetail,analyzesthecurrentsituationofitsfinancialbudgetcontrol,integratestheaccountingknowledgelearnedandsearchtherelevantreferencesofcountriesaroundtheworld,andanalyzesthecashbudget,estimatedincomestatementandestimatedbalancesheetandotherindicators.Afteranalysis,itwasfoundthatXiaoqilingPharmaceuticalCompanyhadproblemssuchasinsufficientoptimizationlevelofcashbudget,underestimationofincomestatementcostbudgetandinflatedend-of-periodinventorycostbudget.Then,itfurtherexploredthereasonsfortheproblems,usuallytheimplementationoffinancialbudgetwasamereformality.Thespecificcontentisrough,thecompany'sfinancialbudgetislackofsupervision,lackofmoreprofessionalfinancialbudgetsupervisioninstitutionsandotherfactors,andgivecorrespondingpreventivemeasurestocontrolthefinancialbudgetoftheenterprise,sothatthefinancialbudgetcontroltendstobesystematic,improvetheoperationeffectandfinancialefficiency.KeyWords:financialbudget;Internalcontrol;Earlywarningmechanism

目錄TOC\o"1-3"\h\u23904Abstract 前言研究目的和意義研究內(nèi)容與方法研究內(nèi)容研究方法財務預算管理的相關概述財務預算管理的概念財務預算管理的主要內(nèi)容財務預算管理的流程小奇靈藥業(yè)公司概況及其財務預算控制現(xiàn)狀小奇靈藥業(yè)公司概況 小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制現(xiàn)狀 圖2.1預算管理組織結構圖小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制中存在的問題現(xiàn)金預算細化程度不夠表3-1現(xiàn)金預算表單位：萬元項目名稱2022年預算數(shù)2021年預算數(shù)現(xiàn)金流入3374074.093067443.91現(xiàn)金流出3039589.062972864.47現(xiàn)金余缺334485.0394579.44低估經(jīng)營損益預算表3-2營業(yè)收入預算表單位：萬元項目2022年預算數(shù)2022年實際數(shù)差異率2021年實際數(shù)增減率營業(yè)收入2929097.843263468.6011.42%2855143.7614.30%表3-3營業(yè)總成本預算表單位：萬元項目2022年預算2022年實際差異率2021年實際增減率營業(yè)成本1596926.221714467.897.36%1617426.486.00%期間費用銷售費用185524.23210049.2513.22%173291.7121.21%管理費用257254.45271243.555.44%265385.292.21%財務費用25139.1329959.7519.18%30129.55-0.56%高估期末存貨預算表3-42022年期末存貨預算表單位：元項目數(shù)量單價預算數(shù)量單價實際差異率原材料5000kg6.0300003465kg8.027720-7.6%在產(chǎn)品4530件37.61703284116件41.51708140.29%產(chǎn)成品2968件54.96163121.282098件60.12126131.76-22.68%合計336449.28324665.76-3.50%表3-52021年期末存貨預算表單位：元項目數(shù)量單價預算數(shù)量單價實際差異率原材料5500kg5.0275005362kg6.53485326.74%在產(chǎn)品5000件36.71835004812件39.23188774.762.88%產(chǎn)成品3360件55.21854723102件57.71179016.42-3.49%合計396472402644.181.56%小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制問題的原因分析 財務預算控制缺乏動態(tài)的演變過程財務預算控制執(zhí)行和監(jiān)控不到位企業(yè)財務預算執(zhí)行缺乏監(jiān)督缺乏專業(yè)的財務預算管理機構財務預算考核機制不合理小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新研究小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新基本思路小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新方法小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新步驟 小奇靈藥業(yè)公司財務預算控制創(chuàng)新實例研究圖5-1財務預算機構圖5-2編制預算流程總結與展望參考文獻[1]范丹慧.人壽保險公司財務預算控制的可行性建議[J].現(xiàn)代企業(yè),2022(10):176-178.[2]寧玲娥.加強企業(yè)財務預算管理與預算控制的探討分析[J].商業(yè)觀察,2022(27):57-60.[3]賀丹娜.現(xiàn)代企業(yè)財務預算控制模式的研究[J].商訊,2022(21):17-20.[4]張力.內(nèi)部控制背景下事業(yè)單位財務預算管理研究[J].質量與市場,2022(13):97-99.[5]張曉玲.醫(yī)院財務預算管理與成本控制問題探討[J].冶金管理,2022(03):163-165.[6]丁曄.淺談醫(yī)院財務預算管理與成本控制問題[J].商訊,2022(02):20-23.[7]莊嘉琪,上官鳴.現(xiàn)代企業(yè)管理中的企業(yè)財務預算控制[J].商場現(xiàn)代化,2021(15):171-173.DOI:10.14013/ki.scxdh.2021.15.063.[8]?；鄯?油田企業(yè)財務預算控制分析[J].江漢石油職工大學學報,2021,34(03):98-99.[9]趙明玲.新醫(yī)改背景下醫(yī)院財務預算管理與成本控制研究[J].財會學習,2020(30):72-73.[10]齊天,李學偉.基于風險視域的高校財務預算控制優(yōu)化對策[J].商業(yè)會計,2020(09):65-67.[11]吳斌.試析保險公司如何加強財務預算控制[J].中國商論,2020(09):110-111.DOI:10.19699/ki.issn2096-0298.2020.09.110.[12]趙啟明.醫(yī)院財務預算管理與成本控制研究[J].時代金融,2020(09):123-124.[13]郭星雨.醫(yī)院財務預算和控制研究[J].現(xiàn)代營銷(經(jīng)營版),2020(01):159.DOI: