某集團(tuán)酒店全面預(yù)算管理制度

頁附件2：《預(yù)算提交數(shù)據(jù)及完成時(shí)效》相關(guān)項(xiàng)目提供部門完成時(shí)限送達(dá)部門要求目標(biāo)下達(dá)階段（自上而下）10月25日預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算管理管控委員會(huì)10月15日董事會(huì)《年度經(jīng)營目標(biāo)》及《財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)》審批批準(zhǔn)董事會(huì)10月25日預(yù)算委員會(huì)下達(dá)預(yù)算管理管控委員會(huì)10月25日各預(yù)算公司預(yù)算編制階段（自下而上）《經(jīng)營預(yù)算》歷年預(yù)算相關(guān)項(xiàng)目實(shí)際數(shù)據(jù)預(yù)算公司財(cái)務(wù)部10月25日預(yù)算編制單位按預(yù)算表格合適的內(nèi)容填入歷史數(shù)據(jù)，并將預(yù)算表格下發(fā)至各預(yù)算編制單位銷售預(yù)算營銷部、經(jīng)營部11月1日財(cái)務(wù)部考慮價(jià)格通脹因素的影響銷售回籠預(yù)算營銷部、財(cái)務(wù)部11月1日財(cái)務(wù)部考慮回款政策，爭(zhēng)取回籠率達(dá)100%營業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算各預(yù)算責(zé)任單位11月6日財(cái)務(wù)部區(qū)別固定和變動(dòng)成本費(fèi)用編制各部門人力需求相關(guān)計(jì)劃各預(yù)算責(zé)任部門11月6日人事部門報(bào)人事部門制定工資福利預(yù)算工資福利預(yù)算人事部門11月8日財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門人力需求相關(guān)計(jì)劃審核編制物資采購預(yù)算財(cái)務(wù)部、采購中心11月13日財(cái)務(wù)部酒店食料、用品、燃料、工程物資等采購付款預(yù)算11月13日考慮付款政策能源費(fèi)用預(yù)算工程部11月6日財(cái)務(wù)部以歷史成本為限，節(jié)能降耗維修費(fèi)用預(yù)算11月6日財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部11月6日稅費(fèi)預(yù)算11月6日非經(jīng)營性費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部11月6日《資本預(yù)算》基建工程相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算基建相關(guān)項(xiàng)目組11月10日財(cái)務(wù)部按基建相關(guān)項(xiàng)目整體預(yù)算下年度進(jìn)度進(jìn)行相關(guān)計(jì)劃預(yù)測(cè)資產(chǎn)購置相關(guān)計(jì)劃各預(yù)算責(zé)任單位11月6日資產(chǎn)管理管控部固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)資本預(yù)算匯總固定資產(chǎn)管理管控部11月6日財(cái)務(wù)部征詢采購中心確定資金支付相關(guān)計(jì)劃《財(cái)務(wù)預(yù)算》匯總經(jīng)營預(yù)算財(cái)務(wù)部門11月15日總經(jīng)理資金收支預(yù)算11月15日預(yù)算利潤(rùn)表11月15日預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表11月15日融資需求預(yù)算11月15日根據(jù)資金收入狀況酌情提議預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)表11月15日財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)能達(dá)到年度預(yù)算目標(biāo)全套年度預(yù)算合適的方案總經(jīng)理11月30日預(yù)算委員會(huì)預(yù)算公司內(nèi)部平衡審定后報(bào)出《預(yù)算審查平衡、批準(zhǔn)、下發(fā)》（自上而下）評(píng)審意見預(yù)算管理管控委員會(huì)12月10日財(cái)務(wù)部與下發(fā)的年度預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，并審核費(fèi)用支出合規(guī)性、合理性。董事會(huì)批準(zhǔn)下發(fā)董事會(huì)1