保險學(xué)課件-保險監(jiān)管

保險監(jiān)管2021/10/10星期日1

本章介紹政府干預(yù)市場的一般理論，讓學(xué)生掌握市場支配力與保險監(jiān)管、外部性與保險監(jiān)管、“免費搭車”與保險監(jiān)管、信息難題與保險監(jiān)管之間的關(guān)系，保險監(jiān)管的收益和成本分析、規(guī)避監(jiān)管的收益和成本分析、以及監(jiān)管過程的均衡。了解保險監(jiān)管目標(biāo)、保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險監(jiān)管方式以及保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對有問題的保險公司采取的糾正與處罰措施。讓學(xué)生掌握市場準(zhǔn)入和股權(quán)變更監(jiān)管、公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管、資產(chǎn)與負(fù)債監(jiān)管、資本充足性及償付能力監(jiān)管、交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管、再保險監(jiān)管、衍生工具監(jiān)管、跨境保險活動與保險集團(tuán)監(jiān)管的含義、原則和內(nèi)容。2021/10/10星期日2金融監(jiān)管與保險監(jiān)管的基本含義金融監(jiān)管是指一國政府或政府的代理機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)實施的各種監(jiān)督和管制，包括對金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營活動、市場退出等方面的限制性規(guī)定，對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理和控制等方面的合規(guī)性、達(dá)標(biāo)性的要求，以及一系列相關(guān)的立法和執(zhí)法體系與過程。2021/10/10星期日3金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。金融監(jiān)督是指金融主管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)實施全面的、經(jīng)常性的檢查和督促，并以此使金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營，安全可靠和健康地發(fā)展。金融管理是指金融主管當(dāng)局依法對金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動實行的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動。但在實際中，這兩個詞單獨使用時，一般都分別包括了兩個詞的復(fù)合內(nèi)容。20世紀(jì)90年代以來，金融監(jiān)督與金融管理一般同時使用，不再區(qū)分兩者的細(xì)微差別。因此，金融監(jiān)管這一復(fù)合詞被廣泛使用。2021/10/10星期日4保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的穩(wěn)定，具有不可替代的作用。因此各國對保險業(yè)都實施監(jiān)管。保險監(jiān)管是指一個國家對本國保險業(yè)的監(jiān)督和管理，通常由兩部分構(gòu)成：一是國家通過制定有關(guān)保險法規(guī)，對本國保險業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和管理；二是國家專司保險監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)依據(jù)法律或行政授權(quán)對保險業(yè)進(jìn)行行政管理，以保證保險法規(guī)的貫徹執(zhí)行。2021/10/10星期日5保險監(jiān)管的歷史始于16世紀(jì)后半期。最早建立保險監(jiān)管制度的國家是保險業(yè)最先發(fā)展起來的英國。1755年英國成立保險商會，這是政府對保險業(yè)進(jìn)行管理的開端。現(xiàn)代保險監(jiān)管制度的一個重要標(biāo)志是國家授權(quán)給專門的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使之專司保險監(jiān)管之責(zé)。這種制度最早產(chǎn)生于美國。1851年美國新罕布什爾州率先設(shè)立保險署，專司監(jiān)管之責(zé)，開創(chuàng)了保險監(jiān)管制度的新篇章。2021/10/10星期日6現(xiàn)代保險監(jiān)管制度的另一個進(jìn)步體現(xiàn)在保險監(jiān)管法規(guī)的不斷完善。在這方面比較先進(jìn)的是英國。1870年英國頒布了《壽險公司法》，隨后在其他保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域也相繼頒布了相應(yīng)的法規(guī)，并于1909年頒布了《保險公司法》。

20世紀(jì)20年代以后，世界各國的保險監(jiān)管制度已基本形成，保險監(jiān)管事業(yè)邁入了一個新的發(fā)展時期。各國對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，主要是由保險業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特點所決定的，即：保險事業(yè)的公共性、保險合同的特殊性、保險技術(shù)的復(fù)雜性。2021/10/10星期日7第一節(jié)

政府干預(yù)市場的一般理論

一、公共利益論

“公共利益論”認(rèn)為，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的目的應(yīng)當(dāng)是尋求社會福利的最大化。問題是如何來衡量所謂的社會福利。目前人們進(jìn)行福利分析的思維架構(gòu)大多建立在社會福利的有效配置這一目標(biāo)上，如“帕累托有效”、“帕累托改進(jìn)”。從理論上講，市場經(jīng)濟(jì)可以在沒有政府干預(yù)的情況下自動地實現(xiàn)資源的有效配置，但是有效的配置并不一定是公平的。各國政府也一直都對保險業(yè)采取比其他一般行業(yè)更多的監(jiān)管措施。這種監(jiān)管實踐背后的基本理念是，保險業(yè)對于公眾的福利是至關(guān)重要的，它關(guān)系到公共利益，直接影響著公民和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全。因此，也就為保險監(jiān)管找到了理論基礎(chǔ)和理論解釋?！芭晾弁杏行А敝挥性诟鞣N嚴(yán)格的假設(shè)條件都具備的情況下才能實現(xiàn)?，F(xiàn)實社會中所有的市場都處于不完全競爭的狀態(tài)，只能讓市場盡可能地滿足完全競爭的條件，從而盡可能地實現(xiàn)競爭所能夠帶來的利益。2021/10/10星期日8

市場失靈的存在，會引起整體社會福利的減少。一般市場監(jiān)管和保險市場監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是使這種社會福利最大化。通常政策制訂者將此目標(biāo)解釋為在保持生產(chǎn)者剩余不變的前提下，實現(xiàn)消費者剩余的最大化。這是有些國家對保險費率實施監(jiān)管的理論依據(jù)。社會福利的增減是檢驗監(jiān)管政策效果的一個最重要的指標(biāo)。當(dāng)然，市場并不總是能夠處于“帕累托改進(jìn)”狀態(tài)。生產(chǎn)者剩余增加而消費者剩余相應(yīng)減少的現(xiàn)象是常見的。在這種情況下，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)關(guān)注社會福利的變化，一旦市場失靈鼓勵了生產(chǎn)者的行為，使社會福利遭到損害，他們就有理由采取矯正市場失靈的監(jiān)管措施。2021/10/10星期日9

二、私人利益論

“私人利益論”認(rèn)為，監(jiān)管者為了獲得來自行業(yè)的資金以及其他支持時，可能會表現(xiàn)出傾向行業(yè)（保險人）的偏見。相反，為了獲得消費者（選民）的支持，則可能會表現(xiàn)出傾向于消費者的偏見（如壓制價格），即使長期效果是有害的。“私人利益論”中最著名的監(jiān)管理論是所謂的“俘獲理論”，該理論認(rèn)為監(jiān)管者被其所監(jiān)管的行業(yè)俘獲而為該行業(yè)的利益服務(wù)。保險業(yè)的特殊利益集團(tuán)包括保險人、再保險人、保險代理人、銀行、證券公司、保險經(jīng)紀(jì)人以及其他為保險業(yè)人士提供服務(wù)的公司。消費者處于弱勢地位。被“俘獲”的保險監(jiān)管者將會給予生產(chǎn)者剩余更多的權(quán)重，而減少消費者剩余的權(quán)重。由于監(jiān)管者對公平的自然市場權(quán)重進(jìn)行了不正當(dāng)?shù)娜藶檎{(diào)整，從而損害了整體社會福利。所以經(jīng)濟(jì)學(xué)者們認(rèn)為這種做法從公共利益的角度上看也是不合理的。2021/10/10星期日10

三、經(jīng)濟(jì)管制論

經(jīng)濟(jì)管制論也被稱做“政治”監(jiān)管理論。該理論認(rèn)為監(jiān)管將在現(xiàn)有政治和行政管理體制內(nèi)，通過不同私人利益集團(tuán)的討價還價而確立。這些集團(tuán)具有不同的性質(zhì)，因此討價還價的結(jié)果也會依監(jiān)管事項的不同而有所變化。經(jīng)濟(jì)管制論有兩個前提：首先，國家是強(qiáng)制權(quán)的基本源泉，利益集團(tuán)確信國家運(yùn)用強(qiáng)制權(quán)能使該集團(tuán)的處境得以改善；其次，當(dāng)局選擇使效用最大化的行為是理智的。這兩個前提導(dǎo)致一個假設(shè)，即監(jiān)管的供給是為了滿足利益集團(tuán)收入最大化的需求。即：政治體制是理性地建立起來并被理性地使用的，也就是說，它是實現(xiàn)社會成員愿望的合適的工具。2021/10/10星期日11

監(jiān)管者選擇政策的目的是使其政治支持最大化。監(jiān)管者將選擇小于福利最大化的政策，因為減少一部分福利雖然要相應(yīng)減少一點政治支持，但卻可以更大程度地減少政治反對。至于哪些產(chǎn)業(yè)部門最有可能被監(jiān)管的問題，經(jīng)濟(jì)管制論認(rèn)為，因為監(jiān)管者將選擇“政治支持最大化”時的價格。這個價格只能位于競爭性價格（產(chǎn)業(yè)利潤為零）和壟斷性價格（產(chǎn)業(yè)利潤最大化）之間，也就是說立法者或監(jiān)管者不會將價格設(shè)定在產(chǎn)業(yè)利潤最大化的水平上。監(jiān)管最有可能發(fā)生在相對競爭或相對壟斷的產(chǎn)業(yè)部門，因為正是在這些產(chǎn)業(yè)部門中，監(jiān)管才會產(chǎn)生最大的影響；市場失靈的存在使得監(jiān)管更有可能，因為市場失靈領(lǐng)域的監(jiān)管會增加社會福利，一些利益集團(tuán)獲取的收益相對而言比其他利益集團(tuán)蒙受的損失要大。2021/10/10星期日12第二節(jié)

保險監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析（1）市場支配力與保險監(jiān)管市場支配力是指一個或多個銷售者或購買者對他們所交易的商品或服務(wù)價格的影響能力。

A、市場準(zhǔn)入壁壘問題如果市場存在準(zhǔn)入壁壘，而且銷售者數(shù)量較少，就會出現(xiàn)市場支配力。世界各國的保險市場都不同程度地存在市場支配力現(xiàn)象。壟斷市場和寡頭市場通常都與準(zhǔn)入壁壘有關(guān)。

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許可證要求也會造成技術(shù)性的準(zhǔn)入壁壘，盡管這些要求可以以保護(hù)消費者利益為理由而變得名正言順。營業(yè)許可要求一般包括最低資本金、經(jīng)營狀況證明及具體的經(jīng)營方案等等。一個希望在某國營業(yè)的保險人首先必須獲得營業(yè)執(zhí)照。為了獲得執(zhí)照，保險人必須符合該國有關(guān)最低資本和其他財務(wù)健康性要求。盡管有些國家實行國民待遇，但是嚴(yán)格的國民待遇也可能導(dǎo)致市場準(zhǔn)入困難。幾乎所有的國家都對保險市場實施監(jiān)管。保險監(jiān)管通常會涉及到市場支配力問題。2021/10/10星期日14

B、規(guī)模經(jīng)濟(jì)問題如果一個廠商的產(chǎn)出增長率高于投入的增長率，就出現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)作為另一種進(jìn)入壁壘，也會造成強(qiáng)大的市場支配力。在保險市場中，中小型公司的規(guī)模收益遞增，而大型公司的規(guī)模收益則可能不變，也可能適度遞增或遞減。由于缺乏有力的證據(jù)表明保險市場存在自然壟斷的趨勢，因此保險市場中來自規(guī)模經(jīng)濟(jì)的準(zhǔn)入壁壘并不突出。2021/10/10星期日15一般認(rèn)為保險市場是競爭性的，可以支持各種規(guī)模的保險人。隨著市場廣度和深度的增加，規(guī)模經(jīng)濟(jì)引起保險市場失靈的可能性會更小。

“范圍經(jīng)濟(jì)”也可能造成市場失靈。在保險市場中，某些險種的協(xié)作生產(chǎn)會出現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。廠商是否能取得市場支配力取決于它的市場相對規(guī)模，而不是絕對規(guī)模。2021/10/10星期日16

C、產(chǎn)品差異和價格歧視問題通常保險監(jiān)管者只有在購買者可能遭到誤導(dǎo)的情況下才會對產(chǎn)品差異予以關(guān)注。價格歧視是指廠商對相同的產(chǎn)品向不同顧客群體索要不同的價格。保險人有時也會采取“價格歧視”。保險監(jiān)管往往禁止不合理的價格歧視，即損失和成本不足以說明的價格差異。盡管在理論上是可能的，但目前尚無證據(jù)表明保險市場上存在大量的掠奪性定價或傾銷。

2021/10/10星期日17有的保險市場存在對費用和傭金的限制，政府對保險實行定價控制。在另一些市場，政府或政府認(rèn)可的卡特爾制定所有保險人必須遵守的價格，監(jiān)管本身就創(chuàng)造了市場支配力。也有一些國家的保險人可以自由制定他們認(rèn)為合適的價格。還有一些國家是介于兩種極端之間。政府通常也會使用鼓勵競爭法或反托拉斯法，以限制保險市場通過兼并、收購或其他試圖不正當(dāng)限制競爭的活動進(jìn)行不適當(dāng)?shù)膭萘小?021/10/10星期日18

（2）外部性與保險監(jiān)管外部性是指一個廠商的生產(chǎn)行為或一個消費者的消費行為對其他人產(chǎn)生直接的正面或負(fù)面的影響。保險中也存在負(fù)面外部性和正面外部性。長期以來，許多政府一直都把解決銀行和證券領(lǐng)域由于負(fù)面外部性引起的系統(tǒng)性風(fēng)險視為監(jiān)管重點。系統(tǒng)性風(fēng)險可以分為兩類，即“臺階式破產(chǎn)”和“擠提”。2021/10/10星期日19保險業(yè)曾經(jīng)發(fā)生過“擠提”的情況，但還沒有發(fā)生過因擠提風(fēng)潮導(dǎo)致財務(wù)狀況良好的保險公司破產(chǎn)情況。對消費者保護(hù)還應(yīng)考慮使被保險人由于保險人無力償債而遭受的損失最小化。保險業(yè)可能存在外部正效應(yīng)。近年來一些保險人也開始試圖利用版權(quán)、專利、禁止盜用、商業(yè)秘密和商標(biāo)等法律武器來保護(hù)他們的創(chuàng)新。有些政府顯然認(rèn)為保險從本質(zhì)上講有著重要的正面外部性，國內(nèi)保險業(yè)在保衛(wèi)國家主權(quán)中的作用正是這樣一種外部性。還有，提供某些社會保險也會帶來正面外部性。2021/10/10星期日20（3）“免費搭車”與保險監(jiān)管免費搭車：是指不承擔(dān)任何成本而消費或使用公共物品的行為，有這種行為的人或具有讓別人付錢而自己享受共用品收益動機(jī)的人稱為免費搭車者。免費搭車現(xiàn)象緣于公共物品生產(chǎn)和消費的非排他性和非競爭性。如果每個人都想成為免費搭車者，這種公共物品也就無人提供。

某些集體消費的產(chǎn)品或服務(wù)被稱為“公共產(chǎn)品”。如果有人以極低的或零成本獲得了這些產(chǎn)品，我們稱之為“免費搭車”。保險市場也存在“免費搭車”問題。而且，保險監(jiān)管本身就具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。

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（4）信息難題與保險監(jiān)管A、不對稱的信息不對稱信息是指交易中的一方擁有而另一方缺少的相關(guān)信息。不對稱信息可以分為“隱蔽信息”和“隱蔽行為”。

“舊車問題”和逆向選擇是比較典型的隱蔽信息。保險市場上賣者信息多于買者信息會出現(xiàn)“舊車問題”。如果買者對自身情況的了解多于賣者時就可能引發(fā)逆向選擇問題。2021/10/10星期日22隱蔽行為包括委托代理問題和道德風(fēng)險。保險公司經(jīng)理層和公司股東、保險公司的銷售人員和保險人之間都存在委托代理問題。隱蔽行為還體現(xiàn)在道德風(fēng)險上，由于保險的存在，被保險人可能會因此而忽視風(fēng)險防范，甚至進(jìn)行更加危險的行為。在信息不對稱情況下，受到不利影響的一方可以通過獲得更多的信息來減小信息不對稱造成的不利后果。2021/10/10星期日23保險市場上，個人和小企業(yè)無法評估和判斷保險企業(yè)的財務(wù)狀況，經(jīng)理層可能會向股東隱瞞財務(wù)狀況不好的信息。雖然信息問題在很大程度上可以依靠市場自身解決，如評級機(jī)構(gòu)、保險中介人等經(jīng)常提供對保險人資信狀況的評估。但政府也應(yīng)當(dāng)對這種信息的不對稱性予以關(guān)注，通過有效監(jiān)管確保保險人的償付能力，維護(hù)廣大投保人的利益。

2021/10/10星期日24保險產(chǎn)品本身也會引起不對稱信息問題，因為保險合同是復(fù)雜的法律文件。政府對此有多種應(yīng)對方法，如禁止使用誤導(dǎo)性的保單用語、要求用簡單的語言書寫保單、直接規(guī)定某些保單的措辭，要求在銷售環(huán)節(jié)對特定項目進(jìn)行披露等。保險公司的承保和理賠環(huán)節(jié)的核心任務(wù)最大程度的減少逆向選擇和道德風(fēng)險。法律也對這些問題的極端形式作出規(guī)定，限制被保險人通過不實陳述和故意損壞保險標(biāo)的獲利的企圖。2021/10/10星期日25B、不存在的信息在保險過程的各個環(huán)節(jié)上，不論買者還是賣者都無法獲得完全的信息，因為有些信息原本是不存在的。如果某人無法了解當(dāng)前和未來所作選擇的結(jié)果，他就面臨著不確定性。這種不確定性導(dǎo)致他采取一些改進(jìn)行為，以減輕風(fēng)險。這類對沖行為消耗了額外的資源，從而減少了社會的整體福利。經(jīng)濟(jì)波動、通貨膨脹、新頒法律和規(guī)章、消費者態(tài)度和偏好的變化等環(huán)境因素增加了賣者和買者的不確定性，使決策行為呈現(xiàn)次優(yōu)的狀態(tài)。人們通過分散化經(jīng)營和建立無力償債保障基金等方式來應(yīng)對類似的情況。

小結(jié)：私營保險人不會提供消費者所需要的所有險種。保險業(yè)信息監(jiān)管的首要目的是矯正消費者信息的不對稱問題。2021/10/10星期日26（5）保險市場中的監(jiān)管失靈

造成監(jiān)管失靈的主要原因主要有以下幾方面：A、政府同樣存在信息不靈的問題。B、政府工作人員可能缺乏徹底、公正地實施有關(guān)法律法規(guī)的直接動機(jī)。C、監(jiān)管本身可能引發(fā)與市場規(guī)則相矛盾的行為。D、“占據(jù)”問題也與尋租行為有關(guān)。2021/10/10星期日27第三節(jié)

保險監(jiān)管目標(biāo)與原則

一、保險監(jiān)管的目標(biāo)

在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的保險法規(guī)和國際保險監(jiān)管組織文件中，對監(jiān)管目標(biāo)的表述雖然不盡一致，但基本上包括三方面，即：維護(hù)被保險人的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場秩序，維護(hù)保險體系的整體安全與穩(wěn)定。一些新興市場經(jīng)濟(jì)國家的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)除了履行法定監(jiān)管職責(zé)之外，還承擔(dān)著推動本國保險業(yè)發(fā)展的任務(wù)。中國的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)就擁有這兩方面的職能。

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中國保監(jiān)會具有政府行政管理部門和保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的雙重職能。作為保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，它應(yīng)維護(hù)被保險人的合法權(quán)益、維護(hù)公平競爭的市場秩序和保險體系的整體安全與穩(wěn)定；作為行業(yè)行政管理部門，它必須作好保險發(fā)展的中長期規(guī)劃的研究和制定，研究保險發(fā)展的重大戰(zhàn)略、基本任務(wù)和產(chǎn)業(yè)政策，要通過規(guī)劃、指導(dǎo)和信息服務(wù)引導(dǎo)保險業(yè)發(fā)展的方向。2021/10/10星期日29

（一）維護(hù)被保險人的合法權(quán)益

由于被保險人對保險機(jī)構(gòu)、保險中介機(jī)構(gòu)和保險產(chǎn)品的認(rèn)知程度是極為有限，現(xiàn)實與可行的辦法就是通過法律和規(guī)則，對供給者的行為進(jìn)行必要的制約，還有一些強(qiáng)制的信息披露要求，讓需求者盡量知情。同時也鼓勵需求者自覺掌握盡量多的信息和專業(yè)知識，提高判斷力，并且應(yīng)當(dāng)對自己的選擇和判斷承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。顯然監(jiān)管本身并不是目的，而是防止被保險人的利益可能因不知情而受到保險機(jī)構(gòu)和保險中介公司的惡意侵害。保險機(jī)構(gòu)和保險中介機(jī)構(gòu)的合法利益應(yīng)當(dāng)由它們自己依法維護(hù)。2021/10/10星期日30

（二）維護(hù)公平競爭的市場秩序維護(hù)公平競爭的市場秩序的目標(biāo)可以理解為第一目標(biāo)的延伸。同時，監(jiān)管者也要明白，自己的使命是維護(hù)公平競爭的秩序，而不是為了“秩序井然”而人為地限制、壓制競爭。（三）維護(hù)保險體系的整體安全與穩(wěn)定

維護(hù)保險體系的整體安全與穩(wěn)定是維護(hù)被保險人合法權(quán)益、維護(hù)公平競爭的市場秩序的客觀要求和自然延伸。這里有兩點需要注意：一是維護(hù)保險體系的整體安全穩(wěn)定是前兩個目標(biāo)的自然延伸，而不是單一的和惟一的目標(biāo)。二是維護(hù)保險體系的整體安全穩(wěn)定，并不排除某些保險機(jī)構(gòu)和保險中介機(jī)構(gòu)因經(jīng)營失敗而自動或被強(qiáng)制退出市場。監(jiān)管者不應(yīng)當(dāng)、也不可能為所有保險機(jī)構(gòu)提供“保險”。監(jiān)管者所追求的是整體的穩(wěn)定，而不是個體的“有生無死”。2021/10/10星期日31（四）促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展

一是要堅持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展。二是要堅持市場取向的發(fā)展。三是要堅持有秩序并充滿活力的發(fā)展。四是要堅持有廣度和深度的發(fā)展。小結(jié)：中國保險監(jiān)管的目標(biāo)可以表述為維護(hù)被保險人的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場秩序，維護(hù)保險體系的安全與穩(wěn)定，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展。這三個“維護(hù)”和一個“促進(jìn)”是相輔相成的一個整體，我們的所有監(jiān)管法律、規(guī)章，監(jiān)管措施和具體監(jiān)管行為是否正確和有效，也必須以是否符合監(jiān)管目標(biāo)為準(zhǔn)繩。2021/10/10星期日32二、保險監(jiān)管的原則保險監(jiān)管通常適用的原則為堅實原則、公平原則、健全原則、社會原則。2021/10/10星期日33第四節(jié)

保險監(jiān)管方式

一、非現(xiàn)場監(jiān)控與公開信息披露

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的監(jiān)控機(jī)制，應(yīng)當(dāng)設(shè)定轄區(qū)內(nèi)保險公司提供財務(wù)報告、統(tǒng)計報告、精算報告以及其他信息的頻率和范圍；設(shè)定編制財務(wù)報告的會計準(zhǔn)則；確定保險公司外部審計機(jī)構(gòu)的資格要求；設(shè)定技術(shù)準(zhǔn)備金、保單負(fù)債及其他負(fù)債在報告中的列示標(biāo)準(zhǔn)。國際保險監(jiān)督官協(xié)會于2002年1月頒布了保險公司公開信息披露的指導(dǎo)原則，旨在為保險人的信息披露提供指引，以便市場參與者更好地了解保險人當(dāng)前的財務(wù)狀況以及未來的發(fā)展?jié)摿?。但需要?qiáng)調(diào)的是，國際保險監(jiān)管組織并不提倡、也不認(rèn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)有義務(wù)去披露他們自己手中掌握的保險公司的信息。如果能夠提供可以用來評估保險人的活動以及這些活動內(nèi)在風(fēng)險的適當(dāng)信息，市場力量就會發(fā)揮有效的作用，即獎勵那些能夠有效管理風(fēng)險的公司，懲罰那些不能夠有效管理風(fēng)險的公司，這就是所謂的市場法則或市場紀(jì)律，它是有效監(jiān)管的重要組成部分。2021/10/10星期日34

因為保險本身具有內(nèi)在的不確定性，市場對保險公司信息披露的要求要比一般企業(yè)高。當(dāng)然，較多的細(xì)節(jié)披露會直接或間接增加保險公司的成本，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在成本的增加與信息披露所帶來的潛在利益之間進(jìn)行權(quán)衡。保險業(yè)正變得越來越國際化，但各國的會計制度和慣例存在很大差異，不同國家保險公司財務(wù)信息的可比性很難實現(xiàn)。因此，應(yīng)當(dāng)對保險公司所使用的會計制度進(jìn)行披露。保險公司公開披露的信息必須與市場參與者的決策有關(guān)；必須具有及時性，以便人們在決策時所依據(jù)的信息是最新的；必須是經(jīng)濟(jì)和便利的，對市場參與者而言是可取的，而且不必支付過多費用；必須是全面和有價值的，有助于市場參與者了解保險公司的整體狀況；必須是可靠的，基于這些信息的決策應(yīng)當(dāng)是可信的；必須是可比較的，要在不同保險公司之間以及保險公司與其他企業(yè)之間有可比性；必須是一致的，要具有連續(xù)性，以便可以看出相關(guān)的趨勢。2021/10/10星期日35

二、現(xiàn)場檢查

現(xiàn)場檢查可以為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供日常監(jiān)督所無法獲得的信息，發(fā)現(xiàn)日常監(jiān)督所無法發(fā)現(xiàn)的問題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可借機(jī)與公司管理者建立良好的溝通關(guān)系，通過現(xiàn)場檢查評估管理層的決策過程及內(nèi)部控制能力，制止公司從事非法或不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以借現(xiàn)場檢查的機(jī)會分析某些規(guī)章制度產(chǎn)生的影響，或從更廣泛的意義上說，收集制訂規(guī)則所需的信息?，F(xiàn)場檢查對于解決公司的問題也大有裨益。一般來說，現(xiàn)場檢查的目標(biāo)是對公司的風(fēng)險結(jié)構(gòu)和承受風(fēng)險的能力進(jìn)行比較，找出任何有可能影響到公司對投保人承擔(dān)長遠(yuǎn)義務(wù)的能力的問題。但是，現(xiàn)場檢查不應(yīng)只局限于找出公司的問題，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)深究問題后隱藏的原因，并找到解決問題的辦法。2021/10/10星期日36

監(jiān)管機(jī)構(gòu)在擬訂現(xiàn)場檢查計劃之前，應(yīng)當(dāng)對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)報告及其他信息進(jìn)行認(rèn)真分析研究。要考慮現(xiàn)場檢查的頻率和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，對經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況較差的公司，現(xiàn)場檢查應(yīng)更加頻繁和深入。

有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能既負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，又負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查。這種體制可以使非現(xiàn)場監(jiān)控和現(xiàn)場檢查之間的聯(lián)系更加緊密，也是實現(xiàn)對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)跟蹤觀察的有效手段。

現(xiàn)場檢查必須有一定的法律基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)廣泛的權(quán)力，以便調(diào)查和搜集其所需的信息。現(xiàn)場檢查既可以是全面檢查，也可以是專項檢查。不論監(jiān)管框架的內(nèi)部組織如何，監(jiān)管人員都可以在現(xiàn)場檢查過程中或某些環(huán)節(jié)上得到外部審計師或精算師的協(xié)助。

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在中國，《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》、《中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》賦予了中國保監(jiān)會實施非現(xiàn)場監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的權(quán)力，《保險公司管理規(guī)定》、《金融企業(yè)會計制度》、《保險企業(yè)財務(wù)制度》、《保險監(jiān)管報表管理暫行辦法》、《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則》、《財產(chǎn)保險公司分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)》、《人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理暫行辦法》、《現(xiàn)場檢查規(guī)程》、《現(xiàn)場檢查手冊》等監(jiān)管規(guī)章中有明確具體的規(guī)定。也應(yīng)當(dāng)看到，保險監(jiān)管國際規(guī)則要求保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對保險公司經(jīng)營狀況和業(yè)績的監(jiān)控制定一定的框架，這要求保險監(jiān)管者有高效的信息系統(tǒng)，中國目前還沒有一套高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，無法滿足高效率信息處理的需要。2021/10/10星期日38第五節(jié)保險監(jiān)管的內(nèi)容現(xiàn)代保險監(jiān)管的三大支柱：償付能力、公司治理、市場行為。各國保險監(jiān)管的內(nèi)容基本上是一致的，大體上都包括以下幾方面：（1）組織監(jiān)督：主要有申請設(shè)立的許可、組織形式的限制、從業(yè)人員的資格認(rèn)定；保險中介人的監(jiān)管、停業(yè)解散的監(jiān)管、外資保險企業(yè)的監(jiān)管。（2）經(jīng)營監(jiān)管：主要有經(jīng)營范圍的監(jiān)管、保險條款的監(jiān)管和保險費率的監(jiān)管。（3）財務(wù)監(jiān)管：主要有資本金的監(jiān)管、準(zhǔn)備金的監(jiān)管、資金運(yùn)用的監(jiān)管、償付能力的監(jiān)管和財務(wù)核算的監(jiān)管。2021/10/10星期日39（1）組織監(jiān)督：我國《保險法》第七十一條設(shè)立保險公司，必須經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第七十三條

設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣二億元。第七十七條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的保險公司，由批準(zhǔn)部門頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證，并憑經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

第七十九條保險公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，存入保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。

2021/10/10星期日40第八十條保險公司在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，須經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，取得分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。保險公司分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其民事責(zé)任由保險公司承擔(dān)。第八十一條保險公司在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立代表機(jī)構(gòu)，須經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

2021/10/10星期日41第八十五條保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。保險公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算。經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除分立、合并外，不得解散。第八十六條保險公司違反法律、行政法規(guī)，被保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法及時組織清算組，進(jìn)行清算。第八十七條保險公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。

2021/10/10星期日42（2）經(jīng)營監(jiān)管第九十二條保險公司的業(yè)務(wù)范圍：（一）財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)；（二）人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)。同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法核定。保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險經(jīng)營活動。保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。

2021/10/10星期日43第九十三條經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核定，保險公司可以經(jīng)營前條規(guī)定的保險業(yè)務(wù)的下列再保險業(yè)務(wù)：（一）分出保險；（二）分入保險。第一百零七條關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批時，遵循保護(hù)社會公眾利益和防止不正當(dāng)競爭的原則。審批的范圍和具體辦法，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。其他保險險種的保險條款和保險費率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

2021/10/10星期日44第一百零一條保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。第一百零二條保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。第一百零三條保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理。第一百零四條保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)或者接受中國境外再保險分入業(yè)務(wù)。

2021/10/10星期日45（3）財務(wù)監(jiān)管第九十四條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，提取各項責(zé)任準(zhǔn)備金。保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。第九十五條保險公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。2021/10/10星期日46第九十六條除依照前二條規(guī)定提取準(zhǔn)備金外，保險公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財務(wù)會計制度的規(guī)定提取公積金。第九十七條為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金。保險保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理，統(tǒng)籌使用。保險保障基金管理使用的具體辦法由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。

2021/10/10星期日47第九十八條保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額。

2003年保監(jiān)會頒布《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第三條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實際償付能力額度隨時不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。2021/10/10星期日48第四條

財產(chǎn)保險公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項中數(shù)額較大的一項：

（一）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18％和1億元人民幣以上部分的16％；

（二）公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26％和7000萬元以上部分的23％。

綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。

經(jīng)營不滿三個完整會計年度的保險公司，采用本條第（一）項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2021/10/10星期日49第五條

人壽保險公司最低償付能力額度為長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。

長期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間超過1年的人身保險業(yè)務(wù)；短期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間為1年或1年以內(nèi)的人身保險業(yè)務(wù)。

（一）長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項之和：

1.投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的1％和其他壽險產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的4％；