寧波xxxx股份有限公司費用支出審批制度

費用支出審批制度第一章總則第一條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范和明確費用支出表準(zhǔn)及費用報銷規(guī)定，特制定本制度及程序。第二條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。第二章借款及報銷審批程序第一條出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》，填寫《借支單》，《借支單》上寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可到借款。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第二條凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。第三條其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。第四條試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第五條借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。第六條報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。第七條當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。第八條金額2000元以下的支出由常務(wù)副總經(jīng)理審批,金額2000元以上的支出需報總經(jīng)理審批。第三章差旅費報銷制度第一條為了明確公司差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)公司差旅費的報銷管理，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度。

第二條本辦法適用于集團(tuán)公司各部門及各子公司。第三條財務(wù)部是差旅費的監(jiān)控部門，其它各部門是費用控制實施的直接責(zé)任部門。第四條出差辦理程序1、出差人員必須事先填寫《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。出差申請單申請日期：出差人部門職務(wù)代理人部門職務(wù)姓名姓名代理人簽字出差事由交通工具標(biāo)準(zhǔn)說明：（1）乘坐其它交通工具，超出上述標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人承擔(dān)。（2）搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。（3）特殊情況下，其他人員經(jīng)批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)。第六條差旅費報銷程序差旅費報銷流程圖經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫日常費用報銷單經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫日常費用報銷單行政部確認(rèn)并粘附《出差申請單》行政部確認(rèn)并粘附《出差申請單》部門領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字部門領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字財務(wù)審核 1、票據(jù)的合法性、粘貼的規(guī)范性財務(wù)審核 2、書寫的規(guī)范性、金額的準(zhǔn)確性財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批扣回借支款出納付款扣回借支款出納付款報銷程序說明：（1）出差人員應(yīng)填寫《出差行程表》凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。（2）出差人員異地需要招待客人的，需事先寫《業(yè)務(wù)招待申請單》或電話請示公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，回公司及時補(bǔ)寫《業(yè)務(wù)招待申請單》審批后方可報銷（3）出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期）第四章業(yè)務(wù)招待費報銷制度第一條為了明確公司業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)招待費的報銷管理，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度。

第二條本辦法適用于集團(tuán)公司各部門及各子公司。第三條財務(wù)部是業(yè)務(wù)招待費的監(jiān)控部門，其它各部門是費用控制實施的直接責(zé)任部門。第四條業(yè)務(wù)招待費的支出原則1、業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可不接待者，不接待”，“可不參與陪同者，不參與”，“可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。2、業(yè)務(wù)招待費使用嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進(jìn)行招待，否則，財務(wù)部門不予報銷。3、嚴(yán)禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前要提出申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等；辦公室根據(jù)申請，請示總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務(wù)部門不予報銷。4、接待用餐時，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。5、業(yè)務(wù)招待地點原則上在公司食堂，高層次客戶、客人可以安排在公司指定酒店。第五條業(yè)務(wù)招待費申請制度1、所有業(yè)務(wù)招待費都應(yīng)事先申請，填寫《業(yè)務(wù)招待費申請單》。業(yè)務(wù)招待費申請單必須填寫完整，內(nèi)容準(zhǔn)確詳細(xì)，如：“地點”要注明酒店名稱，“事由”應(yīng)清楚明白，“參加人員”應(yīng)附人員名單，不管金額大小，所有簽字都要從右至左依次審批簽字。確因特殊情況來不及申請的，應(yīng)口頭請示公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并后補(bǔ)相關(guān)審批手續(xù)。2、總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費可不事先申請，發(fā)生后實報實銷，其他部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費未事先申請，不予報銷。業(yè)務(wù)招待申請單申請部門：申請人：申請時間：被接待單位名稱招待地點來客姓名及陪同人員本公司陪同人員部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)申請招待事由預(yù)計參加人數(shù)人就餐標(biāo)準(zhǔn)元/人其他費用此處列詳細(xì)內(nèi)容總經(jīng)理審批意見財務(wù)總監(jiān)審批行政部確認(rèn)備注：本表填寫審批完畢后，原件保存在行政部，待報銷時行政部核對粘貼在費用報銷單后面3、招待人員借款需持批準(zhǔn)后的《業(yè)務(wù)招待申請單》，填寫《借支單》，《借支單》上寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可到借款。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人的責(zé)任?！督柚巍犯袷剑?借支單借支日期：年月日工作部門職務(wù)姓名借支金額萬仟佰拾元整￥：借款原因還款日期部門主管審批領(lǐng)款人簽收總經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)審核第六條業(yè)務(wù)招待費支出標(biāo)準(zhǔn)1、用于招待客人或贈送客人的禮品，由公司統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。2、招待標(biāo)準(zhǔn)：客人檔次招待地點招待標(biāo)準(zhǔn)元/人住宿標(biāo)準(zhǔn)元/人一般辦事人員公司食堂15元/人公司指定酒店客戶領(lǐng)導(dǎo)人員食堂/公司指定酒店80元/人公司指定酒店政府工作人員公司指定酒店100元/人公司指定酒店出差異地需招待客戶不定或指定80元/人無總經(jīng)理客人不限實報實銷實報實銷第七條業(yè)務(wù)招待費報銷流程圖經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫日常費用報銷單經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫日常費用報銷單行政部確認(rèn)并粘附《業(yè)務(wù)招待申請單》行政部確認(rèn)并粘附《業(yè)務(wù)招待申請單》部門領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字確認(rèn)部門領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字確認(rèn) 財務(wù)審核1、票據(jù)的合法性、粘貼的規(guī)范性財務(wù)審核 2、書寫的規(guī)范性、金額的準(zhǔn)確性財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)總監(jiān)審批出納付款總經(jīng)理審批扣回借款出納付款總經(jīng)理審批扣回借款報銷流程說明：1、業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)及時報銷，報銷單后應(yīng)附《業(yè)務(wù)招待費申請單》，發(fā)票粘貼整齊，同一酒店招待，發(fā)票應(yīng)為同一酒店（若一次招待需要不同地點應(yīng)在申請時在申請單上注明）。原則上實際發(fā)生金額不允許超過申請金額，特殊情況，應(yīng)解釋原因，并以最終批準(zhǔn)金額進(jìn)行報銷2、餐飲招待費報銷時，發(fā)票后應(yīng)粘附酒店“點菜清單“的原始單據(jù)，行政部人員根據(jù)原指定酒店菜譜報價表，審核并確認(rèn)。3、業(yè)務(wù)招待費應(yīng)在一周內(nèi)報賬，超過一星期報銷業(yè)務(wù)招待費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期）第五章其他費用支出審批制度第一條屬生產(chǎn)經(jīng)營性和非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，如設(shè)備維修費、低值易耗品、辦公用品等支出，費用支出部門需事先填寫《一般申請表》，經(jīng)部門主管審批、財務(wù)部部門、總經(jīng)理審批后方可支出，經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生后，費用支出部門填寫費用報銷單，寫明“報銷部門、經(jīng)濟(jì)事項、費用金額”，連同發(fā)票粘貼整齊，附上經(jīng)批準(zhǔn)的《一般申請表》。費用報銷單必須經(jīng)過審批后方可報銷。費用報銷單的審批流程：總經(jīng)理審批財務(wù)審核部門領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字確認(rèn)費用報銷單填制總經(jīng)理審批財